IZOLACJA – JAROCIN S.A. 2025
strona
1
Oświadczenie Zarządu Spółki
„IZOLACJA-JAROCIN” S.A.
o stosowaniu Ładu Korporacyjnego
Zarząd Spółki IZOLACJA-JAROCIN S.A. z siedzibą w Jarocinie („Spółka”) działając na podstawie § 72 ust. 7 pkt 5
Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 6 czerwca 2025 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych
przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji
wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. poz. 755) przekazuje
oświadczenie o stosowaniu ładu korporacyjnego.
ZASADY ŁADU KORPORACYJNEGO, KTÓREMU EMITENT PODLEGA
Spółka podlega zasadom ładu korporacyjnego zebranym w redakcji zbioru zasad ładu korporacyjnego „Dobre
Praktyki Spółek Notowanych na GPW 2021” (DPSN2021), którym na podstawie przepisów Regulaminu Giełdy od
2002 roku podlegają emitenci akcji notowanych na Głównym Rynku GPW. Podobnie jak poprzednie wersje Dobrych
Praktyk opracowane przez ekspertów wchodzących w skład Komitetu ds. Ładu Korporacyjnego, DPSN2021
uwzględniają aktualny stan prawny i najnowsze trendy z obszaru corporate governance a także reagują na postulaty
uczestników rynku zainteresowanych coraz lepszym ładem korporacyjnym w spółkach giełdowych.
Spółka dokłada wszelkich starań by stosować zasady ładu korporacyjnego określone ww. dokumencie. Spółka nie
stosuje żadnego innego, oprócz wymienionego powyżej, zbioru zasad ładu korporacyjnego. Spółka nie stosuje
praktyk w zakresie ładu korporacyjnego, które wykraczają poza wymogi przewidziane prawem krajowym. Tekst
zbioru zasad jest publicznie dostępny na stronie internetowej https://izolacja-jarocin.pl/ w zakładce relacje
inwestorskie.
Informacja na temat stanu stosowania przez spółkę zasad zawartych w Zbiorze Dobre Praktyki Spółek Notowanych
na GPW 2021:
1. POLITYKA INFORMACYJNA I KOMUNIKACJA Z INWESTORAMI
W interesie wszystkich uczestników rynku i swoim własnym spółka giełdowa dba o należytą komunikację z
interesariuszami, prowadząc przejrzystą i rzetelną politykę informacyjną.
1.1. Spółka prowadzi sprawną komunikację z uczestnikami rynku kapitałowego, rzetelnie informując o sprawach jej
dotyczących. W tym celu spółka wykorzystuje różnorodne narzędzia i formy porozumiewania się, w tym przede
wszystkim korporacyjną stronę internetową, na której zamieszcza wszelkie informacje istotne dla inwestorów.
Zasada jest stosowana.
1.2. Spółka umożliwia zapoznanie się z osiągniętymi przez nią wynikami finansowymi zawartymi w raporcie
okresowym w możliwie najkrótszym czasie po zakończeniu okresu sprawozdawczego, a jeżeli z uzasadnionych
powodów nie jest to możliwe, jak najszybciej publikuje co najmniej wstępne szacunkowe wyniki finansowe.
Zasada jest stosowana.
1.3. W swojej strategii biznesowej spółka uwzględnia również tematykę ESG, w szczególności obejmującą:
1.3.1. zagadnienia środowiskowe, zawierające mierniki i ryzyka związane ze zmianami klimatu i zagadnienia
zrównoważonego rozwoju;
IZOLACJA – JAROCIN S.A. 2025
strona
2
Zasada nie jest stosowana.
K
OMENTARZ
SPÓŁKI
:
Zagadnienia
środowiskowe
i
zagadnienia
zrównoważonego
rozwoju
nie
były
dotychczas
formalnie
włączone
do
strategii
biznesowej
Spółki.
Ponieważ
zagadnienia
te
zostały
uznane
za
istotne,
w
sytuacji
opracowywania
strategii
biznesowej
Spółka
dołoży
starań
aby
uwzględnić
w
niej
również
obszar
ESG.
1.3.2. sprawy społeczne i pracownicze, dotyczące m.in. podejmowanych i planowanych działań mających na celu
zapewnienie równouprawnienia płci, należytych warunków pracy, poszanowania praw pracowników,
dialogu ze społecznościami lokalnymi, relacji z klientami.
Zasada nie jest stosowana.
K
OMENTARZ
SPÓŁKI
:
Sprawy
społeczne
i
pracownicze
oraz
działania
mające
na
celu
zapewnienie równouprawnienia
płci
nie
były
dotychczas
formalnie
włączone
do
strategii
biznesowej
Spółki.
Ponieważ zagadnienia
te
zostały
uznane
za
istotne,
w
sytuacji
opracowywania
strategii
biznesowej
Spółka
dołoży
starań
aby uwzględnić
w
niej
również
ten
obszar.
1.4. W celu zapewnienia należytej komunikacji z interesariuszami, w zakresie przyjętej strategii biznesowej spółka
zamieszcza na swojej stronie internetowej informacje na temat założeń posiadanej strategii, mierzalnych
celów, w tym zwłaszcza celów długoterminowych, planowanych działań oraz postępów w jej realizacji,
określonych za pomocą mierników, finansowych i niefinansowych. Informacje na temat strategii w obszarze
ESG powinny m.in.:
1.4.1. objaśniać, w jaki sposób w procesach decyzyjnych w spółce i podmiotach z jej grupy uwzględniane są
kwestie związane ze zmianą klimatu, wskazując na wynikające z tego ryzyka;
1.4.2. przedstawiać wartość wskaźnika równości wynagrodzeń wypłacanych jej pracownikom, obliczanego jako
procentowa różnica pomiędzy średnim miesięcznym wynagrodzeniem (z uwzględnieniem premii, nagród
i innych dodatków) kobiet i mężczyzn za ostatni rok, oraz przedstawiać informacje o działaniach podjętych
w celu likwidacji ewentualnych nierówności w tym zakresie, wraz z prezentacją ryzyk z tym związanych
oraz horyzontem czasowym, w którym planowane jest doprowadzenie do równości.
Zasada nie jest stosowana.
K
OMENTARZ
SPÓŁKI
:
Spółka
nie
przyjęła
w
sposób
sformalizowany
dokumentu
stanowiącego
strategię
Spółki.
Spółka
nie publikuje
szczegółowej
strategii
biznesowej
ze
względu
na
wrażliwość
zamieszczonych
w
niej
informacji
z
punktu
widzenia
rynku
i konkurencji.
Wybrane
informacje
dotyczące
realizowanej
strategii
są
zamieszczane
w
raportach
okresowych.
Spółka
specjalizuje
się
w
produkcji
materiałów
hydroizolacyjnych
dla
budownictwa.
Z
uwagi na
branżę
w
jakiej
działa
Spółka
liczba
mężczyzn
przeważa
nad
liczbą
zatrudnionych
kobiet,
dlatego
prezentacja wskaźnika
równości
wynagrodzeń
kobiet
i
mężczyzn
nie
jest
w
przypadku
Spółki
miarodajna
i
zasadna.
1.5. Co najmniej raz w roku spółka ujawnia wydatki ponoszone przez nią i jej grupę na wspieranie kultury, sportu,
instytucji charytatywnych, mediów, organizacji społecznych, związków zawodowych itp. Jeżeli w roku objętym
sprawozdaniem spółka lub jej grupa ponosiły wydatki na tego rodzaju cele, informacja zawiera zestawienie tych
wydatków.
Zasada jest stosowana.
1.6. W przypadku spółki należącej do indeksu WIG20, mWIG40 lub sWIG80 raz na kwartał, a w przypadku
pozostałych nie rzadziej niż raz w roku, spółka organizuje spotkanie dla inwestorów, zapraszając na nie w
szczególności akcjonariuszy, analityków, ekspertów branżowych i przedstawicieli mediów. Podczas spotkania
zarząd spółki prezentuje i komentuje przyjętą strategię i jej realizację, wyniki finansowe spółki i jej grupy, a
także najważniejsze wydarzenia mające wpływ na działalność spółki i jej grupy, osiągane wyniki i perspektywy
na przyszłość. Podczas organizowanych spotkań zarząd spółki publicznie udziela odpowiedzi i wyjaśnień na
zadawane pytania.
Zasada nie jest stosowana.
K
OMENTARZ
SPÓŁKI
:
Zasada
ta
nie
ma
zastosowania
do
Spółki,
ponieważ
Spółka
nie
należy
do
żadnego
z
powyższych
indeksów.
IZOLACJA – JAROCIN S.A. 2025
strona
3
1.7. W przypadku zgłoszenia przez inwestora żądania udzielenia informacji na temat spółki, spółka udziela
odpowiedzi niezwłocznie, lecz nie później niż w terminie 14 dni.
Zasada jest stosowana.
2. ZARZĄD I RADA NADZORCZA
W celu osiągnięcia najwyższych standardów w zakresie wykonywania przez zarząd i radę nadzorczą spółki swoich
obowiązków i wywiązywania się z nich w sposób efektywny, w skład zarządu i rady nadzorczej powoływane są
wyłącznie osoby posiadające odpowiednie kompetencje, umiejętności i doświadczenie.
Członkowie zarządu działają w interesie spółki i ponoszą odpowiedzialność za jej działalność. Do zarządu należy w
szczególności przywództwo w spółce, zaangażowanie w wyznaczanie jej celów strategicznych i ich realizacja oraz
zapewnienie spółce efektywności i bezpieczeństwa.
Członkowie rady nadzorczej w zakresie sprawowanej funkcji i wykonywanych obowiązków w radzie nadzorczej
kierują się w swoim postępowaniu, w tym w podejmowaniu decyzji, niezależnością własnych opinii i osądów,
działając w interesie spółki.
Rada nadzorcza pracuje w kulturze debaty, analizując sytuację spółki na tle branży i rynku na podstawie
materiałów przekazywanych jej przez zarząd spółki oraz systemy i funkcje wewnętrzne spółki, a także
pozyskiwanych spoza niej, wykorzystując wyniki prac swoich komitetów. Rada nadzorcza w szczególności opiniuje
strategię spółki i weryfikuje pracę zarządu w zakresie osiągania ustalonych celów strategicznych oraz monitoruje
wyniki osiągane przez spółkę.
2.1. Spółka powinna posiadać politykę różnorodności wobec zarządu oraz rady nadzorczej, przyjętą odpowiednio
przez radę nadzorczą lub walne zgromadzenie. Polityka różnorodności określa cele i kryteria różnorodności
m.in. w takich obszarach jak płeć, kierunek wykształcenia, specjalistyczna wiedza, wiek oraz doświadczenie
zawodowe, a także wskazuje termin i sposób monitorowania realizacji tych celów. W zakresie zróżnicowania
pod względem płci warunkiem zapewnienia różnorodności organów spółki jest udział mniejszości w danym
organie na poziomie nie niższym niż 30%.
Zasada nie jest stosowana.
K
OMENTARZ
SPÓŁKI
:
Spółka
nie
ma
przyjętej
przez
radę
nadzorczą
lub
walne
zgromadzenie
sformalizowanej
polityki
różnorodności
w
odniesieniu
do
władz
Spółki.
Udział
poszczególnych
osób
w
wykonywaniu
funkcji
zarządu i
nadzoru
jest
uzależniony
od
kompetencji,
umiejętności
i
doświadczenia.
2.2. Osoby podejmujące decyzje w sprawie wyboru członków zarządu lub rady nadzorczej spółki powinny zapewnić
wszechstronność tych organów poprzez wybór do ich składu osób zapewniających różnorodność, umożliwiając
m.in. osiągnięcie docelowego wskaźnika minimalnego udziału mniejszości określonego na poziomie nie niższym
niż 30%, zgodnie z celami określonymi w przyjętej polityce różnorodności, o której mowa w zasadzie 2.1.
Zasada nie jest stosowana.
K
OMENTARZ
SPÓŁKI
:
Spółka
nie
ma
przyjętej
przez
radę
nadzorczą
lub
walne
zgromadzenie
sformalizowanej
polityki
różnorodności w odniesieniu do władz Spółki oraz członków zarządu. Udział poszczególnych osób w
wykonywaniu funkcji zarządu i nadzoru jest uzależniony od kompetencji, umiejętności i doświadczenia. Według
stanu na 31.12.2025 zarówno w Zarządzie, jaki w Radzie Nadzorczej Spółki udział mniejszości nie jest niższy niż
30%.
2.3. Przynajmniej dwóch członków rady nadzorczej spełnia kryteria niezależności wymienione w ustawie z dnia 11
maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym, a także nie ma
rzeczywistych i istotnych powiązań z akcjonariuszem posiadającym co najmniej 5% ogólnej liczby głosów w
IZOLACJA – JAROCIN S.A. 2025
strona
4
spółce.
Zasada jest stosowana.
2.4. Głosowania rady nadzorczej i zarządu są jawne, chyba że co innego wynika z przepisów prawa.
Zasada jest stosowana.
2.5. Członkowie rady nadzorczej i zarządu głosujący przeciw uchwale mogą zgłosić do protokołu zdanie odrębne.
Zasada jest stosowana.
2.6. Pełnienie funkcji w zarządzie spółki stanowi główny obszar aktywności zawodowej członka zarządu. Członek
zarządu nie powinien podejmować dodatkowej aktywności zawodowej, jeżeli czas poświęcony na taką
aktywność uniemożliwia mu rzetelne wykonywanie obowiązków w spółce.
Zasada jest stosowana.
2.7. Pełnienie przez członków zarządu spółki funkcji w organach podmiotów spoza grupy spółki wymaga zgody rady
nadzorczej.
Zasada jest stosowana.
2.8. Członkowie rady nadzorczej powinni być w stanie poświęcić niezbędną ilość czasu na wykonywanie swoich
obowiązków.
Zasada jest stosowana.
2.9. Przewodniczący rady nadzorczej nie powinien łączyć swojej funkcji z kierowaniem pracami komitetu audytu
działającego w ramach rady.
Zasada jest stosowana.
2.10. Spółka, adekwatnie do jej wielkości i sytuacji finansowej, deleguje środki administracyjne i finansowe konieczne
do zapewnienia sprawnego funkcjonowania rady nadzorczej.
Zasada jest stosowana.
2.11. Poza czynnościami wynikającymi z przepisów prawa raz w roku rada nadzorcza sporządza i przedstawia
zwyczajnemu walnemu zgromadzeniu do zatwierdzenia roczne sprawozdanie. Sprawozdanie, o którym mowa
powyżej, zawiera co najmniej:
2.12. informacje na temat składu rady i jej komitetów ze wskazaniem, którzy z członków rady spełniają kryteria
niezależności określone w ustawie z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz
nadzorze publicznym, a także którzy spośród nich nie mają rzeczywistych i istotnych powiązań z akcjonariuszem
posiadającym co najmniej 5% ogólnej liczby głosów w spółce, jak również informacje na temat składu rady
nadzorczej w kontekście jej różnorodności;
Zasada jest stosowana.
2.13. podsumowanie działalności rady i jej komitetów;
Zasada jest stosowana.
2.14. ocenę sytuacji spółki w ujęciu skonsolidowanym, z uwzględnieniem oceny systemów kontroli wewnętrznej,
zarządzania ryzykiem, compliance oraz funkcji audytu wewnętrznego, wraz z informacją na temat działań, jakie
rada nadzorcza podejmowała w celu dokonania tej oceny; ocena ta obejmuje wszystkie istotne mechanizmy
kontrolne, w tym zwłaszcza dotyczące raportowania i działalności operacyjnej;
Zasada jest stosowana.
2.15. ocenę stosowania przez spółkę zasad ładu korporacyjnego oraz sposobu wypełniania obowiązków
informacyjnych dotyczących ich stosowania określonych w Regulaminie Giełdy i przepisach dotyczących
informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych, wraz z
IZOLACJA – JAROCIN S.A. 2025
strona
5
informacją na temat działań, jakie rada nadzorcza podejmowała w celu dokonania tej oceny;
Zasada jest stosowana.
2.16. ocenę zasadności wydatków, o których mowa w zasadzie 1.5;
Zasada jest stosowana.
2.17. informację na temat stopnia realizacji polityki różnorodności w odniesieniu do zarządu i rady nadzorczej, w tym
realizacji celów, o których mowa w zasadzie 2.1.
Zasada nie jest stosowana.
K
OMENTARZ
SPÓŁKI
:
Spółka
nie
ma
przyjętej
przez
radę
nadzorczą
lub
walne
zgromadzenie
sformalizowanej
polityki
różnorodności
w
odniesieniu
do
władz
Spółki
oraz
członków
zarządu.
3. SYSTEMY I FUNKCJE WEWNĘTRZNE
Sprawnie działające systemy i funkcje wewnętrzne są nieodzownym narzędziem sprawowania nadzoru nad
spółką.
Systemy obejmują spółkę i wszystkie obszary działania jej grupy, które mają istotny wpływ na sytuację spółki.
3.1. Spółka giełdowa utrzymuje skuteczne systemy: kontroli wewnętrznej, zarządzania ryzykiem oraz nadzoru
zgodności działalności z prawem (compliance), a także skuteczną funkcję audytu wewnętrznego, odpowiednie
do wielkości spółki i rodzaju oraz skali prowadzonej działalności, za działanie których odpowiada zarząd.
Zasada jest stosowana.
3.2. Spółka wyodrębnia w swojej strukturze jednostki odpowiedzialne za zadania poszczególnych systemów lub
funkcji, chyba że nie jest to uzasadnione z uwagi na rozmiar spółki lub rodzaj jej działalności.
Zasada nie jest stosowana.
K
OMENTARZ
SPÓŁKI
:
Z
uwagi
na
niewielki rozmiar
Spółki
oraz
rodzaj
i
skalę
prowadzonej
działalności,
spółka
nie
wyodrębnia
w
swojej strukturze
jednostek
odpowiedzialnych
za
zadania
poszczególnych
systemów
lub
funkcji.
3.3. W pozostałych spółkach, w których nie powołano audytora wewnętrznego spełniającego ww. wymogi, komitet
audytu (Spółka należąca do indeksu WIG20, mWIG40 lub sWIG80) powołuje audytora wewnętrznego
kierującego funkcją audytu wewnętrznego, działającego zgodnie z powszechnie uznanymi międzynarodowymi
standardami praktyki zawodowej audytu wewnętrznego (lub rada nadzorcza, jeżeli pełni funkcje komitetu
audytu) co roku dokonuje oceny, czy istnieje potrzeba powołania takiej osoby.
Zasada jest stosowana.
K
OMENTARZ
SPÓŁKI
:
W
Spółce
Rada
Nadzorcza
wraz
z
wyodrębnionym
w
jej
strukturze
Komitetem
Audytu
co
roku
ocenia,
czy istnieje
potrzeba
powołania
w
Spółce
audytora
wewnętrznego.
3.4. Wynagrodzenie osób odpowiedzialnych za zarządzanie ryzykiem i compliance oraz kierującego audytem
wewnętrznym powinno być uzależnione od realizacji wyznaczonych zadań, a nie od krótkoterminowych
wyników spółki.
Zasada nie jest stosowana.
K
OMENTARZ
SPÓŁKI
:
Z
uwagi
na
wielkość
Spółki
oraz
rodzaj
i
skalę
prowadzonej
działalności,
Spółka
nie
wyznacza
osób odpowiedzialnych
za
zarządzanie
ryzykiem
i
compliance lub kierującego
audytem
wewnętrznym.
3.5. Osoby odpowiedzialne za zarządzanie ryzykiem i compliance podlegają bezpośrednio prezesowi lub innemu
członkowi zarządu.
Zasada nie jest stosowana.
K
OMENTARZ
SPÓŁKI
:
Z
uwagi
na
wielkość
Spółki
oraz
rodzaj
i
skalę
prowadzonej
działalności,
Spółka
nie
wyznacza
IZOLACJA – JAROCIN S.A. 2025
strona
6
osób odpowiedzialnych
za
zarządzanie
ryzykiem
i
compliance.
3.6. Kierujący audytem wewnętrznym podlega organizacyjnie prezesowi zarządu, a funkcjonalnie
przewodniczącemu komitetu audytu lub przewodniczącemu rady nadzorczej, jeżeli rada pełni funkcję komitetu
audytu.
Zasada nie jest stosowana.
K
OMENTARZ
SPÓŁKI
:
Z
uwagi
na
wielkość
Spółki
oraz
rodzaj
i
skalę
prowadzonej
działalności,
Spółka
nie
wyznacza
osoby
kierującej
audytem
wewnętrznym.
3.7. Zasady 3.4 - 3.6 mają zastosowanie również w przypadku podmiotów z grupy spółki o istotnym znaczeniu dla
jej działalności, jeśli wyznaczono w nich osoby do wykonywania tych zadań.
Zasada nie dotyczy spółki.
3.8. Co najmniej raz w roku osoba odpowiedzialna za audyt wewnętrzny, a w przypadku braku wyodrębnienia w
spółce takiej funkcji zarząd spółki, przedstawia radzie nadzorczej ocenę skuteczności funkcjonowania systemów
i funkcji, o których mowa w zasadzie 3.1, wraz z odpowiednim sprawozdaniem.
Zasada nie jest stosowana.
K
OMENTARZ
SPÓŁKI
:
Z
uwagi
na
niewielki rozmiar
Spółki
oraz
rodzaj
i
skalę
prowadzonej
działalności,
zarząd nie
przedstawia radzie nadzorczej oceny skuteczności funkcjonowania systemów i funkcji, o których mowa w zasadzie
3.1 oraz odpowiedniego sprawozdania.
3.9. Rada nadzorcza monitoruje skuteczność systemów i funkcji, o których mowa w zasadzie 3.1, w oparciu między
innymi o sprawozdania okresowo dostarczane jej bezpośrednio przez osoby odpowiedzialne za te funkcje oraz
zarząd spółki, jak również dokonuje rocznej oceny skuteczności funkcjonowania tych systemów i funkcji,
zgodnie z zasadą 2.11.3. W przypadku gdy w spółce działa komitet audytu, monitoruje on skuteczność
systemów i funkcji, o których mowa w zasadzie 3.1, jednakże nie zwalnia to rady nadzorczej z dokonania rocznej
oceny skuteczności funkcjonowania tych systemów i funkcji.
Zasada jest stosowana.
3.10. Co najmniej raz na pięć lat w spółce należącej do indeksu WIG20, mWIG40 lub sWIG80 dokonywany jest, przez
niezależnego audytora wybranego przy udziale komitetu audytu, przegląd funkcji audytu wewnętrznego.
Zasada nie dotyczy spółki.
4. WALNE ZGROMADZENIE I RELACJE Z AKCJONARIUSZAMI
Zarząd spółki giełdowej i jej rada nadzorcza powinny zachęcać akcjonariuszy do zaangażowania się w sprawy
spółki, wyrażającego się przede wszystkim aktywnym, osobistym lub przez pełnomocnika, udziałem w walnym
zgromadzeniu.
Walne zgromadzenie powinno obradować z poszanowaniem praw wszystkich akcjonariuszy i dążyć do tego, by
podejmowane uchwały nie naruszały uzasadnionych interesów poszczególnych grup akcjonariuszy.
Akcjonariusze biorący udział w walnym zgromadzeniu wykonują swoje uprawnienia w sposób nienaruszający
dobrych obyczajów. Uczestnicy walnego zgromadzenia powinni przybywać na walne zgromadzenie przygotowani.
4.1. Spółka powinna umożliwić akcjonariuszom udział w walnym zgromadzeniu przy wykorzystaniu środków
komunikacji elektronicznej (e-walne), jeżeli jest to uzasadnione z uwagi na zgłaszane spółce oczekiwania
akcjonariuszy, o ile jest w stanie zapewnić infrastrukturę techniczną niezbędną dla przeprowadzenia takiego
IZOLACJA – JAROCIN S.A. 2025
strona
7
walnego zgromadzenia.
Zasada nie jest stosowana.
K
OMENTARZ
SPÓŁKI
:
Z
uwagi
na
strukturę
akcjonariatu
oraz
brak
zgłaszanych
oczekiwań
ze
strony
akcjonariuszy,
spółka
nie
oferuje
środków komunikacji
elektronicznej
do
udziału
w
walnym
zgromadzeniu.
4.2. Spółka ustala miejsce i termin, a także formę walnego zgromadzenia w sposób umożliwiający udział w obradach
jak największej liczbie akcjonariuszy. W tym celu spółka dokłada również starań, aby odwołanie walnego
zgromadzenia, zmiana terminu lub zarządzenie przerwy w obradach następowały wyłącznie w uzasadnionych
przypadkach oraz by nie uniemożliwiały lub nie ograniczały akcjonariuszom wykonywania prawa do
uczestnictwa w walnym zgromadzeniu.
Zasada jest stosowana.
4.3. Spółka zapewnia powszechnie dostępną transmisję obrad walnego zgromadzenia w czasie rzeczywistym.
Zasada nie jest stosowana.
K
OMENTARZ
SPÓŁKI
:
Z
uwagi
na
strukturę
akcjonariatu
oraz
brak
oczekiwań
ze
strony
akcjonariuszy,
spółka
nie
zapewnia transmisji
obrad
walnego
zgromadzenia
w
czasie
rzeczywistym.
4.4. Przedstawicielom mediów umożliwia się obecność na walnych zgromadzeniach.
Zasada jest stosowana.
4.5. W przypadku otrzymania przez zarząd informacji o zwołaniu walnego zgromadzenia na podstawie art. 399 § 2
- 4 Kodeksu spółek handlowych, zarząd niezwłocznie dokonuje czynności, do których jest zobowiązany w
związku z organizacją i przeprowadzeniem walnego zgromadzenia. Zasada ma zastosowanie również w
przypadku zwołania walnego zgromadzenia na podstawie upoważnienia wydanego przez sąd rejestrowy
zgodnie z art. 400 § 3 Kodeksu spółek handlowych.
Zasada jest stosowana.
4.6. W celu ułatwienia akcjonariuszom biorącym udział w walnym zgromadzeniu głosowania nad uchwałami z
należytym rozeznaniem, projekty uchwał walnego zgromadzenia dotyczących spraw i rozstrzygnięć innych niż
o charakterze porządkowym powinny zawierać uzasadnienie, chyba że wynika ono z dokumentacji
przedstawianej walnemu zgromadzeniu. W przypadku gdy umieszczenie danej sprawy w porządku obrad
walnego zgromadzenia następuje na żądanie akcjonariusza lub akcjonariuszy, zarząd zwraca się o
przedstawienie uzasadnienia proponowanej uchwały, o ile nie zostało ono uprzednio przedstawione przez
akcjonariusza lub akcjonariuszy.
Zasada jest stosowana.
4.7. Rada nadzorcza opiniuje projekty uchwał wnoszone przez zarząd do porządku obrad walnego zgromadzenia.
Zasada jest stosowana.
4.8. Projekty uchwał walnego zgromadzenia do spraw wprowadzonych do porządku obrad walnego zgromadzenia
powinny zostać zgłoszone przez akcjonariuszy najpóźniej na 3 dni przed walnym zgromadzeniem.
Zasada nie jest stosowana.
K
OMENTARZ
SPÓŁKI
:
Przepisy
Kodeksu
Spółek
Handlowych
dają
możliwość
Akcjonariuszom
zgłaszania
projektów
u
chwał
do
spraw wprowadzonych
do
porządku
obrad
walnego
zgromadzenia
nawet
podczas
jego
trwania.
Spółka
nie
ma
wpływu
na
działania akcjonariuszy,
tym
niemniej
Spółka
zachęca
akcjonariuszy
do
zgłaszania
projektów
uchwał
z
odpowiednim
wyprzedzeniem
z poszanowaniem
niniejszej
zasady.
4.9. W przypadku gdy przedmiotem obrad walnego zgromadzenia ma być powołanie do rady nadzorczej lub
powołanie rady nadzorczej nowej kadencji:
4.10. kandydatury na członków rady powinny zostać zgłoszone w terminie umożliwiającym podjęcie przez
akcjonariuszy obecnych na walnym zgromadzeniu decyzji z należytym rozeznaniem, lecz nie później niż na 3 dni
IZOLACJA – JAROCIN S.A. 2025
strona
8
przed walnym zgromadzeniem; kandydatury, wraz z kompletem materiałów ich dotyczących, powinny zostać
niezwłocznie opublikowane na stronie internetowej spółki;
Zasada nie jest stosowana.
K
OMENTARZ
SPÓŁKI
:
Przepisy
Kodeksu
Spółek
Handlowych
dają
możliwość
Akcjonariuszom
zgłaszania
kandydatur
podczas obrad
walnego
zgromadzenia.
Spółka
nie
ma
wpływu
na
działania
akcjonariuszy,
tym
niemniej
Spółka
zachęca
akcjonariuszy
do zgłaszania
kandydatur
z
odpowiednim
wyprzedzeniem
z
poszanowaniem
niniejszej
zasady.
4.11. kandydat na członka rady nadzorczej składa oświadczenia w zakresie spełniania wymogów dla członków
komitetu audytu określone w ustawie z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz
nadzorze publicznym, a także w zakresie istnienia rzeczywistych i istotnych powiązań kandydata z
akcjonariuszem posiadającym co najmniej 5% ogólnej liczby głosów w spółce.
Zasada jest stosowana.
4.12. Realizacja uprawnień akcjonariuszy oraz sposób wykonywania przez nich posiadanych uprawnień nie mogą
prowadzić do utrudniania prawidłowego działania organów spółki.
Zasada jest stosowana.
4.13. Członkowie zarządu i rady nadzorczej biorą udział w obradach walnego zgromadzenia, w miejscu obrad lub za
pośrednictwem środków dwustronnej komunikacji elektronicznej w czasie rzeczywistym, w składzie
umożliwiającym wypowiedzenie się na temat spraw będących przedmiotem obrad walnego zgromadzenia oraz
udzielenie merytorycznej odpowiedzi na pytania zadawane w trakcie walnego zgromadzenia. Zarząd prezentuje
uczestnikom zwyczajnego walnego zgromadzenia wyniki finansowe spółki oraz inne istotne informacje, w tym
niefinansowe, zawarte w sprawozdaniu finansowym podlegającym zatwierdzeniu przez walne zgromadzenie.
Zarząd omawia istotne zdarzenia dotyczące minionego roku obrotowego, porównuje prezentowane dane z
latami wcześniejszymi i wskazuje stopień realizacji planów minionego roku.
Zasada jest stosowana.
4.14. Uchwała walnego zgromadzenia w sprawie emisji akcji z prawem poboru powinna precyzować cenę emisyjną
albo mechanizm jej ustalenia, bądź zobowiązywać organ do tego upoważniony do ustalenia jej przed dniem
prawa poboru, w terminie umożliwiającym podjęcie decyzji inwestycyjnej.
Zasada jest stosowana.
4.15. Uchwała o nowej emisji akcji z wyłączeniem prawa poboru, która jednocześnie przyznaje prawo pierwszeństwa
objęcia akcji nowej emisji wybranym akcjonariuszom lub innym podmiotom, może być podjęta, jeżeli spełnione
są co najmniej poniższe przesłanki:
a) spółka ma racjonalną, uzasadnioną gospodarczo potrzebę pilnego pozyskania kapitału lub emisja akcji
związana jest z racjonalnymi, uzasadnionymi gospodarczo transakcjami, m.in. takimi jak łączenie się z inną
spółką lub jej przejęciem, lub też akcje mają zostać objęte w ramach przyjętego przez spółkę programu
motywacyjnego;
b) osoby, którym przysługiwać będzie prawo pierwszeństwa, zostaną wskazane według obiektywnych
kryteriów ogólnych;
c) cena objęcia akcji będzie pozostawać w racjonalnej relacji do bieżących notowań akcji tej spółki lub zostanie
ustalona w wyniku rynkowego procesu budowania księgi popytu.
Zasada jest stosowana.
4.16. Spółka powinna dążyć do podziału zysku poprzez wypłatę dywidendy. Pozostawienie całości zysku w spółce jest
możliwe, jeżeli zachodzi którakolwiek z poniższych przyczyn:
a) wysokość tego zysku jest minimalna, a w konsekwencji dywidenda byłaby nieistotna w relacji do wartości
akcji;
b) spółka wykazuje niepokryte straty z lat ubiegłych, a zysk przeznaczony jest na ich zmniejszenie;
c) spółka uzasadni, że przeznaczenie zysku na inwestycje przyniesie akcjonariuszom wymierne korzyści;
IZOLACJA – JAROCIN S.A. 2025
strona
9
d) spółka nie wygenerowała środków pieniężnych umożliwiających wypłatę dywidendy;
e) wypłata dywidendy istotnie zwiększyłaby ryzyko naruszenia kowenantów wynikających z wiążących spółkę
umów kredytowych lub warunków emisji obligacji;
f) pozostawienie zysku w spółce jest zgodne z rekomendacją instytucji sprawującej nadzór nad spółką z racji
prowadzenia przez nią określonego rodzaju działalności.
Zasada jest stosowana.
5. KONFLIKT INTERESÓW I TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI
Na potrzeby niniejszego rozdziału podmiotem powiązanym jest podmiot powiązany w rozumieniu
międzynarodowych standardów rachunkowości przyjętych na podstawie rozporządzenia (WE) nr 1606/2002
Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 19 lipca 2002 r. w sprawie stosowania międzynarodowych standardów
rachunkowości.
Spółka i jej grupa powinny posiadać przejrzyste procedury zarządzania konfliktami interesów i zawierania
transakcji z podmiotami powiązanymi w warunkach możliwości wystąpienia konfliktu interesów. Procedury
powinny przewidywać sposoby identyfikacji takich sytuacji, ich ujawniania oraz sposoby postępowania w
przypadku ich wystąpienia.
Członek zarządu lub rady nadzorczej powinien unikać podejmowania aktywności zawodowej lub pozazawodowej,
która mogłaby prowadzić do powstawania konfliktu interesów lub wpływać negatywnie na jego reputację jako
członka organu spółki, a w przypadku powstania konfliktu interesów powinien niezwłocznie go ujawnić.
5.1. Członek zarządu lub rady nadzorczej informuje odpowiednio zarząd lub radę nadzorczą o zaistniałym konflikcie
interesów lub możliwości jego powstania oraz nie bierze udziału w rozpatrywaniu sprawy, w której w stosunku
do jego osoby może wystąpić konflikt interesów.
Zasada jest stosowana.
5.2. W przypadku uznania przez członka zarządu lub rady nadzorczej, że decyzja, odpowiednio zarządu lub rady
nadzorczej, stoi w sprzeczności z interesem spółki, powinien zażądać zamieszczenia w protokole posiedzenia
zarządu lub rady nadzorczej jego zdania odrębnego w tej sprawie.
Zasada jest stosowana.
5.3. Żaden akcjonariusz nie powinien być uprzywilejowany w stosunku do pozostałych akcjonariuszy w zakresie
transakcji z podmiotami powiązanymi. Dotyczy to także transakcji akcjonariuszy spółki zawieranych z
podmiotami należącymi do jej grupy.
Zasada jest stosowana.
5.4. Spółka może nabywać akcje własne (buy-back) wyłącznie w takim trybie, w którym poszanowane są prawa
wszystkich akcjonariuszy.
Zasada jest stosowana.
5.5. W przypadku gdy transakcja spółki z podmiotem powiązanym wymaga zgody rady nadzorczej, przed podjęciem
uchwały w sprawie wyrażenia zgody rada ocenia, czy istnieje konieczność uprzedniego zasięgnięcia opinii
podmiotu zewnętrznego, który przeprowadzi wycenę transakcji oraz analizę jej skutków ekonomicznych.
Zasada jest stosowana.
5.6. Jeżeli zawarcie transakcji z podmiotem powiązanym wymaga zgody walnego zgromadzenia, rada nadzorcza
sporządza opinię na temat zasadności zawarcia takiej transakcji. W takim przypadku rada ocenia konieczność
IZOLACJA – JAROCIN S.A. 2025
strona
10
uprzedniego zasięgnięcia opinii podmiotu zewnętrznego, o której mowa w zasadzie 5.5.
Zasada jest stosowana.
5.7. W przypadku gdy decyzję w sprawie zawarcia przez spółkę istotnej transakcji z podmiotem powiązanym
podejmuje walne zgromadzenie, przed podjęciem takiej decyzji spółka zapewnia wszystkim akcjonariuszom
dostęp do informacji niezbędnych do dokonania oceny wpływu tej transakcji na interes spółki, w tym
przedstawia opinię rady nadzorczej, o której mowa w zasadzie 5.6.
Zasada jest stosowana.
6. WYNAGRODZENIA
Spółka i jej grupa dbają o stabilność kadry zarządzającej, między innymi poprzez przejrzyste, sprawiedliwe, spójne
i niedyskryminujące zasady jej wynagradzania, przejawiające się m.in. równością płac kobiet i mężczyzn.
Przyjęta w spółce polityka wynagrodzeń członków organów spółki i jej kluczowych menedżerów określa w
szczególności formę, strukturę, sposób ustalania i wypłaty wynagrodzeń.
6.1. Wynagrodzenie członków zarządu i rady nadzorczej oraz kluczowych menedżerów powinno być wystarczające
dla pozyskania, utrzymania i motywacji osób o kompetencjach niezbędnych dla właściwego kierowania spółką
i sprawowania nad nią nadzoru. Wysokość wynagrodzenia powinna być adekwatna do zadań i obowiązków
wykonywanych przez poszczególne osoby i związanej z tym odpowiedzialności.
Zasada jest stosowana.
6.2. Programy motywacyjne powinny być tak skonstruowane, by między innymi uzależniały poziom wynagrodzenia
członków zarządu spółki i jej kluczowych menedżerów od rzeczywistej, długoterminowej sytuacji spółki w
zakresie wyników finansowych i niefinansowych oraz długoterminowego wzrostu wartości dla akcjonariuszy i
zrównoważonego rozwoju, a także stabilności funkcjonowania spółki.
Zasada jest stosowana.
6.3. Jeżeli w spółce jednym z programów motywacyjnych jest program opcji menedżerskich, wówczas realizacja
programu opcji winna być uzależniona od spełnienia przez uprawnionych, w przeciągu co najmniej 3 lat, z góry
wyznaczonych, realnych i odpowiednich dla spółki celów finansowych i niefinansowych oraz zrównoważonego
rozwoju, a ustalona cena nabycia przez uprawnionych akcji lub rozliczenia opcji nie może odbiegać od wartości
akcji z okresu uchwalania programu.
Zasada nie jest stosowana.
K
OMENTARZ
SPÓŁKI
:
Spółka
nie
posiada
w
regulaminie
wynagradzania
zarządu,
programów
motywacyjnych
opartych
o
program opcji
menadżerskich.
6.4. Rada nadzorcza realizuje swoje zadania w sposób ciągły, dlatego wynagrodzenie członków rady nie może być
uzależnione od liczby odbytych posiedzeń. Wynagrodzenie członków komitetów, w szczególności komitetu
audytu, powinno uwzględniać dodatkowe nakłady pracy związane z pracą w tych komitetach.
Zasada jest stosowana.
6.5. Wysokość wynagrodzenia członków rady nadzorczej nie powinna być uzależniona od krótkoterminowych
wyników spółki.
Zasada jest stosowana.
IZOLACJA – JAROCIN S.A. 2025
strona
11
POZOSTAŁE INFORMACJE
1. Opis głównych cech stosowanych w Spółce systemów kontroli wewnętrznej i zarządzania ryzykiem w
odniesieniu do procesu sporządzania sprawozdań finansowych.
Spółka korzystając z wieloletnich doświadczeń w zakresie dokumentowania, ewidencji i kontroli zdarzeń
gospodarczych wynikających z toku prowadzonej działalności opracowała i wdrożyła szereg procedur
kontrolnych oraz wdrożyła zintegrowany system informatyczny.
System kontroli wewnętrznej obejmuje:
- kontrolę funkcjonalną sprawowaną przez pracowników zatrudnionych na stanowiskach kierowniczych i
samodzielnych,
- samokontrolę prawidłowości wykonywania własnej pracy dokonywaną przez wszystkich pracowników.
Kontrola merytoryczna i formalno-rachunkowa sprawowana jest przez poszczególnych pracowników w ramach
ich zakresu czynności. Dowody księgowe są odpowiednio znakowane, dekretowane i zatwierdzane, po
uprzednio wykonanej kontroli merytorycznej i formalno-rachunkowej. W celu zapewnienia rzetelności i
prawidłowości prowadzenia ksiąg rachunkowych została wprowadzona Polityka Rachunkowości oraz szereg
wewnętrznych procedur w zakresie kontroli wynikających z prowadzonej działalności.
Spółka prowadzi księgi rachunkowe w zintegrowanym systemie informatycznym, który zapewnia spójność
operacji w księgach. Wypracowany został przejrzysty podział kompetencji oraz rozwiązania organizacyjne i
systemowe w zakresie zapewnienia właściwego użytkowania i ochrony systemów danych oraz zabezpieczenia
dostępu do danych. Dostęp do danych systemu informatycznego jest ograniczony odpowiednimi
uprawnieniami, nadawanymi upoważnionym pracownikom wyłącznie w zakresie wykonywanych przez nich
obowiązków. Kontrola dostępu jest weryfikowana na bieżąco oraz prowadzona na każdym etapie, począwszy
od wprowadzania danych źródłowych, poprzez przetwarzanie danych, aż do generowania informacji. Spółka na
bieżąco dostosowuje system informatyczny do zmieniających się zasad rachunkowości i innych norm prawnych.
W procesie sporządzania sprawozdań finansowych podstawowym elementem kontroli jest weryfikacja
sprawozdania przez niezależnego biegłego rewidenta. Do jego zadań należy w szczególności przegląd
półrocznych sprawozdań finansowych oraz badanie sprawozdania rocznego. Wyboru biegłego rewidenta
dokonuje Rada Nadzorcza spośród przedstawionych ofert przez uprawnione podmioty.
2. Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio znaczne pakiety akcji wraz ze
wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich procentowego udziału w kapitale zakładowym,
liczby głosów z nich wynikających i ich procentowego udziału w ogólnej liczbie głosów na walnym
zgromadzeniu.
Wykaz akcjonariuszy posiadających bezpośrednio co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym
Zgromadzeniu na dzień przekazania raportu:
Nazwa akcjonariusza
Liczba
posiadanych
akcji
Udział %
w kapitale
zakładowym
Liczba
głosów
Udział %
głosów
w WZA
Selena Industrial Technologies Sp. z
o.o.
2 197 734 57,8 2 197 734 57,8
Jan Gałczyński
338
200
8,9
338
200
8,9
Pozostali
1
264
066
33,3
1
264 066
33,3
Razem
3
800
000
100
3
800 000
100
3. Wskazanie posiadaczy wszelkich papierów wartościowych, które dają specjalne uprawnienia kontrolne, wraz
z opisem tych uprawnień.
Żaden z akcjonariuszy nie posiada specjalnych uprawnień kontrolnych.
IZOLACJA – JAROCIN S.A. 2025
strona
12
4. Wskazanie wszelkich ograniczeń odnośnie do wykonywania prawa głosu, takich jak ograniczenie
wykonywania prawa głosu przez posiadaczy określonej części lub liczby głosów, ograniczenia czasowe
dotyczące wykonywania prawa głosu lub zapisy, zgodnie z którymi prawa kapitałowe związane z papierami
wartościowymi są oddzielone od posiadania papierów wartościowych.
Nie występują żadne ograniczenia odnośnie wykonywania prawa głosu.
5. Wskazanie wszelkich ograniczeń dotyczących przenoszenia prawa własności papierów wartościowych
emitenta.
Spółka jest notowana na GPW S.A. w Warszawie i w obrocie papierami wartościowymi obowiązują ją przepisy
prawa przyjęte na tym parkiecie.
6. Opis zasad dotyczących powoływania i odwoływania osób zarządzających oraz ich uprawnień, w
szczególności prawo do podjęcia decyzji o emisji lub wykupie akcji.
Członków Rady Nadzorczej wybiera Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki. Członków Zarządu Spółki
powołuje i odwołuje Rada Nadzorcza bezwzględną większością głosów. Osoby zarządzające nie mają prawa do
podejmowania decyzji o emisji lub wykupie akcji. Skład Zarządu w 2025 roku został przedstawiony w punkcie 2
Sprawozdania Zarządu. Zakres obowiązków, odpowiedzialności i uprawnień Zarządu określa Statut Spółki oraz
Regulamin Zarządu.
7. Opis zasad zmiany statutu lub umowy spółki emitenta.
Zmiany w Statucie Spółki mogą być dokonywane wyłącznie przez Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy na
zasadach określonych w Kodeksie Spółek Handlowych.
8. Sposób działania walnego zgromadzenia i jego zasadnicze uprawnienia oraz opis praw akcjonariuszy i
sposobu ich wykonywania, w szczególności zasady wynikające z regulaminu walnego zgromadzenia, jeżeli
taki regulamin został uchwalony, o ile informacje w tym zakresie nie wynikają wprost z przepisów prawa.
Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy obraduje w oparciu o przepisy powszechnie obowiązujące, Statut oraz
Regulamin WZA. Może mieć ono charakter zwyczajnego lub nadzwyczajnego. Zwyczajne zwołuje Zarząd Spółki
i powinno się ono odbyć nie później niż 6 miesięcy od zakończenia roku obrotowego. Nadzwyczajne zwołuje
Zarząd z własnej inicjatywy lub na pisemny wniosek Rady Nadzorczej i powinno ono nastąpić w ciągu dwóch
tygodni od dnia złożenia stosownego wniosku. Ponadto Akcjonariusze reprezentujący 1/20 kapitału
zakładowego mają prawo zwołania Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia jeśli bezskutecznie żądali zwołania
WZ i zostali upoważnieni przez Sąd Rejestrowi do jego zwołania.
Akcjonariusze reprezentujący przynajmniej 1/20 kapitału zakładowego, mogą żądać umieszczenia
poszczególnych spraw w porządku obrad najbliższego Walnego Zgromadzenia. Żądanie takie powinno zawierać
uzasadnienie lub projekt uchwały proponowanego punktu porządku obrad i powinno zostać zgłoszone
Zarządowi na 21 dni przed terminem zgromadzenia.
Walne Zgromadzenie może podejmować uchwały bez względu na liczbę obecnych akcjonariuszy i
reprezentowanych akcji, chyba, że przepisy prawa lub Statut przewidują surowsze warunki podejmowania
uchwał. Uchwały zapadają bezwzględną większością głosów o ile przepisy Kodeksu Spółek Handlowych lub
Statut nie przewidują surowszych warunków. Głosowanie nad uchwałami jest jawne natomiast tajne
głosowanie zarządza się przy wyborach oraz nad wnioskami o odwołanie lub zawieszenie organów Spółki lub
likwidatorów, bądź o pociągnięcie ich do odpowiedzialności jak również w sprawach osobowych.
9. Opis działania organów zarządzających, nadzorujących lub administrujących emitenta oraz ich komitetów,
wraz ze wskazaniem składu osobowego tych organów i zmian, które w nich zaszły w ciągu ostatniego roku
IZOLACJA – JAROCIN S.A. 2025
strona
13
obrotowego.
Zarząd Spółki
W 2025 roku skład Zarządu uległ zmianie. Dnia 7 października 2025 roku do Składu Zarządu została powołana
Pani Anna Inczewska. Wobec powyższego na dzień 31.12.2025 r. Skład Zarządu przedstawiał się następująco:
- Prezes Zarządu Piotr Widawski
- Członek Zarządu Mirosław Gołembiewski
- Członek Zarządu Anna Inczewska
W dniu 07.04.2026 r. ze składu Zarządu odwołany został Prezes Zarządu Pan Piotr Widawski, a do wykonywania
czynności Prezesa Zarządu Spółki na okres najbliższych 3 (trzech) miesięcy delegowana została Pani Elżbieta
Szymańska, Członek Rady Nadzorczej. W związku z powyższym, skład Zarządu w okresie od 07.04.2026 r. do
dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania przedstawia się następująco:
- Prezesa Zarządu Elżbieta Szymańska
- Członek Zarządu Mirosław Gołembiewski
- Członek Zarządu Anna Inczewska
Zarząd Spółki składa się od 1 (jednego) do 5 osób, w tym Prezesa Zarządu, a w przypadku zarządu
wieloosobowego – Wiceprezesa i członków Zarządu – powoływanych i odwoływanych przez Radę Nadzorczą.
Kadencja Zarządu jest wspólna i trwa 3 lata, licząc od dnia powołania. Mandat Członka Zarządu wygasa
najpóźniej z dniem odbycia Walnego Zgromadzenia, zatwierdzającego sprawozdanie finansowe za ostatni pełny
rok obrotowy pełnienia funkcji Członka Zarządu, który zakończył się przed upływem kadencji Zarządu.
Zarząd Spółki kieruje działalnością Spółki i reprezentuje ją na zewnątrz. W przypadku zarządu wieloosobowego,
do składania oświadczeń woli i podpisywania dokumentów w imieniu Spółki upoważnieni są dwaj członkowie
Zarządu łącznie lub członek Zarządu łącznie z prokurentem. Prezes Zarządu kieruje pracami Zarządu, w
szczególności koordynuje, nadzoruje oraz organizuje pracę członków Zarządu a także zwołuje i przewodniczy
posiedzeniom Zarządu. W przypadku równości głosów podczas głosowania na posiedzeniu Zarządu, głos
Prezesa Zarządu decyduje o wyniku głosowania. Tryb pracy Zarządu określa Regulamin Zarządu uchwalony
przez Zarząd i zatwierdzany przez Radę Nadzorczą. W sprawach nie przekraczających zakresu zwykłego zarządu
każdy z członków Zarządu może samodzielnie prowadzić sprawy Spółki. Uchwały Zarządu zapadają w sprawach
przekraczających zwykły zarząd a także w każdej sprawie, gdy zażąda tego chociażby jeden członek Zarządu.
Rada Nadzorcza
W 2025 roku nastąpiły zmiany w składzie osobowym Rady Nadzorczej. W okresie od 01.01.2025 do 07.10.2025
Rada pracowała w następującym składzie:
- Pani Ewa Shalaby Przewodnicząca RN
- Pani Pietrus Zofia Zastępczyni przewodniczącej RN
- Pan Tomasz Ignatowicz Sekretarz Rady
- Pan Lesław Śliwko Członek RN, niezależny członek RN
- Pani Małgorzata Jurkowicz-Kuczyńska Członek RN, niezależny członek RN
Natomiast od 07.10.2025 do 31.12.2025 oraz do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania pracowała w
poniższym składzie:
- Pan Michał Westerlich Przewodniczący RN
- Pani Elżbieta Szymańska Zastępczyni przewodniczącego RN
- Pani Marzena Czapaluk Członek RN, niezależny członek RN
- Pan Lesław Śliwko Członek RN, niezależny członek RN
- Pan Jacek Sypień Członek RN
Rada Nadzorcza składa się od 5 (pięciu) do 7 (siedmiu) członków. Liczbę członków Rady Nadzorczej zgodnie z
zapisami poprzedniego zdania ustala Walne Zgromadzenie. Kadencja Rady Nadzorczej jest wspólna i trwa 3
(trzy) lata, licząc od dnia powołania. Członkowie Rady Nadzorczej powoływani i odwoływani są przez Walne
Zgromadzenie. Dokonując wyboru członków Rady Nadzorczej, Walne Zgromadzenie wskazuje
IZOLACJA – JAROCIN S.A. 2025
strona
14
Przewodniczącego Rady Nadzorczej. Walne Zgromadzenie może zmienić ilość członków Rady Nadzorczej w
trakcie trwania kadencji, jednakże wyłącznie w związku z dokonywaniem zmian w składzie Rady Nadzorczej w
toku kadencji.
Rada Nadzorcza działa w oparciu o zatwierdzony przez Walne Zgromadzenie regulamin, który szczegółowo
określa tryb pracy Rady. Posiedzenia Rady Nadzorczej zwoływane są w razie potrzeby, nie rzadziej jednak niż
raz na trzy miesiące. W 2025 roku odbyło się 6 posiedzeń Rady Nadzorczej.
Rada Nadzorcza sprawuje nadzór nad działalnością Spółki. Do kompetencji Rady Nadzorczej należy oprócz
innych spraw wskazanych w Kodeksie spółek handlowych:
- dokonywanie oceny sprawozdania finansowego Spółki, sprawozdania Zarządu z działalności Spółki,
wniosków Zarządu co do podziału zysków i pokrycia straty, a także składanie Walnemu Zgromadzeniu
dorocznych, pisemnych sprawozdań z wyników tych ocen z uwzględnieniem zapisów Kodeksu spółek
handlowych,
- powoływanie i odwoływanie członków Zarządu oraz zawieszanie ich w czynnościach, a także wyrażenie
zgody na ustanowienie albo odwołanie prokurenta,
- ustalanie zasad i wysokości wynagrodzenia członków Zarządu,
- wyrażanie zgody na inne niż z tytułu wynagrodzenia za pracę świadczenia przez Spółkę na rzecz członków
Zarządu,
- zawieranie umów pomiędzy Spółką a członkami Zarządu,
- wybór biegłego rewidenta przeprowadzającego badanie sprawozdania finansowego Spółki oraz wybór
firmy audytorskiej do przeprowadzenia atestacji sprawozdawczości zrównoważonego rozwoju,
- wyrażanie zgody na nabycie i zbycie przez Spółkę nieruchomości, użytkowania wieczystego lub udziału w
nieruchomości.
W ramach Rady Nadzorczej funkcjonują komitety: Audytu, Nominacji i Wynagrodzeń oraz Strategii i Innowacji.
Komitet Audytu
Komitet Audytu funkcjonował w okresie 01.01.2025 – 31.12.2025 w następującym składzie:
01.01.2025-07.10.2025:
Lesław Śliwko Przewodniczący Komitetu Audytu, niezależny członek RN
Zofia Pietrus Członkini Komitetu Audytu
Małgorzata Jurkowicz-Kuczyńska Członkini Komitetu Audytu, niezależna członkini RN
07.10.2025-31.12.2025:
Marzena Czapaluk Przewodnicząca Komitetu Audytu, niezależna członkini RN
Lesław Śliwko Członek Komitetu Audytu, niezależny członek RN
Jacek Sypień Członek Komitetu Audytu
Komitet Audytu działa na podstawie ustawy z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach
audytorskich oraz nadzorze publicznym oraz innych właściwych regulacji prawnych. Zadania Komitetu są
realizowane w szczególności poprzez przedstawianie Radzie Nadzorczej rekomendacji, wniosków, opinii i
sprawozdań. Komitet pełni w szczególności stałe funkcje konsultacyjno – doradcze dla Rady Nadzorczej Spółki.
Członkowie Komitetu powoływani są przez Radę Nadzorczą na okres jej kadencji spośród członków Rady
Nadzorczej.
Osoby spełniające ustawowe kryteria niezależności:
Członkami Komitetu Audytu spełniającymi warunki niezależności, o których mowa w art. 129 ust. 3 Ustawy z
dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym są pani Marzena
Czapaluk i Pan Lesław Śliwko.
Osoby posiadające wiedzę i umiejętności w zakresie rachunkowości lub badania sprawozdań finansowych ze
wskazaniem sposobu ich nabycia:
Wiedzę i umiejętności w zakresie rachunkowości i badania sprawozdań finansowych posiadają:
- Pani Marzena Czapaluk. FCCA, która jest absolwentką Akademii Ekonomicznej we Wrocławiu, specjalność
Finanse i Bankowość. Ma ponad 25-letnie doświadczenie jako dyrektor finansowy (CFO). Prowadzi także
IZOLACJA – JAROCIN S.A. 2025
strona
15
działalność doradczą w zakresie finansów i rachunkowości oraz zarządzania;
- Pan Jacek Sypień, który jest absolwentem Akademii Ekonomicznej we Wrocławiu, specjalność Finanse i
Bankowość. Ma 23-letnie doświadczenie zawodowe w zakresie finansów i kontrolingu.
Osoby posiadające wiedzę i umiejętności z zakresu branży, w której działa emitent, ze wskazaniem sposobu ich
nabycia.
Wiedzę i umiejętności w zakresie branży, w której działa Spółka posiada Pan Jacek Sypień, który jest
absolwentem Akademii Ekonomicznej we Wrocławiu, specjalność Finanse i Bankowość. Od 2003 r. związany
jest z branżą, w której działa Spółka, pracując jako analityk biznesowy i finansowy oraz kierując działami
kontrolingu operacyjnego i strategicznego.
W 2025 roku odbyło się 6 posiedzeń Komitetu Audytu.
Komitet Nominacji i Wynagrodzeń
Komitet Nominacji i Wynagrodzeń został powołany 07.10.2025 r. w następującym składzie:
Michał Westerlich Przewodniczący Komitetu
Elżbieta Szymańska Członkini Komitetu
Marzena Czapaluk Członkini Komitetu, niezależna członkini RN
W 2025 roku odbyło się 1 posiedzenie Komitetu Nominacji i Wynagrodzeń.
Komitet Strategii i Innowacji
Komitet Strategii i Innowacji został powołany 07.10.2025 r. w następującym składzie:
Elżbieta Szymańska Przewodnicząca Komitetu
Jacek Sypień Członek Komitetu
Lesław Śliwko Członek Komitetu, niezależny członek RN
W 2025 roku nie odbyło się żadne posiedzenie Komitetu Strategii i Innowacji.
10. Główne założenia opracowanej polityki wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzania badania oraz polityki
świadczenia przez firmę audytorską przeprowadzającą badanie, przez podmioty powiązane z tą firmą
audytorską oraz przez członka sieci firmy audytorskiej dozwolonych usług niebędących badaniem.
Polityka w zakresie wyboru firmy audytorskiej
Za procedurę wyboru firmy audytorskiej odpowiedzialny jest Komitet Audytu Rady Nadzorczej „IZOLACJI –
JAROCIN” S.A. Zapytanie ofertowe dla wyboru firmy audytorskiej do ustawowego badania sprawozdania
finansowego Spółki sporządzane jest przez Głównego Księgowego w uzgodnieniem z Komitetem Audytu.
Firmy audytorskie, które badają jednostki zainteresowania publicznego składają oferty na ustawowe badanie
w terminie zgodnym jak w zapytaniu ofertowym. Zebrane oferty firm audytorskich przedkładane są Komitetowi
Audytu.
Członkowie Komitetu Audytu dokonują analizy złożonych ofert, mogą dodatkowo wyznaczać terminy spotkań
z wybranymi przedstawicielami tych firm audytorskich, które złożyły oferty i na podstawie tych działań
dokonują rekomendacji wyboru firmy audytorskiej.
Członkowie Komitetu Audytu przy rekomendacji firmy audytorskiej jak i Rada Nadzorcza Spółki przy wyborze
firmy audytorskiej, powinno kierować się jej bezstronnością, niezależnością, najwyższą jakością wykonywanych
prac audytorskich.
Umowa z podmiotem świadczącym usługi audytorskie zawierana jest każdorazowo na okres nie krótszy niż dwa
lata, z możliwością jej przedłużenia na co najmniej dwuletnie okresy, za wyjątkiem umowy z dotychczasowym
podmiotem świadczącym usługi audytorskie na rzecz Spółki, obowiązującej w dniu wejścia w życie niniejszej
procedury, która może być przedłużana na kolejne okresy jednego roku.
Polityka w zakresie świadczenia dodatkowych usług przez firmę audytorską przeprowadzającą badanie
Polityka zakazuje świadczenia niektórych usług niebędących badaniem sprawozdań finansowych na rzecz Spółki
w okresie od rozpoczęcia badania danego okresu sprawozdawczego do wydania sprawozdania z badania.
Polityka zawiera zbiór zabronionych usług niebędących badaniem sprawozdań finansowych, takich jak: usługi
IZOLACJA – JAROCIN S.A. 2025
strona
16
podatkowe, prowadzenie księgowości, usługi w zakresie wynagrodzeń, opracowywanie procedur kontroli
wewnętrznej i audytu wewnętrznego, usługi w zakresie wyceny czy usługi w zakresie zasobów ludzkich.
Biegły rewident lub firma audytorska przeprowadzająca ustawowe badania Spółki lub podmiot powiązany z
firmą audytorską ani żaden z członków sieci, do której należy biegły rewident lub firma audytorska, nie świadczą
bezpośrednio ani pośrednio na rzecz Spółki ani jednostek powiązanych żadnych zabronionych usług
niebędących badaniem sprawozdań finansowych ani czynnościami rewizji finansowej.
Rekomendacja, która spełniała obowiązujące warunki, dotycząca wyboru firmy audytorskiej do
przeprowadzenia badania za lata 2024-2025 została przedstawiona Radzie Nadzorczej przez Komitet Audytu.
W oparciu o przedstawioną rekomendację Rada Nadzorcza Uchwałą nr VIII/325/2024 z dnia 10 czerwca 2024 r.
wybrała Firmę Audytorską INTERFIN Sp. z o. o. do badania sprawozdania finansowego, przeglądu śródrocznego
sprawozdania finansowego oraz oceny sprawozdania Rady Nadzorczej o wynagrodzeniach za lata 2024 – 2025.
Spółka korzystała w przeszłości z usług Firmy Audytorskiej INTERFIN Sp. z o.o. w zakresie przeglądów
śródrocznych, badania sprawozdań finansowych i ocen sprawozdań o wynagrodzeniach.
Na rzecz Spółki nie były świadczone przez firmę audytorską badającą sprawozdanie finansowe dozwolone
usługi niebędące badaniem.
Spółka korzysta ze zwolnienia ze sporządzenia sprawozdawczości zrównoważonego rozwoju, dlatego nie
dokonywała wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzania badania lub atestacji sprawozdawczości
zrównoważonego rozwoju.
Jarocin, dnia 22 kwietnia 2026 r.
Elżbieta Szymańska, Prezes Zarządu
Mirosław Gołembiewski, Członek Zarządu
Anna Inczewska, Członek Zarządu
