Oświadczenie Rady Nadzorczej PJP Makrum S.A.
w zakresie oceny sprawozdania Zarządu z działalności spółki PJP MAKRUM S.A. (dalej Spółka) i
Grupy Kapitałowej PJP MAKRUM S.A. oraz jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania
finansowego
Rada Nadzorcza Spółki działając na podstawie §70 ust. 1 pkt 14 oraz §71 ust. 1 pkt 12 rozporządzenia Ministra
Finansów z dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów
papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa
państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz.U. z 2018r., poz. 757), oświadcza, że:
zgodnie z oceną dokonaną przez Radę Nadzorczą PJP MAKRUM S.A., sprawozdanie Zarządu z działalności
Grupy Kapitałowej PJP MAKRUM S.A. i spółki PJP MAKRUM S.A. za 2025 rok oraz jednostkowe i
skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2022 r. do 31 grudnia 2025 r. są zgodne z
księgami, dokumentami oraz stanem faktycznym.
Uzasadnienie
Zgodnie z art. 382 § 3 Kodeksu spółek handlowych, do szczególnych obowiązków Rady Nadzorczej należy ocena
sprawozdania zarządu z działalności spółki oraz sprawozdania finansowego za ubiegły rok obrotowy, w zakresie
ich zgodności z księgami i dokumentami, jak i ze stanem faktycznym.
Za sporządzenie jednostkowego sprawozdania finansowego PJP MAKRUM S.A i skonsolidowanego
sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej PJP MAKRUM S.A., zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską oraz innymi obowiązującymi
przepisami prawa, odpowiedzialny jest Zarząd Spółki. Za sporządzenie sprawozdania Zarządu z działalności
Grupy Kapitałowej PJP MAKRUM S.A. i spółki PJP MAKRUM S.A. odpowiedzialny jest Zarząd Spółki.
Na podstawie art. 4a ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tj. Dz. U. z 2018 roku, poz. 395 z
późn. zm.) Rada Nadzorcza wraz z Zarządem są zobowiązani do zapewnienia, aby ww. sprawozdania spełniały
wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości, wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi
oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa.
Rada Nadzorcza Spółki działając na podstawie Statutu Spółki oraz Regulaminu Rady Nadzorczej, dokonała
wyboru firmy rewidenta UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością jako firmy audytorskiej do
przeprowadzenia badania rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki oraz rocznego
skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Spółki.
Ocena sprawozdań finansowych dokonana została w oparciu o informacje i dane uzyskane w toku prac Rady
Nadzorczej PJP MAKRUM S.A. oraz Komitetu Audytu Rady Nadzorczej Spółki w tym przekazanych przez
Zarząd Spółki oraz biegłego rewidenta – UHY ECA Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością, na
podstawie uprawnień wynikających z przepisów powszechnie obowiązujących oraz regulacji wewnętrznych.
W oparciu o powyższe, Rada Nadzorcza PJP MAKRUM S.A. przeanalizowała:
1) Jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki za rok zakończony dnia 31 grudnia 2025 roku, obejmujące:
a) jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 31 grudnia 2025 roku,
b) jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2025
roku,
c) jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych,
d) jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym,
e) informację dodatkową do Jednostkowego sprawozdania finansowego za rok zakończony dnia 31 grudnia
2025 roku;
2) Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej PJP MAKRUM S.A. za rok zakończony dnia
31 grudnia 2025 roku, obejmujące:
a) skonsolidowane sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 31 grudnia 2025 roku,
b) skonsolidowane sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres od dnia 1 stycznia do dnia 31 grudnia 2025
roku,
c) skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych,
d) skonsolidowane sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym,
e) informację dodatkową do Skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok zakończony dnia 31 grudnia
2025 roku;
3) Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki i Sprawozdanie Zarządu z działalności Grupy Kapitałowej PJP
MAKRUM S.A. za rok 2025,
i na tej podstawie dokonała pozytywnej oceny sprawozdania Zarządu z działalności PJP MAKRUM S.A. i Grupy
Kapitałowej PJP MAKRUM S.A.. oraz jednostkowego i skonsolidowanego sprawozdania finansowego w
zakresie zgodności ich treści z księgami, dokumentami oraz stanem faktycznym.
Dnia, 31 marca 2026 roku
Dariusz Skrocki
Mirosław Babiaczyk
Stanisław Krukar
Marcin Marczuk
Rafał Jerzy
