Strona 1 z 9
Oświadczenie COMP S.A. o stosowaniu zasad ładu korporacyjnego w 2025 roku
Oświadczenie o stosowaniu zasad ładu korporacyjnego zostało opracowane zgodnie z wymaganiami określonymi
w § 72 ust. 7 pkt 5 oraz § 73 ust. 5 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 6 czerwca 2025 roku w sprawie informacji
bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za
równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim
(Dz.U. z 2025 r. poz. 755).
I.
Zasady ładu korporacyjnego, którym podlega COMP S.A.
W roku obrotowym 2025 spółka Comp S.A. (dalej także „Spółka”) stosowała zasady ładu korporacyjnego
określone w zbiorze „Dobre Praktyki Spółek Notowanych na GPW 2021” („DPSN2021”). Dobre Praktyki
Spółek Notowanych na GPW 2021 stanowią kolejną po 2016 wersję zbioru zasad ładu korporacyjnego.
DPSN2021 zostały przyjęte Uchwałą Nr 13/1834/2021 z dnia 29 marca 2021 r. przez Radę Nadzorczą Giełdy
Papierów Wartościowych w Warszawie S.A., i weszły w życie z dniem 1 lipca 2021 r.
Stosowanie zasad DP 2021 miało miejsce zgodnie z oświadczeniem Spółki złożonymi w dniu 29 lipca 2021
roku, w formie raportu bieżącego o stosowaniu zasad DP 2021 nr 1/2021 z dnia 29 lipca 2021 r.
zaktualizowanym oświadczeniem Spółki z dn. 24 marca 2022 roku w formie raportu bieżącego nr 1/2022.
Wszystkie wymienione raporty Spółki opublikowane zostały na stronie internetowej Spółki pod adresem
http://www.comp.com.pl/relacje-inwestorskie/lad-korporacyjny.
Treść DPSN2021 jest dostępna na stronie Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.
https://www.gpw.pl/dobre-praktyki .
Informacja na temat stanu stosowania przez Comp S.A. DPSN 2021 znajduje się na stronie Ład korporacyjny
COMP S.A. oraz w Skanerze dobrych praktyk pod adresem https://www.gpw.pl/dpsn-skaner po wyszukaniu
Comp S.A.
Stosując zasadę dotyczącą prowadzenia sprawnej i rzetelnej komunikacji z uczestnikami rynku kapitałowego
(zasada 1.1. DPSN2021), Spółka prowadzi pod adresem www.comp.com.pl stronę internetową zawierającą
wszelkie niezbędne i wymagane przepisami prawa informacje, a ponadto posiada konta na portalach
społecznościowych, tj.: COMP S.A. (@COMPSA_official) / Twitter; Comp S.A. | Facebook; Comp S.A. |
LinkedIn.
II.
Stosowanie zasad ładu korporacyjnego
W okresie raportowym tj. do dnia 1 stycznia do 31 grudnia 2025 roku Spółka trwale nie stosowała następujących
zasad: 1.4.1., 2.1., 2.2., 2.11.6.
1. 1.4.1. W celu zapewnienia należytej komunikacji z interesariuszami, w zakresie przyjętej strategii biznesowej spółka
zamieszcza na swojej stronie internetowej informacje na temat założeń posiadanej strategii, mierzalnych celów, w tym
zwłaszcza celów długoterminowych, planowanych działań oraz postępów w jej realizacji, określonych za pomocą
mierników, finansowych i niefinansowych. Informacje na temat strategii w obszarze ESG powinny m.in.: […] objaśniać,
w jaki sposób w procesach decyzyjnych w spółce i podmiotach z jej grupy uwzględniane są kwestie związane ze zmianą
klimatu, wskazując na wynikające z tego ryzyka;
Wyjaśnienia Spółki: W dokumentach Spółki na stronie internetowej nie znajdują się objaśnienia, w jaki
sposób w procesach decyzyjnych uwzględniane są kwestie związane ze zmianą klimatu.
2. 2.1. Spółka powinna posiadać politykę różnorodności wobec zarządu oraz rady nadzorczej, przyjętą odpowiednio przez
Strona 2 z 9
radę nadzorczą lub walne zgromadzenie. Polityka różnorodności określa cele i kryteria różnorodności m.in. w takich
obszarach jak płeć, kierunek wykształcenia, specjalistyczna wiedza, wiek oraz doświadczenie zawodowe, a także
wskazuje termin i sposób monitorowania realizacji tych celów. W zakresie zróżnicowania pod względem płci warunkiem
zapewnienia różnorodności organów spółki jest udział mniejszości w danym organie na poziomie nie niższym niż 30%.
Wyjaśnienia Spółki: Na dzień sporządzenia niniejszej Informacji na temat stanu stosowania przez
Spółkę zasad zawartych w Zbiorze Dobre Praktyki Spółek Notowanych na GPW 2021 Spółka nie
posiada polityki różnorodności. Organy Spółki dokonując wyboru członków zarządu i rady nadzorczej
kierują się interesem Spółki uwzględniając kierunki wykształcenia i doświadczenie zawodowe
kandydatów na członków organów Spółki.
3. 2.2. Osoby podejmujące decyzje w sprawie wyboru członków zarządu lub rady nadzorczej spółki powinny zapewnić
wszechstronność tych organów poprzez wybór do ich składu osób zapewniających różnorodność, umożliwiając m.in.
osiągnięcie docelowego wskaźnika minimalnego udziału mniejszości określonego na poziomie nie niższym niż 30%,
zgodnie z celami określonymi w przyjętej polityce różnorodności, o której mowa w zasadzie 2.1.
Wyjaśnienia Spółki: Na dzień sporządzenia niniejszej Informacji na temat stanu stosowania przez
Spółkę zasad zawartych w Zbiorze Dobre Praktyki Spółek Notowanych na GPW 2021 Spółka nie
posiada polityki różnorodności. Organy Spółki dokonując wyboru członków zarządu i rady nadzorczej
kierują się interesem Spółki uwzględniając kierunki wykształcenia i doświadczenie zawodowe
kandydatów na członków organów Spółki.
4. 2.11.6. Poza czynnościami wynikającymi z przepisów prawa raz w roku rada nadzorcza sporządza i przedstawia
zwyczajnemu walnemu zgromadzeniu do zatwierdzenia roczne sprawozdanie. Sprawozdanie, o którym mowa powyżej,
zawiera co najmniej: […] informację na temat stopnia realizacji polityki różnorodności w odniesieniu do zarządu i rady
nadzorczej, w tym realizacji celów, o których mowa w zasadzie 2.1.
Wyjaśnienia Spółki: Na dzień sporządzenia niniejszej Informacji na temat stanu stosowania przez
Spółkę zasad zawartych w Zbiorze Dobre Praktyki Spółek Notowanych na GPW 2021 Spółka nie
posiada polityki różnorodności. Organy Spółki dokonując wyboru członków zarządu i rady nadzorczej
kierowały się interesem Spółki uwzględniając kierunki wykształcenia i doświadczenie zawodowe
kandydatów na członków organów Spółki.
Zasady, które nie dotyczą Spółki:
3.7. Zasady 3.4 - 3.6 mają zastosowanie również w przypadku podmiotów z grupy spółki o istotnym znaczeniu dla jej
działalności, jeśli wyznaczono w nich osoby do wykonywania tych zadań.
Wyjaśnienia Spółki: W spółkach z grupy nie wyznaczono osób odpowiedzialnych za zarządzanie
ryzykiem i compliance oraz kierujących audytem wewnętrznym.
III.
System kontroli wewnętrznej i zarządzania ryzykiem w procesie sporządzania sprawozdań
finansowych i skonsolidowanych sprawozdań finansowych
System kontroli wewnętrznej Spółki, obejmujący swoim zakresem proces sporządzania sprawozdań
finansowych, został tak przygotowany, by umożliwiać kontrolę ryzyka procesu przy zachowaniu
odpowiedniego nadzoru nad prawidłowością gromadzenia, przetwarzania i prezentowania danych niezbędnych
do sporządzania sprawozdań finansowych, w zgodzie z obowiązującymi przepisami prawa.
Zgodnie z istniejącym na dzień sporządzenia niniejszego oświadczenia stanem prawnym sprawozdania Spółki,
zarówno sprawozdanie roczne jednostkowe, jak i roczne sprawozdanie skonsolidowane grupy kapitałowej
Strona 3 z 9
Spółki są przedmiotem badania przeprowadzanego przez firmę audytorską, zgodnie z ustawą z dnia 11 maja
2017 roku o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (tj. Dz.U. z 2025 r. poz.
1891 ze zm.) („Ustawa”). Wyboru tego podmiotu dokonuje Rada Nadzorcza. Wybór dokonywany jest zgodnie
z przyjętą przez Komitet Audytu Rady Nadzorczej Spółki „Polityką wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzania
badania w spółce Comp Spółka Akcyjna” oraz w oparciu o „Procedurę wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzania
badania w spółce Comp Spółka Akcyjna” również przyjętą przez Komitet Audytu Rady Nadzorczej Spółki.
Dodatkowo, mając na uwadze zapewnienie rzetelności danych finansowych prezentowanych w pozostałych,
publikowanych raportach okresowych, Spółka wdrożyła procedury współpracy z biegłym rewidentem,
zapewniające konsultowanie na bieżąco istotnych kwestii związanych z ujmowaniem zdarzeń ekonomicznych
w księgach i sprawozdaniach finansowych. Między innymi w celu nadzorowania prawidłowego przebiegu
procesu sporządzania sprawozdań finansowych jak i współpracy z biegłym rewidentem od dnia 25 kwietnia
2018 roku powołany został w Spółce audytor wewnętrzny.
IV.
Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio znaczne pakiety akcji wraz ze
wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich procentowego udziału w kapitale
zakładowym, liczby głosów z nich wynikających i ich procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów
na walnym zgromadzeniu
Informacje o akcjonariuszach posiadających bezpośrednio lub pośrednio znaczne pakiety akcji Spółki wraz ze
wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich procentowego udziału w kapitale zakładowym,
liczby głosów z nich wynikających i ich procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym
zgromadzeniu została zamieszczona we wstępie do sprawozdania finansowego.
V.
Wskazanie posiadaczy wszelkich papierów wartościowych, które dają specjalne uprawnienia
kontrolne, wraz z opisem tych uprawnień
Informacje o posiadaczach wszelkich papierów wartościowych, które dają specjalne uprawnienia kontrolne
wraz z ich opisem zostały zamieszczone we wstępie do sprawozdania finansowego.
VI.
Wskazanie wszelkich ograniczeń odnośnie do wykonywania prawa głosu, takich jak ograniczenie
wykonywania prawa głosu przez posiadaczy określonej części lub liczby głosów, ograniczenia
czasowe dotyczące wykonywania prawa głosu lub zapisy, zgodnie z którymi prawa kapitałowe
związane z papierami wartościowymi są oddzielone od posiadania papierów wartościowych
Informacje o wszelkich ograniczeniach odnośnie do wykonywania prawa głosu zamieszczone zostały we
wstępie do sprawozdania finansowego.
VII.
Wskazanie wszelkich ograniczeń dotyczących przenoszenia prawa własności papierów
wartościowych emitenta
Informacje o wszelkich ograniczeniach dotyczących przenoszenia prawa własności papierów wartościowych
Spółki zamieszczone zostały we wstępie do sprawozdania finansowego.
VIII.
Opis zasad dotyczących powoływania i odwoływania osób zarządzających oraz ich uprawnień,
w szczególności prawo do podjęcia decyzji o emisji lub wykupie akcji
Stosownie do § 31 i 32 statutu Spółki, Zarząd Spółki składa się z trzech do ośmiu osób powoływanych na
wspólną kadencję. W skład Zarządu wchodzą: Prezes Zarządu i od dwóch do trzech Wiceprezesów Zarządu,
a w przypadku Zarządu składającego się z więcej niż trzech osób, również członkowie Zarządu. Kadencja
Zarządu trwa cztery lata. Zarząd Spółki powołuje Rada Nadzorcza określając liczbę członków Zarządu na
Strona 4 z 9
każdą kadencję oraz funkcję, jaką powołana do Zarządu Spółki osoba ma pełnić w Zarządzie. Zmiana funkcji
pełnionej w Zarządzie Spółki nie jest dopuszczalna bez uprzedniego odwołania danej osoby z Zarządu Spółki.
Rada Nadzorcza może odwołać członka Zarządu lub cały Zarząd Spółki przed upływem kadencji.
Zarząd Spółki zarządza Spółką i reprezentuje ją na zewnątrz. Wszelkie sprawy związane z prowadzeniem
przedsiębiorstwa Spółki, niezastrzeżone ustawą lub statutem do kompetencji Walnego Zgromadzenia lub Rady
Nadzorczej, należą do kompetencji Zarządu. Do składania oświadczeń woli oraz podpisywania w imieniu
Spółki upoważniony jest Prezes Zarządu samodzielnie lub dwóch Wiceprezesów Zarządu łącznie lub
Wiceprezes Zarządu łącznie z członkiem Zarządu.
Zarządowi Spółki nie przysługują uprawnienia do podejmowania samodzielnej decyzji w sprawie emisji akcji.
Zarządowi Spółki przysługują uprawnienia do nabywania akcji Spółki jedynie na zasadach określonych
w przepisach Kodeksu spółek handlowych dotyczących nabywania akcji własnych.
IX.
Opis zasad zmiany statutu Spółki
Stosownie do postanowień statutu Spółki, Walne Zgromadzenie może podejmować uchwały jedynie
w sprawach objętych porządkiem obrad, chyba że cały kapitał zakładowy jest reprezentowany na
Zgromadzeniu i nikt z obecnych nie wniósł sprzeciwu, co do powzięcia uchwały.
Walne Zgromadzenie może podejmować uchwały bez względu na liczbę obecnych akcjonariuszy lub
reprezentowanych akcji, o ile Kodeks spółek handlowych nie stanowi inaczej. Każda akcja daje na Walnym
Zgromadzeniu prawo do jednego głosu. Uchwały Walnego Zgromadzenia zapadają bezwzględną większością
głosów akcjonariuszy obecnych na Zgromadzeniu, o ile statut lub obowiązujące przepisy prawa nie stanowią
inaczej.
Ponadto § 24 ust. 1 pkt 8 Statutu Spółki stanowi, iż do kompetencji Walnego Zgromadzenia należy
w szczególności zmiana statutu Spółki.
Stosownie do przepisu art. 415 § 1 Kodeksu spółek handlowych, uchwała dotycząca (...) zmiany statutu, (...)
zapada większością trzech czwartych głosów.
X.
Sposób działania walnego zgromadzenia i jego zasadnicze uprawnienia oraz opis praw akcjonariuszy
i sposobu ich wykonywania, w szczególności zasady wynikające z regulaminu walnego zgromadzenia,
jeżeli taki regulamin został uchwalony, o ile informacje w tym zakresie nie wynikają wprost
z przepisów prawa
Stosownie do postanowień Statutu Spółki, walne zgromadzenia akcjonariuszy mogą być zwyczajne lub
nadzwyczajne. Walne zgromadzenia odbywają się w Warszawie. Zwyczajne walne zgromadzenia odbywają się
w terminie sześciu miesięcy po upływie każdego roku obrotowego.
Walne zgromadzenia zwołuje/-ją:
– Zarząd, w tym również na żądanie akcjonariuszy reprezentujących co najmniej 5% (pięć procent) kapitału
zakładowego;
– Rada Nadzorcza lub jej Przewodniczący;
– akcjonariusze reprezentujący co najmniej połowę kapitału zakładowego lub co najmniej połowę ogółu
głosów w Spółce jednocześnie wyznaczając jego Przewodniczącego.
Walne zgromadzenie może podejmować uchwały jedynie w sprawach objętych porządkiem obrad.
Akcjonariusze reprezentujący co najmniej 5% (pięć procent) kapitału zakładowego mogą żądać umieszczenia
poszczególnych spraw w porządku obrad najbliższego walnego zgromadzenia.
Strona 5 z 9
Uchwały walnego zgromadzenia zapadają bezwzględną większością głosów akcjonariuszy obecnych na
zgromadzeniu, o ile Statut lub obowiązujące przepisy prawa nie stanowią inaczej. Uchwały walnego
zgromadzenia o wypłacie dywidendy wymagają większości 3/4 głosów akcjonariuszy obecnych na walnym
zgromadzeniu.
Do kompetencji walnego zgromadzenia należy w szczególności podejmowanie uchwał o: podziale zysku albo
pokryciu straty, połączeniu lub przekształceniu Spółki, rozwiązaniu i likwidacji Spółki, podwyższeniu lub
obniżeniu kapitału zakładowego, ustaleniu zasad wynagradzania członków Rady Nadzorczej i zatwierdzeniu
regulaminu Rady Nadzorczej, tworzeniu i znoszeniu funduszy celowych, zmianie przedmiotu przedsiębiorstwa
Spółki, zmianie Statutu Spółki, emisji obligacji zamiennych lub z prawem pierwszeństwa, wyborze
likwidatorów, wszelkich postanowieniach dotyczących roszczeń o naprawienie szkody wyrządzonej przy
zawiązywaniu Spółki lub sprawowaniu zarządu lub nadzoru; a także rozpatrywanie spraw wniesionych przez
Radę Nadzorczą, Zarząd lub akcjonariuszy.
Głosowanie na walnych zgromadzeniach jest jawne. Tajne głosowanie zarządza się przy wyborach oraz nad
wnioskami o odwołanie członków organów Spółki lub likwidatorów Spółki, bądź o pociągnięcie ich do
odpowiedzialności, jak również w sprawach osobowych.
W Spółce nie uchwalono regulaminu walnego zgromadzenia.
XI.
Opis działania organów zarządzających, nadzorujących lub administrujących emitenta oraz ich
komitetów, wraz ze wskazaniem składu osobowego tych organów i zmian, które w nich zaszły w ciągu
ostatniego roku obrotowego
Informacje o składzie osobowym i zasadach działania organów zarządzających i nadzorczych Spółki oraz ich
komitetów zostały przedstawione we wstępie do sprawozdania finansowego.
W okresie od 1 stycznia 2025 r. do 31 grudnia 2025 r. Zarząd działał w składzie:
– Robert Tomaszewski – Prezes Zarządu,
– Krzysztof Morawski – Wiceprezes Zarządu,
– Andrzej Wawer – Wiceprezes Zarządu,
– Jarosław Wilk – Wiceprezes Zarządu.
W okresie od 1 stycznia 2025 r. do 30 czerwca 2025 r. Rada Nadzorcza działała w składzie:
– Grzegorz Należyty - Przewodniczący Rady Nadzorczej,
– Ryszard Trepczyński - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej,
– Krystian Brymora - Członek Rady Nadzorczej.
– Piotr Kwaśniewski - Członek Rady Nadzorczej,
– Julian Kutrzeba - Członek Rady Nadzorczej,
– Szczepan Strublewski - Członek Rady Nadzorczej.
W okresie od 30 czerwca 2025 r. do 31 grudnia 2025 r. Rada Nadzorcza działała w składzie:
– Grzegorz Należyty - Przewodniczący Rady Nadzorczej,
– Julian Kutrzeba - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej,
– Krystian Brymora - Członek Rady Nadzorczej.
– Piotr Kwaśniewski - Członek Rady Nadzorczej,
– Tomasz Mazurczak - Członek Rady Nadzorczej,
– Marek Niechciał - Członek Rady Nadzorczej,
– Szczepan Strublewski - Członek Rady Nadzorczej.
Strona 6 z 9
O ustaleniu liczby członków Rady Nadzorczej na 7 osób oraz o powołaniu Rady Nadzorczej kolejnej kadencji
Spółka informowała raportami bieżącymi nr 25/2025 z dnia 30 czerwca 2025 r. oraz nr 26/2025 z dnia 30
czerwca 2025 r.
W dniu 14 lipca 2025 r. Rada Nadzorcza nowej kadencji, na pierwszym posiedzeniu, postanowiła nie
powoływać Komitetu ds. Strategii oraz Komitetu ds. Nominacji i Wynagrodzeń oraz powołała nowych
członków Komitetu Audytu Rady Nadzorczej. O powyższym Spółka informowała raportem bieżącym nr
28/2025 z dnia 14 lipca 2025 r.
Na pierwszym posiedzeniu Komitetu Audytu w dniu 25 sierpnia 2025 r. członkowie Komitetu Audytu dokonali
wyboru zastępcy przewodniczącego tego komitetu w osobie Grzegorza Należytego.
W związku z powyższym, na dzień 31 grudnia 2025 r. oraz na dzień publikacji skład komitetów Rady
Nadzorczej Spółki jest następujący:
Komitet Audytu Rady Nadzorczej Comp S.A.:
– Szczepan Strublewski – Przewodniczący Komitetu Audytu Rady Nadzorczej Spółki;
– Grzegorz Należyty – Zastępca Przewodniczącego Komitetu Audytu Rady Nadzorczej Spółki;
– Krystian Brymora – Członek Komitetu Audytu Rady Nadzorczej Spółki.
Mając powyższe na uwadze, na dzień 31 grudnia 2025 roku oraz na dzień publikacji niniejszego sprawozdania
skład Zarządu Spółki jest następujący:
– Robert Tomaszewski – Prezes Zarządu,
– Krzysztof Morawski – Wiceprezes Zarządu,
– Andrzej Wawer – Wiceprezes Zarządu,
– Jarosław Wilk – Wiceprezes Zarządu.
Na dzień 31 grudnia 2025 roku oraz na dzień publikacji niniejszego sprawozdania skład Rady Nadzorczej Spółki
jest następujący:
– Grzegorz Należyty - Przewodniczący Rady Nadzorczej,
– Julian Kutrzeba - Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej,
– Krystian Brymora - Członek Rady Nadzorczej.
– Piotr Kwaśniewski - Członek Rady Nadzorczej,
– Julian Kutrzeba - Członek Rady Nadzorczej,
– Tomasz Mazurczak - Członek Rady Nadzorczej,
– Marek Niechciał - Członek Rady Nadzorczej,
– Szczepan Strublewski - Członek Rady Nadzorczej.
Jeśli nie wskazano inaczej, organy Spółki działają na podstawie obowiązujących ogólnych regulacji prawnych
oraz statutu Spółki.
Komitet Audytu Rady Nadzorczej działa na podstawie przyjętego przez Komitet Audytu i zatwierdzonego
przez Radę Nadzorczą Regulaminu. Zgodnie z przedmiotowym regulaminem Komitet Audytu działa
kolegialnie, chyba że uchwała Komitetu Audytu deleguje jego członka do wykonania konkretnej czynności.
Przewodniczący Komitetu Audytu odpowiada za współpracę Komitetu Audytu z Radą Nadzorczą,
w szczególności przedkładając Radzie Nadzorczej opinie, wnioski i sprawozdania Komitetu Audytu. Komitet
Audytu odbywa posiedzenia co najmniej cztery razy w roku, w terminach ustalonych przez Przewodniczącego
Komitetu Audytu, w miarę możliwości przed terminami posiedzeń Rady Nadzorczej. W przypadkach
szczególnych posiedzenie Komitetu Audytu może zostać zwołane przez Przewodniczącego Rady Nadzorczej.
Strona 7 z 9
Posiedzenia Komitetu Audytu mogą być zwoływane przez jego Przewodniczącego z inicjatywy własnej,
członka Komitetu Audytu lub innego członka Rady Nadzorczej, a także na wniosek Zarządu, osoby
odpowiedzialnej w Spółce za system kontroli wewnętrznej, system zarządzania ryzykiem lub audytu
wewnętrznego. Posiedzenia Komitetu Audytu mogą odbywać się bez formalnego zwołania, jeżeli wszyscy
członkowie Komitetu Audytu są obecni i wyrażą zgodę na odbycie posiedzenia z określonym porządkiem
obrad. Komitet Audytu podejmuje uchwały, jeżeli na posiedzeniu Komitetu Audytu jest obecna co najmniej
połowa jego członków, a wszyscy jego członkowie zostali właściwie zaproszeni w terminie. Komitet Audytu
może podejmować uchwały w trybie pisemnym (obiegowym) lub przy wykorzystaniu środków
porozumiewania się na odległość. Uchwały Komitetu Audytu są podejmowane zwykłą większością głosów
oddanych. W przypadku równej ilości głosów „za" oraz „przeciw", decyduje głos Przewodniczącego Komitetu
Audytu. W celu wykonania swoich czynności Komitet Audytu może: (i) żądać przedłożenia przez pracowników
lub współpracowników Spółki określonych informacji lub dokumentów, w szczególności z zakresu
księgowości, finansów, audytu wewnętrznego i zarządzania ryzykiem, (ii) zapraszać na spotkania pracowników
lub współpracowników Spółki lub osoby trzecie (z lub bez obecności członków Zarządu Spółki), (iii) zasięgać
– na koszt Spółki – porad doradców zewnętrznych w zakresie niezbędnym do wykonania zadań Komitetu
Audytu. Komitet Audytu może żądać omówienia przez kluczowego biegłego rewidenta z Komitetem Audytu
kluczowych kwestii wynikających z badania sprawozdań Spółki.
XII.
W odniesieniu do komitetu audytu albo odpowiednio rady nadzorczej lub innego organu nadzorczego
lub kontrolującego albo odrębnego komitetu, o którym mowa w art. 128 ust. 1b ustawy o biegłych
rewidentach, w przypadku wykonywania przez ten organ obowiązków komitetu audytu, w tym
w zakresie sprawozdawczości w zakresie sprawozdawczości zrównoważonego rozwoju i jej atestacji,
wskazanie: a) osób spełniających ustawowe kryteria niezależności, b) osób posiadających wiedzę
i umiejętności w zakresie rachunkowości lub badania sprawozdań finansowych, ze wskazaniem
sposobu ich nabycia, c) osób posiadających wiedzę i umiejętności z zakresu branży, w której działa
emitent, ze wskazaniem sposobu ich nabycia, d) czy na rzecz emitenta były świadczone przez firmę
audytorską badającą jego sprawozdanie finansowe dozwolone usługi niebędące badaniem i czy
w związku z tym dokonano oceny niezależności tej firmy audytorskiej oraz wyrażano zgodę na
świadczenie tych usług, e) głównych założeń opracowanej polityki wyboru firmy audytorskiej do
przeprowadzania badania lub atestacji sprawozdawczości zrównoważonego rozwoju oraz polityki
świadczenia przez firmę audytorską przeprowadzającą badanie lub atestację sprawozdawczości
zrównoważonego rozwoju, przez podmioty powiązane z tą firmą audytorską oraz przez członka sieci
firmy audytorskiej dozwolonych usług niebędących badaniem lub atestacją sprawozdawczości
zrównoważonego rozwoju, f) czy rekomendacja dotycząca wyboru firmy audytorskiej do
przeprowadzenia badania spełniała obowiązujące warunki, a w przypadku gdy wybór firmy
audytorskiej nie dotyczył przedłużenia umowy o badanie sprawozdania finansowego – czy
rekomendacja ta została sporządzona w następstwie zorganizowanej przez emitenta procedury
wyboru spełniającej obowiązujące kryteria, g) liczby odbytych posiedzeń komitetu audytu albo
posiedzeń rady nadzorczej lub innego organu nadzorującego lub kontrolującego albo posiedzeń
odrębnego komitetu, o którym mowa w art. 128 ust. 1b ustawy o biegłych rewidentach, poświęconych
wykonywaniu obowiązków komitetu audytu, w tym w zakresie sprawozdawczości w zakresie
sprawozdawczości zrównoważonego rozwoju i jej atestacji, h) w przypadku wykonywania
obowiązków komitetu audytu przez radę nadzorczą lub inny organ nadzorujący lub kontrolujący albo
odrębny komitet, o którym mowa w art. 128 ust. 1b ustawy o biegłych rewidentach, w zakresie
sprawozdawczości zrównoważonego rozwoju i jej atestacji – które z ustawowych warunków dających
możliwość skorzystania z tej możliwości zostały spełnione, wraz z przytoczeniem
odpowiednich danych
Na dzień 31 grudnia 2025 roku w skład Komitetu Audytu Rady Nadzorczej wchodzili:
– Szczepan Strublewski – Przewodniczący Komitetu Audytu Rady Nadzorczej Spółki;
– Grzegorz Należyty – Zastępca Przewodniczącego Komitetu Audytu Rady Nadzorczej Spółki;
Strona 8 z 9
– Krystian Brymora – Członek Komitetu Audytu Rady Nadzorczej Spółki.
W odniesieniu do członków Rady Nadzorczej, zgodnie z raportami bieżącymi Spółki nr 18/2025 z dnia
09 czerwca 2025 r., 19/2025 z dnia 09 czerwca 2025 r., 20/2025 z dnia 11 czerwca 2025 r. 21/2025 z dnia
17 czerwca 2025 r. 23/2025 z dnia 13 czerwca 2025 r. 24/2025 z dnia 24 czerwca 2025 r. oraz 26/2025 z dnia
30 czerwca 2025 r., a także oświadczeniami i życiorysami złożonymi w Spółce:
– ustawowe kryteria niezależności spełniają panowie: Krystian Brymora, Julian Kutrzeba, Piotr Kwaśniewski,
Tomasz Mazurczak, Grzegorz Należyty, Marek Niechciał i Szczepan Strublewski;
– wiedzę i umiejętności w zakresie rachunkowości lub badania sprawozdań finansowych posiadają panowie:
Szczepan Strublewski, Grzegorz Należyty, Krystian Brymora oraz Tomasz Mazurczak. Pan Szczepan
Strublewski ukończył Szkołę Główną Planowania i Statystyki (obecnie SGH) w Warszawie oraz uzyskał
University Diploma na The University of Kent w Canterbury, a wiedzę i umiejętności praktyczne
w powyższym zakresie nabył w ramach kariery zawodowej, w szczególności zajmując się od 2016 roku
profesjonalnie doradztwem finansowym dla podmiotów gospodarczych, w tym jako doradca przy
transakcjach fuzji i przejęć oraz restrukturyzacji przedsiębiorstw. Pan Grzegorz Należyty ukończył
Politechnikę Warszawską, uzyskując tytuł magistra informatyki., po czym uzyskał tytuł Executive MBA na
Akademii Leona Koźmińskiego w Warszawie oraz kurs zarządzania na Harward Business School, a wiedzę
i umiejętności praktyczne w zakresie rachunkowości i sprawozdań finansowych nabył w ramach kariery
zawodowej. Pan Krystian Brymora ukończył Uniwersytet Ekonomiczny im. Karola Adamieckiego
w Katowicach na wydziale finansów i ubezpieczeń na kierunku finanse i rachunkowość, a wiedzę
i umiejętności praktyczne w powyższym zakresie nabył w ramach kariery zawodowej. Pan Tomasz
Mazurczak jest absolwentem Uniwersytetu Ekonomicznego w Poznaniu, a wiedzę i umiejętności
praktyczne w powyższym zakresie nabył w ramach kariery zawodowej w związku z doświadczeniem
w bankowości inwestycyjnej i rynku kapitałowym.
– wiedzę i umiejętności z zakresu branży, w której działa Spółka posiadają panowie: Julian Kutrzeba, Szczepan
Strublewski, Pior Kwaśniewski oraz Grzegorz Należyty.
Wszystkie wskazane osoby wiedzę i umiejętności wskazane powyżej nabyły w ramach wieloletniej działalności
zawodowej, które przedstawione zostały w życiorysach tych osób. Życiorysy wszystkich członków Rady
Nadzorczej Spółka opublikowała raportami bieżącymi nr 26/2025 z dnia 30 czerwca 2025 r.
W 2025 roku firma audytorska badająca sprawozdanie finansowe Spółki świadczyła na rzecz Spółki dozwolone
usługi niebędące badaniem w zakresie przeglądu śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego,
a także atestacji sprawozdawczości zrównoważonego rozwoju oraz atestacji sprawozdania o wynagrodzeniach
członków organów Spółki. Rada Nadzorcza, po otrzymaniu stosownej rekomendacji Komitetu Audytu,
wyraziła zgodę na świadczenie tych usług, dokonując oceny niezależności firmy audytorskiej.
Komitet Audytu Rady Nadzorczej spółki w 2017 roku przyjął uchwałą:
– Politykę świadczenia przez firmę audytorską przeprowadzającą badanie, przez podmioty powiązane z tą
firmą audytorską oraz przez członka sieci firmy audytorskiej dozwolonych usług niebędących badaniem
w Comp Spółka Akcyjna,
– Politykę wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzania badania w spółce Comp Spółka Akcyjna,
– Procedurę wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzania badania w spółce Comp Spółka Akcyjna.
Na podstawie rekomendacji Komitetu Audytu Rady Nadzorczej Comp SA, Rada Nadzorcza spółki uchwałą
z dnia 27 maja 2022 roku przyjęła zmiany w Polityce wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzania badania
w Spółce dostosowując przedmiotową Politykę do aktualnego stanu prawnego.
Głównymi założeniami Polityki wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzania badania w Spółce po
wskazanych powyżej zmianach są:
Strona 9 z 9
– wyboru firmy audytorskiej dokonuje Rada Nadzorcza po zapoznaniu się z rekomendacją Komitetu Audytu,
– wybór firmy audytorskiej odbywa się zgodnie z procedurą przyjętą przez Komitet Audytu Rady Nadzorczej,
– wybór firmy audytorskiej zgodny jest z przepisami Ustawy, w szczególności uwzględniający zasadę, że biegły
rewident nie może przeprowadzać badania ustawowego w Spółce przez okres dłuższy niż pięć lat,
a ponownie może przeprowadzać badanie ustawowe w Spółce po upływie co najmniej trzech lat od
zakończenia ostatniego badania ustawowego.
Głównymi założeniami przyjętej przez Komitet Audytu Rady Nadzorczej polityki świadczenia przez firmę
audytorską przeprowadzającą badanie, przez podmioty powiązane z tą firmą audytorską oraz przez członka
sieci firmy audytorskiej dozwolonych usług niebędących badaniem w Comp Spółka Akcyjna są:
– firma audytorska lub biegły rewident przeprowadzający badanie, podmiot powiązany z tą firmą audytorską
ani żaden z członków sieci firmy audytorskiej lub biegłego rewidenta, nie świadczą bezpośrednio ani
pośrednio na rzecz Spółki lub podmiotów z nią powiązanych jakichkolwiek zabronionych usług
niebędących badaniem sprawozdań finansowych lub czynnościami rewizji finansowej,
– zabronione usługi niebędące badaniem sprawozdań finansowych zostały wskazane w artykule 5 ust. 1
Rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady nr 537/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 r.,
– świadczenie usług zabronionych możliwe jest jedynie w zakresie niezwiązanym z polityką podatkową
Spółki, po przeprowadzeniu przez Komitet Audytu oceny zagrożeń i zabezpieczeń niezależności.
Rekomendacja firmy audytorskiej przedstawiana przez Komitet Audytu Rady Nadzorczej zgodnie z przyjętą
Polityką wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzania badania w spółce Comp Spółka Akcyjna spełniała
obowiązujące warunki i została sporządzona w następstwie zorganizowanej przez Spółkę procedury wyboru
firmy audytorskiej spełniającej obowiązujące kryteria.
W 2025 roku Komitet Audytu odbył łącznie 5 posiedzeń.
XIII.
Opis polityki różnorodności stosowanej do organów administrujących, zarządzających
i nadzorujących emitenta w odniesieniu do płci i innych kwestii, w szczególności do wieku,
niepełnosprawności lub wykształcenia i doświadczenia zawodowego, celów tej polityki
różnorodności, sposobu jej realizacji oraz skutków w danym okresie sprawozdawczym, a w przypadku
gdy emitent nie stosuje takiej polityki
Spółka nie opracowała polityki różnorodności. Decyzje o wyborze składu Zarządu, Rady Nadzorczej oraz
obsadzania stanowisk kluczowych menedżerów znajdują się w gestii uprawnionych organów Spółki. Organy
Spółki dokonując wyboru członków zarządu i rady nadzorczej kierują się interesem Spółki uwzględniając
kierunki wykształcenia i doświadczenie zawodowe kandydatów na członków organów Spółki.
Podpisy wszystkich członków zarządu Comp S.A.
Data
Imię i nazwisko
Funkcja
Podpis
15.04.2026
Robert Tomaszewski
Prezes Zarządu
Dokument podpisany elektronicznie
15.04.2026
Krzysztof Morawski
Wiceprezes Zarządu
Dokument podpisany elektronicznie
15.04.2026
Jarosław Wilk
Wiceprezes Zarządu
Dokument podpisany elektronicznie
15.04.2026
Andrzej Wawer
Wiceprezes Zarządu
Dokument podpisany elektronicznie