Zał. do uchwały nr 05/04/2026/RN-P
Rady Nadzorczej MEGARON S.A.
z siedzibą w Szczecinie
z dn. 22.04.2026r.
Szczecin, dnia 22 kwietnia 2026r.
Ocena Rady Nadzorczej MEGARON S.A. dotycząca sprawozdania z działalności
emitenta i sprawozdania finansowego w zakresie ich zgodności z księgami,
dokumentami oraz ze stanem faktycznym
W wykonaniu obowiązków wynikających z §72 ust. 1 pkt. 16) Rozporządzenia Ministra
Finansów z dnia 06 czerwca 2025r. w sprawie informacji bieżących i okresowych
przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za
równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem
członkowskim, Rada Nadzorcza Spółki ocenia, że sprawozdanie z działalności MEGARON
S.A. (dalej: Spółka”) i sprawozdanie finansowe Spółki za rok obrotowy 2025 zostały
sporządzone zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa oraz są zgodne z księgami
rachunkowymi, dokumentami oraz ze stanem faktycznym i zawierają prawdziwy obraz
rozwoju i osiągnięć oraz sytuacji emitenta, a ponadto nie budzą zastrzeżeń zarówno co do
formy, jak i treści w nich zawartych.
UZASADNIENIE
1) Rada Nadzorcza zapoznała się z treścią sprawozdania Zarządu z działalności MEGARON
S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2025r. oraz sprawozdania finansowego
MEGARON S.A. za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2025r. zawierającego:
a) wprowadzenie do sprawozdania finansowego;
b) bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2025 roku, który po stronie aktywów i pasywów
wykazuje sumę 28 764 tys. zł;
c) rachunek zysków i strat za okres od 1 stycznia 2025 roku do 31 grudnia 2025 roku,
wykazujący zysk netto w kwocie 106 tys. zł;
d) zestawienie zmian w kapitale własnym za okres od 1 stycznia 2025 roku do 31 grudnia
2025 roku, wykazujące zwiększenie kapitałów własnych o kwotę 91 tys. zł;
e) rachunek przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2025 roku do 31 grudnia 2025
roku, wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę 439 tys. zł;
f) noty objaśniające i informację dodatkową.
2) Rada Nadzorcza przeprowadziła analizę:
a) informacji udzielonych przez Zarząd Spółki;
b) wyników dodatkowych czynności sprawdzających wykonanych w wybranych obszarach
finansowych i operacyjnych;
c) wyników spotkań z kluczowym biegłym rewidentem;
d) informacji Komitetu Audytu o przebiegu, wynikach i znaczeniu badania dla rzetelności
sprawozdawczości finansowej w Spółce oraz roli Komitetu w procesie badania
sprawozdania finansowego.
3) Wymienione w pkt. 1 Uzasadnienia dokumenty zostały zbadane przez uprawnioną do
przeprowadzenia badania firmę audytorską ECDP Audyt Sp. z o.o. wpisaną na listę
podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych prowadzoną przez Polską
Agencję Nadzoru Audytowego pod numerem 3769 (dalej: „Audytor”).
4) Komitet Audytu realizując swoje obowiązki wynikające z przepisów prawa i regulacji
wewnątrzkorporacyjnych przedstawił Radzie Nadzorczej pozytywną opinię o wynikach
badania sprawozdania finansowego Spółki. Komitet Audytu uwzględnił w swojej opinii
sprawozdanie dodatkowe Audytora dla Komitetu Audytu, o którym mowa w art. 131 Ustawy
o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym.
5) Zgodnie z opinią i sprawozdaniem Audytora z badania sprawozdania finansowego
MEGARON S.A. sprawozdanie finansowe:
a) przedstawia rzetelny oraz jasny obraz sytuacji finansowej Spółki na dzień 31 grudnia
2025r., finansowych wyników działalności oraz przepływów pieniężnych za rok
obrotowy zakończony tego dnia zgodnie z Ustawą z dnia 29 września 1994 r. o
rachunkowości (dalej: „Ustawa o rachunkowości”), wydanymi na jej podstawie
przepisami wykonawczymi oraz przyjętymi zasadami rachunkowości;
b) jest zgodne, we wszystkich istotnych aspektach, co do formy i treści z obowiązującymi
Spółkę przepisami prawa oraz statutem Spółki;
c) zostało sporządzone, we wszystkich istotnych aspektach, na podstawie prawidłowo
prowadzonych ksiąg rachunkowych zgodnie z przepisami Ustawy o rachunkowości.
6) Opinia Audytora z badania sprawozdania finansowego Spółki jest opinią bez zastrzeżeń.
Zdaniem Audytora sprawozdanie z działalności Spółki, we wszystkich istotnych aspektach:
a) zostało sporządzone zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami prawa;
b) jest zgodne z informacjami zawartymi w sprawozdaniu finansowym.
Ponadto podczas badania sprawozdania finansowego Audytor nie stwierdził w
sprawozdaniu z działalności istotnych zniekształceń.
7) Komitet Audytu nie zgłosił żadnych uwag do przedstawionej przez Audytora opinii oraz
sprawozdania z badania sprawozdania finansowego Spółki.
z upoważnienia Rady Nadzorczej
……………….…………………………
Andrzej Malec
