549300UPJIEJH7C2YE97

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2025 rok

SPRAWOZDANIE FINANSOWE

FIRMY OPONIARSKIEJ DĘBICA S.A.

ZA 2025 ROK

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2025 rok

Dane w tys. PLN

SPIS TREŚCI

1. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ............................. 2

1.1. Forma prawna oraz podstawowy przedmiot działalności wg PKD ................... 2

1.2. Zasady sporządzania sprawozdań i informacja o władzach Spółki .................. 2

1.3. Zasady prowadzenia rachunkowości ............................................................... 4

1.3.1. Rzeczowe aktywa trwałe, wartości niematerialne i prawne .......................... 4

1.3.2. Środki trwałe w budowie ................................................................................. 5

1.3.3. Leasing .......................................................................................................... 5

1.3.4. Inwestycje długoterminowe ............................................................................ 5

1.3.5. Zapasy ........................................................................................................... 5

1.3.6. Należności i zobowiązania ............................................................................. 6

1.3.7. Inwestycje krótkoterminowe ........................................................................... 6

1.3.8. Aktywa pieniężne ........................................................................................... 7

1.3.9. Operacje w walutach obcych .......................................................................... 7

1.3.10. Aktywo i rezerwa na odroczony podatek dochodowy ...................................... 7

1.3.11. Rezerwy na zobowiązania, naprawy gwarancyjne, odprawy emerytalne

i rentowe, niewykorzystane urlopy ................................................................................. 7

1.3.12. Kapitał własny ................................................................................................ 8

1.3.13. Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów ................................................ 8

1.3.14. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów .................................................. 8

1.3.15. Przychody ze sprzedaży ................................................................................ 9

1.3.16. Koszty oraz pomiar wyniku finansowego ........................................................ 9

1.3.17. Sposób sporządzenia sprawozdania finansowego ........................................10

1.4. Podstawowe dane finansowe oraz średnie kursy wymiany złotego ............... 11

1.5. Obszary występowania istotnych różnic w zakresie przyjętych zasad i metod

rachunkowości oraz ujawnionych danych pomiędzy sprawozdaniem

finansowym sporządzonym wg polskich zasad rachunkowości a

sprawozdaniem, które zostałoby sporządzone według MSSF – Podstawy

sporządzenia sprawozdania finansowego ...................................................... 13

2. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA .............................................. 24

2.1. Noty objaśniające do bilansu ......................................................................... 24

2.2. Noty objaśniające do rachunku zysków i strat ................................................ 50

2.3. Noty objaśniające do rachunku przepływów pieniężnych .............................. 57

3. DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA

FINANSOWEGO ...................................................................................................... 58

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2025 rok

Dane w tys. PLN

1. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

1.1. FORMA PRAWNA ORAZ PODSTAWOWY PRZEDMIOT DZIAŁALNOŚCI WG

PKD

FIRMA OPONIARSKA DĘBICA SPÓŁKA AKCYJNA; ul.1 Maja 1, 39-200 Dębica; REGON 850004505;

NIP PL 8720003404; nr KRS 0000045477 Sąd Rejonowy w Rzeszowie, XII Wydział Gospodarczy KRS,

kapitał zakładowy: 110 422 000 zł (wpłacony w całości).

Firma Oponiarska Dębica Spółka Akcyjna (poprzednia nazwa „Stomil” Dębica Spółka Akcyjna) powstała

w wyniku przekształcenia przedsiębiorstwa państwowego Dębickich Zakładów Opon Samochodowych

„Stomil” w Dębicy.

Postanowieniem Sądu Rejonowego w Tarnowie, Wydział V Gospodarczy z dnia 26 kwietnia 1991 r.

„Stomil” Dębica Spółka Akcyjna została wpisana do rejestru handlowego pod numerem RHB-302, a od

2001 r. przerejestrowana do Krajowego Rejestru Sądowego w Sądzie Rejonowym w Rzeszowie XII

Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000045477.

12 listopada 1993 r. Walne Zgromadzenie „Stomil” Dębica S.A. podjęło decyzję o zmianie (nazwy)

Spółki na Firma Oponiarska Dębica Spółka Akcyjna. Spółka może używać skrótu nazwy T.C. Dębica

S.A., która nabrała mocy prawnej 22 listopada 1993 r. po postanowieniu Sądu Rejonowego w Tarnowie

o wpisie do rejestru handlowego przedmiotowej zmiany.

Spółka wchodzi w skład grupy kapitałowej GOODYEAR, a jednostką posiadającą obecnie bezpośrednio

12 042 976 akcji Spółki stanowiących 87,251% udziału w kapitale zakładowym jest Goodyear S.A.,

z siedzibą w Luxemburgu.

Spółka wg klasyfikacji GPW w Warszawie została umieszczona w sektorze „przemysł motoryzacyjny”

(po notowaniu z dnia 19 września 2008 r.).

Głównym przedmiotem działalności Spółki jest produkcja ogumienia do środków transportu - symbol

rodzaju działalności wg PKD 25.11.Z. (wg PKD z 2004 r., odpowiednio 22.11.Z* wg PKD z 2007 r.).

Spółka nie jest jednostką dominującą i nie jest znaczącym inwestorem.

Spółka nie sporządza sprawozdań finansowych skonsolidowanych.

Zgodnie ze statutem czas trwania działalności Spółki jest nieograniczony.

1.2. ZASADY SPORZĄDZANIA SPRAWOZDAŃ I INFORMACJA O WŁADZACH

SPÓŁKI

 Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za 2025 r. i obejmuje okres od 01.01.2025 do

31.12.2025 i porównywalne dane finansowe za 2024 r. obejmujące okres od 01.01.2024 do

31.12.2024.

 Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności

gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Zdaniem Zarządu nie istnieją

okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności.

 Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało stosownie do przepisów „Ustawy o rachunkowości

z dnia 29 września 1994 r.” (Dz. U. z 2026 r. poz. 522) oraz „Rozporządzenia Ministra Finansów z

dnia 29 marca 2018 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez

emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji

wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim” (Dz. U. z 2025 r.

poz. 755) oraz „Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 17 listopada 2024 r. w sprawie uznawania

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2025 rok

Dane w tys. PLN

i metod wyceny oraz ujawniania i prezentacji instrumentów finansowych” (Dz.U. 2024 poz. 1750).

Spółka nie stosuje Krajowych Standardów Rachunkowości dla celów sporządzania

sprawozdawczości finansowej.

Wprowadzenie i informacje dodatkowe stanowią integralną część sprawozdania finansowego.

Władze Spółki

 Skład Zarządu i Rady Nadzorczej aktualny na dzień podpisania Sprawozdania Finansowego

oraz zmiany w składzie Zarządu i Rady Nadzorczej w roku 2025

Zarząd:

Ireneusz Maksymiuk Prezes Zarządu

Marko Nahtigal Członek Zarządu

Anna Winiarska-Miśkowiec Członek Zarządu

Rada Nadzorcza:

Jacek Pryczek Przewodniczący Rady Nadzorczej

François Colin de Verdière Członek Rady Nadzorczej,

Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej

Andrzej Kowal Niezależny Członek Rady Nadzorczej,

Sekretarz Rady Nadzorczej

Agnieszka Modras Niezależny Członek Rady Nadzorczej

Vincent Ganier Członek Rady Nadzorczej

Lourens Roets Członek Rady Nadzorczej

Michaël De Schrijver Członek Rady Nadzorczej

Janusz Raś Członek Rady Nadzorczej do 26 czerwca 2025

Krzysztof Mika Członek Rady Nadzorczej od 26 czerwca 2025

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2025 rok

Dane w tys. PLN

1.3. ZASADY PROWADZENIA RACHUNKOWOŚCI

1.3.1. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE, WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE

Wartości niematerialne i prawne wyceniane są według cen nabycia lub kosztów wytworzenia

pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne (umorzeniowe).

Przyjęto następujące okresy dokonywania odpisów amortyzacyjnych:

 oprogramowanie komputerowe 2 – 10 lat

 pozostałe 5 lat

Środki trwałe to rzeczowe aktywa trwałe i zrównane z nimi o przewidywanym okresie ekonomicznej

użyteczności dłuższym niż rok, kompletne, zdatne do użytku i przeznaczone na potrzeby jednostki.

Środki trwałe wykazane w bilansie obejmują również aktywa przyjęte do używania na podstawie umowy

spełniającej przynajmniej jedno z kryteriów określonych w art. 3 ust. 4 Ustawy (leasing finansowy).

Środki trwałe wycenia się według ceny nabycia, kosztów wytworzenia, rozbudowy lub modernizacji.

Środki trwałe odpisuje się metodą liniową zgodnie z okresem ich ekonomicznej użyteczności. Przyjęto

następujące okresy dokonywania odpisów amortyzacyjnych:

 budynki i budowle 25 - 40 lat

 urządzenia techniczne i maszyny 5 - 20 lat

 środki transportu 5 - 15 lat

Środki trwałe przyjęte do używania na podstawie umowy spełniające przynajmniej jedno z kryteriów

określonych w art. 3 ust. 4 Ustawy amortyzuje się z uwzględnieniem czasu trwania umowy.

Dla środków trwałych o wartości nie przekraczającej równowartości 5 000 USD wyrażonej w złotych,

Spółka stosuje jednorazową amortyzację. Dla celów podatkowych jest to wartość 10 000 zł. Poprawność

przyjętych okresów oraz stawek amortyzacyjnych podlega okresowej weryfikacji.

Cena nabycia i koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych oraz wartości

niematerialnych i prawnych obejmuje również koszt obsługi zobowiązań zaciągniętych w celu ich

finansowania za okres budowy, montażu i przystosowania.

Cenę nabycia lub koszt wytworzenia środka trwałego powiększają koszty jego ulepszenia.

W przypadku zmian technologii produkcji, przeznaczenia do likwidacji, wycofania z używania lub innych

przyczyn powodujących trwałą utratę wartości środka trwałego lub składnika wartości niematerialnych

i prawnych dokonywany jest odpis aktualizujący ich wartość w ciężar pozostałych kosztów

operacyjnych. Odpisy aktualizujące dotyczące środków trwałych, których wycena została

zaktualizowana na podstawie odrębnych przepisów, zmniejszają odniesione na kapitał z aktualizacji

wyceny różnice spowodowane aktualizacją wyceny, ewentualna nadwyżka odpisu nad różnicami

z aktualizacji wyceny zaliczana jest do pozostałych kosztów operacyjnych.

W przypadku ustania przyczyny, dla której dokonano odpisu z tytułu trwałej utraty wartości składników

środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, równowartość całości lub odpowiedniej

części uprzednio dokonanego odpisu aktualizującego zwiększa wartość danego składnika aktywów

i podlega zaliczeniu odpowiednio do pozostałych przychodów operacyjnych.

Inne wartości niematerialne i prawne: Spółka nabywa prawa do emisji CO2 w celu ich wykorzystania na

potrzeby własne. Prawa do emisji CO2 ujmuje się w księgach rachunkowych jednostki pod datą ich

nabycia, w cenie nabycia. Wykazuje się je w sprawozdaniu finansowym (bilansie) w oddzielnej pozycji

w grupie wartości niematerialnych i prawnych. Nabyte prawa do emisji CO2 wykazywane są w bilansie

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2025 rok

Dane w tys. PLN

do momentu ich umorzenia na rachunku Spółki prowadzonym w rejestrze Unii. Dla każdej instalacji

prowadzi się odrębną ewidencję ilościowo-wartościową przyznanych i nabytych praw do emisji.

1.3.2. Środki trwałe w budowie

Środki trwałe w budowie wycenia się według ceny nabycia lub kosztów wytworzenia, obejmujących ogół

dotyczących danego środka trwałego w budowie kosztów poniesionych od dnia rozpoczęcia budowy do

dnia bilansowego lub przyjęcia do użytkowania.

Wartość środków trwałych w budowie zwiększają: niepodlegający odliczeniu podatek od towarów

i usług, podatek akcyzowy oraz koszt obsługi zobowiązań zaciągniętych w celu ich finansowania

i związane z nimi różnice kursowe, pomniejszony o przychody związane z różnicami kursowymi.

1.3.3. Leasing

Leasing operacyjny, najem lub dzierżawa

Umowa, w której znacząca część ryzyka i pożytków z tytułu własności pozostaje udziałem

leasingodawcy (finansującego), ujmowana jest jako leasing operacyjny, umowa najmu lub dzierżawy.

Opłaty leasingowe uiszczane w ramach leasingu operacyjnego, najmu lub dzierżawy po pomniejszeniu

o ewentualne specjalne oferty promocyjne uzyskane od leasingodawcy (finansującego), obciążają

koszty metodą liniową przez okres umowy leasingu, najmu lub dzierżawy.

Leasing finansowy

Obce środki trwałe lub wartości niematerialne i prawne przyjęte do używania na mocy umowy leasingu

zalicza się do aktywów trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych, jeżeli umowa spełnia warunki

określone w Ustawie.

Leasing rzeczowych aktywów trwałych, gdzie Spółka jako korzystający ponosi zasadniczo wszystkie

ryzyka i czerpie zasadniczo wszystkie korzyści związane z prawem własności, klasyfikowany jest jako

leasing finansowy. Leasing finansowy jest aktywowany z chwilą rozpoczęcia umowy leasingu według

niższej z dwóch kwot: wartości godziwej aktywa objętego leasingiem i aktualnej wartości minimalnych

opłat z tytułu leasingu.

Każda opłata z tytułu leasingu jest alokowana między zobowiązanie z tytułu leasingu finansowego

(część kapitałowa) i koszty finansowe (część odsetkowa). Podział przeprowadza się stosując metodę

wewnętrznej stopy zwrotu, zgodnie z którą część odsetkowa opłaty leasingowej zostaje rozłożona w taki

sposób na poszczególne okresy, aby stopa procentowa w stosunku do salda zobowiązania z tytułu

leasingu finansowego była w każdym z okresów stała.

Rzeczowe aktywa trwałe używane w ramach leasingu finansowego podlegają amortyzacji z

uwzględnieniem czasu trwania umowy.

1.3.4. Inwestycje długoterminowe

Udziały w innych jednostkach i długoterminowe papiery wartościowe wycenia się według ceny nabycia,

pomniejszonej o odpisy spowodowane trwałą utratą wartości.

1.3.5. Zapasy

Zapasy rzeczowych składników aktywów obrotowych wycenia się w następujący sposób:

 zapasy surowców i towarów wykazywane są wg cen nabycia,

 półprodukty i produkty w toku po bezpośrednim planowanym koszcie wytworzenia w produkcji

podstawowej oraz po rzeczywistym koszcie wytworzenia w produkcji pomocniczej, proporcjonalnie

do stopnia zaawansowania robót,

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2025 rok

Dane w tys. PLN

 wyroby gotowe wykazywane są wg średniego kosztu wytworzenia obejmującego koszty

pozostające w bezpośrednim związku z danym produktem oraz uzasadnioną część kosztów

pośrednio związanych z wytworzeniem tego produktu.

Do kosztów wytworzenia produktu nie zalicza się kosztów będących konsekwencją niewykorzystanych

zdolności produkcyjnych. Wpływają one na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym

zostały poniesione. W sytuacji, gdy wystąpiła nieplanowana przerwa w produkcji, Spółka określa stopień

wykorzystania zdolności produkcyjnych w oparciu o porównanie średnio kwartalnego tonażu

wyprodukowanego do tonażu założonego w planie rocznym dla kwartału, w którym wystąpiła

nieplanowana przerwa. Jeśli odchylenie tonażu rzeczywistego od planowanego przekracza 15%, koszty

pośrednie produkcji poniesione w kwartale, w którym wystąpiła nieplanowana przerwa, traktowane są

jako koszt wytworzenia produktów do wysokości będącej iloczynem tychże kosztów oraz średnio

kwartalnego wskaźnika absorpcji kosztów pośrednich. Wskaźnik ten z kolei kalkulowany jest jako iloraz

kosztów pośrednich produkcji założonych w rocznym planie oraz tonażu planowanego w tym okresie.

Wskaźnik ten jest aktualizowany w oparciu o dane rzeczywiste.

Wyroby gotowe na dzień wytworzenia są ujmowane w księgach rachunkowych po kosztach

planowanych. Na dzień bilansowy wartość wyrobów gotowych doprowadza się do rzeczywistego kosztu

wytworzenia uwzględniając odchylenia między rzeczywistymi kosztami wytworzenia, a kosztami

planowanymi.

Spółka dokonuje odpisów aktualizujących na zapasy uznane za przestarzałe lub trudno zbywalne, po

dokonanej analizie zapasów.

Wszelkie zapasy, których cena sprzedaży netto spadła poniżej cen nabycia lub kosztów wytworzenia,

albo które zostały uznane za przestarzałe bądź częściowo utraciły swoją pierwotną wartość użytkową,

zostały zidentyfikowane, a ich wartość bilansowa obniżona została do poziomu cen sprzedaży netto.

1.3.6. Należności i zobowiązania

Należności i zobowiązania (za wyjątkiem zobowiązań finansowych) wycenia się w kwocie wymagającej

zapłaty z zachowaniem zasady ostrożności i wykazuje w wartości netto (po pomniejszeniu o odpisy

aktualizujące).

Wartość należności podlega aktualizacji wyceny przy uwzględnieniu stopnia prawdopodobieństwa ich

zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego.

Zobowiązania finansowe (z wyjątkiem zobowiązań finansowych przeznaczonych do obrotu,

instrumentów pochodnych o charakterze zobowiązań oraz pozycji zabezpieczanych) wycenia się nie

później niż na koniec okresu sprawozdawczego, według skorygowanej ceny nabycia.

1.3.7. Inwestycje krótkoterminowe

Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży, do których zalicza się otrzymane weksle o wymagalności

powyżej 3 miesięcy – wycenia się w wartości godziwej. Jeżeli nie ma możliwości wiarygodnego ustalenia

wartości godziwej, a aktywa te mają ustalony termin wymagalności, wówczas wyceny dokonuje się

w wysokości zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej, a jeżeli aktywa

te nie mają ustalonego terminu wymagalności wyceny dokonuje się w cenie nabycia.

Udzielone pożyczki są wyceniane w kwocie wymaganej zapłaty powiększonej o odsetki należne za dany

miesiąc.

Skutki okresowej wyceny aktywów finansowych zalicza się odpowiednio do przychodów lub kosztów

finansowych okresu sprawozdawczego, w którym nastąpiło przeszacowanie.

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2025 rok

Dane w tys. PLN

1.3.8. Aktywa pieniężne

Do aktywów pieniężnych zalicza się aktywa w formie krajowych środków płatniczych, walut obcych

i dewiz. Do aktywów pieniężnych zaliczane są także naliczone odsetki od aktywów finansowych oraz

otrzymane weksle o wymagalności do 3 miesięcy.

Aktywa finansowe płatne lub wymagalne w ciągu 3 miesięcy od dnia ich otrzymania, wystawienia,

nabycia lub założenia (lokaty) zaliczane są do środków pieniężnych dla potrzeb rachunku przepływów

środków pieniężnych. Wymienione aktywa pieniężne prezentowane są w bilansie w ramach inwestycji

krótkoterminowych.

1.3.9. Operacje w walutach obcych

Operacje w walutach obcych rozliczane są według kursu średniego ustalonego dla danej waluty przez

Narodowy Bank Polski, obowiązującego w dniu przeprowadzenia operacji, chyba że w zgłoszeniu

celnym został ustalony inny kurs.

Na dzień bilansowy wyrażone w walutach obcych składniki aktywów i pasywów wycenia się po kursie

średnim ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień.

Różnice kursowe dotyczące aktywów i pasywów wyrażonych w walutach obcych, powstałe na dzień ich

wyceny oraz przy zapłacie należności i zobowiązań w walutach obcych, zalicza się odpowiednio do

przychodów lub kosztów finansowych, a w uzasadnionych przypadkach do środków trwałych w budowie

lub wartości niematerialnych i prawnych.

1.3.10. Aktywo i rezerwa na odroczony podatek dochodowy

W związku z przejściowymi różnicami w zakresie momentu uznania przychodu za osiągnięty lub kosztu

za poniesiony, w myśl Ustawy o rachunkowości i przepisów podatkowych, Spółka tworzy rezerwy

i ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego.

W bilansie Spółka wykazuje rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego stanowiącą kwotę

podatku dochodowego wymagającą w przyszłości zapłaty w związku z występowaniem dodatnich różnic

przejściowych, to jest różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego

w przyszłości.

Wykazuje również aktywa z tytułu odroczonego podatku ustalone w wysokości kwoty przewidzianej

w przyszłości do odliczenia podatku dochodowego w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi,

które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku dochodowego oraz straty

podatkowej możliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu zasady ostrożności.

Wysokość rezerwy i aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu

stawek podatku dochodowego obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego.

Różnica pomiędzy stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresu

sprawozdawczego wpływa na wynik finansowy, przy czym rezerwy i aktywa z tytułu odroczonego

podatku dochodowego dotyczące operacji rozliczanych z kapitałem własnym, odnoszone są również na

kapitał własny.

Spółka nie stosuje zapisów Krajowego Standardu Rachunkowości nr 2 „Podatek dochodowy”.

1.3.11. Rezerwy na zobowiązania, naprawy gwarancyjne, odprawy

emerytalne i rentowe, niewykorzystane urlopy

Rezerwy na zobowiązania wycenia się w uzasadnionej, wiarygodnie oszacowanej wartości.

Rezerwy tworzone są na:

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2025 rok

Dane w tys. PLN

 pewne lub o dużym stopniu prawdopodobieństwa przyszłe zobowiązania, których kwotę można

w sposób wiarygodny oszacować, a w szczególności na straty z transakcji gospodarczych

w toku, w tym z tytułu udzielonych gwarancji, poręczeń, operacji kredytowych, skutków

toczącego się postępowania sądowego;

 przyszłe zobowiązania spowodowane restrukturyzacją, jeżeli na podstawie odrębnych

przepisów jednostka jest zobowiązana do jej przeprowadzenia lub zawarto w tej sprawie

wiążące umowy, a plany restrukturyzacji pozwalają w sposób wiarygodny oszacować wartość

tych przyszłych zobowiązań;

 odprawy emerytalne, których obowiązek wypłaty wynika z zakładowego układu zbiorowego

pracy. Rezerwa tworzona jest w wysokości określonej przez aktuariusza;

 prawdopodobne zobowiązania przypadające na bieżący okres sprawozdawczy, wynikające

w szczególności z obowiązku wykonania, związanych z bieżącą działalnością, przyszłych

świadczeń wobec nieznanych osób, których kwotę można oszacować, mimo że data powstania

zobowiązania nie jest jeszcze znana, w tym z tytułu napraw gwarancyjnych i rękojmi za

sprzedane produkty długotrwałego użytku;

 niewykorzystane urlopy, która obciąża koszty okresu, którego te urlopy dotyczą;

 dodatkowe wypłaty dla pracowników związane z ich stażem pracy, jeśli są wypłacane co

najmniej raz w roku, są traktowane jako krótkoterminowe zobowiązania pracownicze, a więc

nie podlegają wycenie aktuarialnej i obciążają koszty okresu, w którym są wypłacane.

1.3.12. Kapitał własny

Kapitał zakładowy wykazuje się w wysokości określonej Statutem Spółki zgodnie z Krajowym Rejestrem

Sądowym.

Kapitał z aktualizacji wyceny dotyczy aktualizacji wyceny środków trwałych.

Kapitał zapasowy tworzony jest z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej oraz z podziału zysku,

zarówno w wysokości wymaganej ustawowo jak i ponad tą wysokość. Kapitał zapasowy jest zwiększany

o kapitał z aktualizacji wyceny dotyczący zlikwidowanych środków trwałych objętych aktualizacją.

Kapitał rezerwowy obejmuje kapitał rezerwowy na pokrycie ewentualnych strat oraz utworzony

z podziału zysku z możliwością wypłaty dywidendy dla akcjonariuszy.

1.3.13. Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów

Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w odniesieniu do poniesionych kosztów

dotyczących przyszłych okresów sprawozdawczych.

Odpisy czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów następują stosownie do upływu czasu i/lub

wielkości świadczeń. Czas i sposób rozliczenia jest uzasadniony charakterem rozliczanych kosztów,

z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny.

1.3.14. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów

Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości prawdopodobnych

zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy, wynikających w szczególności:

 ze świadczeń wykonanych na rzecz jednostki przez kontrahentów jednostki, gdy kwotę zobowiązania

można oszacować w sposób wiarygodny;

 z obowiązku wykonania, związanych z bieżącą działalnością, przyszłych świadczeń wobec

nieznanych osób, których kwotę można oszacować, mimo że data powstania zobowiązania nie jest

jeszcze znana, w tym z tytułu napraw gwarancyjnych i rękojmi za sprzedane produkty długotrwałego

użytku.

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2025 rok

Dane w tys. PLN

Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów, o których jest mowa powyżej, są prezentowane w bilansie

w pozycji zobowiązania z tytułu dostaw i usług.

Odpis biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów napraw gwarancyjnych następuje stosownie do

przewidywanej wielkości świadczeń, a więc wykonanych napraw (we własnym zakresie) lub wymiany

towaru lub produktu w ramach udzielonej gwarancji. Z chwilą upływu okresu, na który udzielono

gwarancji, nieodpisane bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów zmniejszają koszty sprzedaży

okresu sprawozdawczego, w którym stwierdzono, że zobowiązania z tytułu napraw gwarancyjnych nie

powstały.

1.3.15. Przychody ze sprzedaży

Wartość sprzedaży jest księgowana w oparciu o kwoty faktur wystawionych w ciągu roku

pomniejszonych o podatek od towarów i usług. Sprzedaż jest uznawana w momencie przekazania

znaczących ryzyk i korzyści związanych z produktami, towarami i materiałami lub w momencie

wykonania usługi.

Przychody ze sprzedaży prezentowane w rachunku wyników są pomniejszone o udzielone klientom

upusty i inne ulgi traktowane według tych samych zasad co upusty.

1.3.16. Koszty oraz pomiar wyniku finansowego

Koszty działalności operacyjnej stanowią koszty bezpośrednio związane z zasadniczą działalnością

Spółki. Koszty uznawane są zgodnie z zasadą memoriałową, w celu zapewnienia współmierności

przychodów i związanych z nimi kosztów.

Pozostałe przychody i koszty operacyjne są to przychody i koszty, które nie są bezpośrednio związane

z zasadniczą działalnością Spółki.

Pozostałe przychody operacyjne obejmują w szczególności zysk ze zbycia niefinansowych aktywów

trwałych, równowartość rozwiązanych rezerw i odpisów aktualizujących wartość aktywów, wygasłych

lub umorzonych zobowiązań, otrzymanych dotacji, subwencji, dopłat, rekompensat i darowizn.

Pozostałe koszty operacyjne są to koszty pośrednio związane z działalnością operacyjną jednostki i

obejmują w szczególności stratę ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych, aktualizację wartości

rzeczowych aktywów trwałych i zapasów, koszty niewykorzystanych zdolności produkcyjnych

niezaliczone do kosztów wytworzenia produktu, odpisy aktualizujące należności, rekompensaty,

zapłacone kary, dokonane darowizny, odsetki karne z tytułu podatków, ubezpieczeń socjalnych i cła

oraz koszty związane ze zdarzeniami losowymi.

Przychody finansowe obejmują odsetki otrzymane lub należne od udzielonych kredytów i pożyczek,

przychód związany z obrotem papierami wartościowymi oraz nadwyżkę dodatnich różnic kursowych

nad ujemnymi.

Koszty finansowe obejmują zapłacone i naliczone odsetki od otrzymanych kredytów i pożyczek, straty

związane z obrotem papierami wartościowymi, nadwyżkę ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi,

dokonane odpisy aktualizujące wartość aktywów finansowych oraz krótkoterminowych papierów

wartościowych.

Wynik finansowy Spółki w danym roku obrotowym obejmuje wszystkie osiągnięte, przypadające na jej

rzecz przychody i obciążające ją koszty związane z tymi przychodami, zgodnie z przedstawionymi wyżej

zasadami, pozostałe przychody i koszty operacyjne, wynik ostrożnej wyceny aktywów i pasywów, wynik

na operacjach finansowych oraz opodatkowanie.

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2025 rok

Dane w tys. PLN

Podatek dochodowy od osób prawnych, wykazywany w rachunku zysków i strat, jest obliczany zgodnie

z polskimi przepisami, biorąc pod uwagę: dochód ze źródeł na terenie Polski i poza jej granicami,

dochód niepodlegający opodatkowaniu, koszty niepodlegające odliczeniu podatkowemu.

1.3.17. Sposób sporządzenia sprawozdania finansowego

Sprawozdanie finansowe sporządza się zgodnie z Załącznikiem nr 1 Ustawy o rachunkowości.

Rachunek zysków i strat sporządza się w wariancie kalkulacyjnym.

Rachunek przepływów pieniężnych sporządza się metodą pośrednią.

Sprawozdanie finansowe prezentowane jest w tysiącach złotych.

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2025 rok

Dane w tys. PLN

1.4. PODSTAWOWE DANE FINANSOWE ORAZ ŚREDNIE KURSY WYMIANY

ZŁOTEGO

Bilans

PLN EUR

31.12.2025 31.12.2024 31.12.2025

31.12.2024

Aktywa trwałe 1 031 525 1 014 919 244 050 237 519

Aktywa obrotowe 1 285 276 1 304 252 304 085 305 231

Aktywa razem 2 316 801 2 319 171 548 135 542 750

Kapitał własny 1 433 637 1 367 039 339 186 319 925

Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 883 164 952 132 208 949 222 825

Pasywa razem 2 316 801 2 319 171 548 135 542 750

Kapitał własny

PLN EUR

2025 2024 2025 2024

Kapitał własny 1 433 637 1 367 039 339 186 319 925

Kapitał zakładowy 110 422 110 422 26 125 25 842

Liczba akcji (w szt.) 13 802 750 13 802 750 13 802 750 13 802 750

Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł/EUR) 9,06 5,63 2,14 1,31

Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą

(w zł/EUR)

9,06 5,63 2,14 1,31

Wartość księgowa na jedną akcję (w zł/EUR) 103,87 99,04 24,57 23,18

Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję

(w zł/EUR)

103,87 99,04 24,57 23,18

Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na

jedną akcję (w zł/EUR)

4,23 10,30 1,00 2,41

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2025 rok

Dane w tys. PLN

Rachunek zysków i strat

PLN EUR

2025 2024 2025 2024

Przychody netto ze sprzedaży produktów,

towarów i usług

2 914 847

2 518 829

687 918

585 203

Koszt sprzedanych produktów i towarów 2 754 157

2 481 784

649 995

576 596

Zysk (strata) brutto na sprzedaży 160 690

37 045

37 924

8 607

Koszty sprzedaży 10 166

14 103

2 399

3 277

Koszty ogólnego zarządu 10 035

9 646

2 368

2 241

Zysk (strata) na sprzedaży 140 489

13 296

33 156

3 089

Pozostałe przychody operacyjne 41 770

189 980

9 858

44 138

Pozostałe koszty operacyjne 53 525

145 008

12 632

33 690

Zysk (strata) z działalności operacyjnej 128 734

58 268

30 382

13 537

Przychody finansowe 31 322

46 005

7 392

10 688

Koszty finansowe 3 788

6 096

894

1 416

Zysk (strata) z działalności gospodarczej 156 268

98 177

36 880

22 809

Zysk (strata) brutto 156 268

98 177

36 880

22 809

Podatek dochodowy 31 284

20 421

7 383

4 744

Zysk (strata) netto 124 984

77 756

29 497

18 065

Rachunek przepływów pieniężnych

PLN EUR

31.12.2025 31.12.2024 31.12.2025

31.12.2024

Przepływy pieniężne netto z działalności

operacyjnej

85 485 219 676 20 175 51 038

Przepływy pieniężne netto z działalności

inwestycyjnej

-10 332 -216 976 -2 438 -50 410

Przepływy pieniężne netto z działalności

finansowej

-63 714 -147 332 -15 037 -34 230

Przepływy pieniężne netto razem 11 439 -144 632 2 700 -33 602

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2025 rok

Dane w tys. PLN

Średnie kursy wymiany złotego, w okresach objętych sprawozdaniem finansowym i porównywalnymi

danymi finansowymi, w stosunku do euro, ustalane przez Narodowy Bank Polski:

 kurs obowiązujący na:

31.12.2025 1 euro = 4,2267 zł

31.12.2024 1 euro = 4,2730 zł

 kurs średni, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień

każdego miesiąca:

w 2025 r. 1 euro = 4,2372 zł

w 2024 r. 1 euro = 4,3042 zł

 najwyższy i najniższy kurs w okresie:

w 2025 r. 1 euro = 4,3033 zł - najwyższy

1 euro = 4,1339 zł - najniższy

w 2024 r. 1 euro = 4,4016 zł - najwyższy

1 euro = 4,2499 zł - najniższy

Pozycje rachunku zysków i strat za 2025 r. przeliczono na euro według średniego kursu euro, który

wyniósł 4,2372 zł.

1.5. OBSZARY WYSTĘPOWANIA ISTOTNYCH RÓŻNIC W ZAKRESIE PRZYJĘTYCH

ZASAD I METOD RACHUNKOWOŚCI ORAZ UJAWNIONYCH DANYCH

POMIĘDZY SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM SPORZĄDZONYM WG POLSKICH

ZASAD RACHUNKOWOŚCI A SPRAWOZDANIEM, KTÓRE ZOSTAŁOBY

SPORZĄDZONE WEDŁUG MSSF – PODSTAWY SPORZĄDZENIA

SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

T.C. Dębica S.A. sporządza pakiet sprawozdawczy według zasad Grupy Goodyear opartych na US

GAAP dla inwestora strategicznego The Goodyear Tires & Rubber Company w celu przygotowania

przez niego sprawozdania skonsolidowanego. Dlatego wskazanie w sposób kompletny oraz wiarygodny

różnic w wartości ujawnionych danych pomiędzy sprawozdaniem finansowym sporządzonym według

polskich zasad rachunkowości a sprawozdaniem, które zostałoby sporządzone zgodnie z MSSF, nie

jest możliwe.

Spółka dokonała identyfikacji najbardziej istotnych obszarów występowania różnic oraz ich wpływu na

wartość kapitałów własnych (aktywów netto) i wyniku finansowego pomiędzy prezentowanymi

informacjami finansowymi sporządzonymi zgodnie z polskimi zasadami rachunkowości a informacjami

finansowymi, które zostałoby sporządzone zgodnie z MSSF.

W tym celu Zarząd wykorzystał najlepszą wiedzę o standardach i interpretacjach oraz zasadach

rachunkowości, które miałyby zastosowanie przy sporządzaniu sprawozdania finansowego zgodnie z

MSSF.

Na dzień bilansowy 31.12.2025 r. zidentyfikowano następujące różnice w stosunku do MSSF:

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2025 rok

Dane w tys. PLN

- Sposób ujęcia początkowego oraz amortyzacji rzeczowych aktywów trwałych; wg MSSF wycena

rzeczowych aktywów trwałych na dzień sprawozdawczy dokonywana jest wg modelu kosztowego lub w

oparciu o przeszacowanie do wartości godziwej. Na dzień bilansowy 31.12.2025 r. nie jest możliwa

jednoznaczna wycena wpływu stosowania MSSF na poziom sumy bilansowej, wyniku finansowego

netto oraz kapitału własnego Spółki za 2025 r.

- Sposób ujęcia transakcji dyskonta weksli; w sprawozdaniu finansowym sporządzanym według MSSF

pozycje: Należności z tytułu dostaw i usług oraz Zobowiązania krótkoterminowe – inne zobowiązania

finansowe byłyby wyższe o odpowiednio 57,8 mln zł na dzień bilansowy 31.12.2025 r. oraz o 46,7 mln

zł na dzień bilansowy 31.12.2024 r. Powyższa różnica nie miałaby wpływu na poziom wyniku

finansowego netto oraz kapitału własnego Spółki.

- Sposób ujęcia oraz wyceny aktywów finansowych: MSSF9 wprowadza nowe kryteria klasyfikacji w

tym koncepcję oczekiwanych strat kredytowych. Spółka dokonała analizy klasyfikacji na poziomie

poszczególnych pozycji instrumentów finansowych w bilansie. Test SPPI (test przepływów pieniężnych)

oraz ocena modelu biznesowego klasyfikują Instrumenty finansowe, tj. należności z tytułu dostaw i usług

oraz udzielone pożyczki krótkoterminowe jako wyceniane wg kosztu zamortyzowanego. Test na utratę

wartości nie wykazał istotnych różnic wymagających odpisu na straty kredytowe oczekiwane do

zapadalności. Wg przyjętych zasad rachunkowości Spółka wykazuje aktywa finansowe w kwocie

wymagalnej zapłaty z zachowaniem należytej ostrożności. Wycena wg MSSF9 spowodowałaby

konieczność zaksięgowania odpisu na oczekiwane straty kredytowe dla pozycji należności z tytułu

dostaw i usług oraz udzielonych pożyczek, jednak kwota odpisu nie byłaby istotna z punktu widzenia

sprawozdania jako całości.

- Sposób ujęcia środków trwałych używanych na podstawie umowy leasingu: obowiązujący od 1

stycznia 2019 r. MSSF16 wymaga ujęcia w aktywach prawa do użytkowania danego aktywa, a w

zobowiązaniach wartość bieżącą przyszłych płatności leasingowych. Spółka stosuje zasady Ustawy o

Rachunkowości, a każda umowa na postawie której przyjmuje do używania obce środki trwałe jako

korzystający od podmiotu zwanego finansującym – jest analizowana wg warunków wymienionych w art.

3 ust 4. W przypadku jeżeli dana umowa spełnia co najmniej jeden z wymienionych w ustawie warunków

– środki trwałe i ich wartości Spółka zalicza do aktywów trwałych i ujawnia w bilansie. W przypadku jeśli

dana umowa nie spełnia żadnego z wymienionych w ustawie warunków – zobowiązania z nich

wynikające Spółka ujmuje w zobowiązaniach pozabilansowych i ujawnia je w nocie 2d do sprawozdania

finansowego. Istotna różnica wobec sprawozdawczości wg MSSF w zakresie ujmowania umów leasingu

wynikałaby z ujęcia prawa wieczystego użytkowania gruntów, która wpłynęłaby na zwiększenie sumy

bilansowej o wartość 31,8 tys. zł, czyli o sumę zdyskontowanych przepływów pieniężnych wynikających

z tego prawa.

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2025 rok

Dane w tys. PLN

Bilans Nota 2025 2024

AKTYWA

I. Aktywa trwałe 1 031 525

1 014 919

1. Wartości niematerialne i prawne, w tym: 1 4 253

5 906

- wartość firmy 0

2. Rzeczowe aktywa trwałe 2 1 003 877

987 985

2.1. Środki trwałe 915 295

779 149

2.2. Środki trwałe w budowie 79 886

202 019

2.3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 8 696

6 817

3. Należności długoterminowe 0

3.1. Od jednostek powiązanych 0

3.2. Od pozostałych jednostek, w których emitent posiada

zaangażowanie w kapitale

3.3. Od pozostałych jednostek 0

4. Inwestycje długoterminowe 3 101

101

4.1. Nieruchomości 0

4.2. Wartości niematerialne i prawne 0

4.3. Długoterminowe aktywa finansowe

101

a) w pozostałych jednostkach

101

4.4. Inne inwestycje długoterminowe 0

5. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 23 294

20 927

5.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 4 23 294

20 927

5.2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0

II. Aktywa obrotowe 1 285 276

1 304 252

1. Zapasy 5 164 450

130 284

2. Należności krótkoterminowe 6, 7 482 861

441 959

2.1. Od jednostek powiązanych 479 745

421 773

2.2. Od pozostałych jednostek, w których emitent posiada

zaangażowanie w

kapitale

2.3. Od pozostałych jednostek 3 116

20 186

3. Inwestycje krótkoterminowe 8 633 655

728 640

3.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 633 655

728 640

a) w jednostkach powiązanych 587 147

693 563

b) w pozostałych jednostkach 0

c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 46 508

35 077

3.2. Inne inwestycje krótkoterminowe 0

4. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 9 4 310

3 369

5. Należne wpłaty na kapitał zakładowy 0

6. Akcje (udziały) własne 0

Aktywa razem 2 316 801

2 319 171

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2025 rok

Dane w tys. PLN

Bilans Nota 2025 2024

PASYWA

I. Kapitał własny 1 433 637

1 367 039

1. Kapitał zakładowy 11 110 422

110 422

2. Kapitał zapasowy 12 328 615

328 469

3. Kapitał z aktualizacji wyceny 13 63 944

64 090

4. Pozostałe kapitały rezerwowe 14 805 672

786 302

5. Zysk (strata) z lat ubiegłych 0

6. Zysk (strata) netto 124 984

77 756

7. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 0

II. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 883 164

952 132

1. Rezerwy na zobowiązania 15 148 303

144 851

1.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

90 095

93 269

1.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 57 872

49 457

a) długoterminowa 7 957

7 773

b) krótkoterminowa 49 915

41 684

1.3. Pozostałe rezerwy 336

2 125

a) długoterminowe 0

b) krótkoterminowe 336

2 125

2. Zobowiązania długoterminowe 16 6 352

5 492

2.1. Wobec jednostek powiązanych 0

2.2. Wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada

zaangażowanie w kapitale

2.3. Wobec pozostałych jednostek 6 352

5 492

3. Zobowiązania krótkoterminowe 17 728 509

801 789

3.1. Wobec jednostek powiązanych 128 565

174 525

3.2. Wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada

zaangażowanie w kapitale

3.3. Wobec pozostałych jednostek 598 394

626 557

3.4. Fundusze specjalne 1 550

707

4. Rozliczenia międzyokresowe 0

4.1. Ujemna wartość firmy 0

4.2. Inne rozliczenia międzyokresowe 0

a) długoterminowe 0

b) krótkoterminowe 0

Pasywa razem 2 316 801

2 319 171

Wartość księgowa 1 433 637

1 367 039

Liczba akcji (w szt.) 13 802 750

13 802 750

Wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 18 103,87

99,04

Rozwodniona liczba akcji (w szt.) 13 802 750

13 802 750

Rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 103,87

99,04

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2025 rok

Dane w tys. PLN

Pozycje pozabilansowe Nota 2025 2024

1. Należności warunkowe 0

2. Zobowiązania warunkowe 57 762

46 651

3. Inne (z tytułu) 13 213

15 409

- zobowiązania pozabilansowe z tytułu długoterminowej umowy

na dostawę gazu

8 333

8 755

- zobowiązania pozabilansowe z tytułu długoterminowej umowy

najmu ruchomości

4 880

6 654

Pozycje pozabilansowe, razem 70 975

62 060

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2025 rok

Dane w tys. PLN

Rachunek zysków i strat Nota 2025 2024

I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i usług 2 914 847 2 518 829

- w tym od jednostek powiązanych 2 698 939

2 261 641

1. Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług 19 2 701 859 2 264 796

2. Przychody netto ze sprzedaży towarów 20 212 988 254 033

II. Koszty sprzedanych produktów i towarów 2 754 157 2 481 784

- w tym od jednostek powiązanych 2 552 463 2 240 692

1. Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 21 2 554 565 2 243 855

2. Wartość sprzedanych towarów 199 592 237 929

III. Zysk (strata) brutto ze sprzedaży 160 690 37 045

IV. Koszty sprzedaży 21 10 166 14 103

V. Koszty ogólnego zarządu 21 10 035 9 646

VI. Zysk (strata) na sprzedaży 140 489 13 296

VII. Pozostałe przychody operacyjne 22 41 770 189 980

1. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 1 114 314

2. Dotacje 0 0

3. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 0 82

4. Inne przychody operacyjne 40 656 189 584

VIII. Pozostałe koszty operacyjne 53 525 145 008

1. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 0 0

2. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 7 502 59

3. Inne koszty operacyjne 23 46 023 144 949

IX. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 128 734 58 268

X. Przychody finansowe 24 31 322 46 005

1. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: 0 0

od jednostek powiązanych, w tym: 0 0

w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale 0 0

od pozostałych jednostek, w tym: 0 0

w których emitent posiada zaangażowanie w kapitale 0 0

2. Odsetki, w tym: 30 955 46 005

- od jednostek powiązanych 29 002 42 603

3. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 0 0

w jednostkach powiązanych 0 0

4. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0 0

5. Inne 367 0

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2025 rok

Dane w tys. PLN

Rachunek zysków i strat – c.d. Nota 2025 2024

XI. Koszty finansowe 25 3 788 6 096

1. Odsetki, w tym: 3 788 2 920

- dla jednostek powiązanych 0 0

2. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: 0 0

w jednostkach powiązanych 0 0

3. Aktualizacja wartości aktywów finansowych 0 0

4. Inne 0 3 176

XII. Udział w zyskach (stratach) jednostek

podporządkowanych wycenianych metodą praw własności

0 0

XIII. Zysk (strata) brutto 156 268 98 177

XIV. Podatek dochodowy 27 31 284 20 421

a) część bieżąca 36 825 4 479

b) część odroczona -5 541 15 942

XV. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia

straty)

0 0

XVI. Zysk (strata) netto 124 984 77 756

Zysk (strata) netto (zanualizowany) 124 984 77 756

Średnia ważona liczba akcji zwykłych (w szt.) 13 802 750 13 802 750

Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 29 9,06 5,63

Średnia ważona rozwodniona liczba akcji zwykłych (w szt.) 13 802 750 13 802 750

Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł) 9,06 5,63

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2025 rok

Dane w tys. PLN

Zestawienie zmian w kapitale własnym 2025 2024

I. Kapitał własny na początek okresu (BO) 1 367 039

1 431 452

a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0

b) korekty błędów podstawowych 0

I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych

porównywalnych

1 367 039

1 431 452

1. Kapitał zakładowy na początek okresu 110 422

110 422

1.1. Zmiany kapitału zakładowego 0

a) zwiększenia (z tytułu) 0

- emisji akcji (wydania udziałów) 0

b) zmniejszenia (z tytułu) 0

- umorzenia akcji (udziałów) 0

1.2. Kapitał zakładowy na koniec okresu 110 422

110 422

2. Kapitał zapasowy na początek okresu 328 469

328 387

2.1. Zmiany kapitału zapasowego 146

a) zwiększenia (z tytułu) 146

- przeniesienie z kapitału z aktualizacji wyceny kwot z aktualizacji wyceny

środków trwałych zlikwidowanych

bieżący okres

146

- z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) 0

b) zmniejszenia (z tytułu) 0

- pokrycia straty 0

2.2. Kapitał zapasowy na koniec okresu 328 615

328 469

3. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu 64 090

64 172

3.1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny -146

-82

a) zwiększenia (z tytułu) 0

b) zmniejszenia (z tytułu) 146

- przeniesienie na kapitał zapasowy kwot z aktualizacji wyceny środków

trwałych zlikwidowanych - bieżący okres

146

3.2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu 63 944

64 090

4. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu 786 302

644 118

4.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych 19 370

142 184

a) zwiększenia (z tytułu) 19 370

142 184

- przeznaczenie na kapitał rezerwowy z podziału zysku za 2024/2023 rok,

z możliwością podziału między akcjonariuszy

19 370

142 184

b) zmniejszenia (z tytułu) 0

4.2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu 805 672

786 302

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2025 rok

Dane w tys. PLN

Zestawienie zmian w kapitale własnym – c.d. 2025 2024

5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 77 756

284 353

5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 77 756

284 353

a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0

b) korekty błędów podstawowych 0

5.2. Zysk z lat ubiegłych, na początek okresu, po uzgodnieniu do danych

porównywalnych

77 756

284 353

a) zwiększenia (z tytułu) 0

- podziału zysku z lat ubiegłych 0

b) zmniejszenia (z tytułu) 77 756

284 353

- dywidenda dla akcjonariuszy 58 386

142 169

- przeznaczenie na kapitał rezerwowy z podziału zysku za 2024/2023 rok,

z możliwością podziału między akcjonariuszy

19 370

142 184

5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0

5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu 0

a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 0

b) korekty błędów podstawowych 0

5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych

porównywalnych

a) zwiększenia (z tytułu) 0

- przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia 0

b) zmniejszenia (z tytułu) 0

5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0

5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0

6. Wynik netto 124 984

77 756

a) zysk netto 124 984

77 756

b) strata netto 0

c) odpisy z zysku 0

II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ) 1 433 637

1 367 039

III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku

(pokrycia straty)

1 433 637

1 367 039

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2025 rok

Dane w tys. PLN

Rachunek przepływu środków pieniężnych 2025 2024

A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej

I. Zysk (strata) netto 124 984

77 756

II. Korekty razem -39 499

141 920

1. Udział w (zyskach) stratach netto jednostek wycenianych metodą praw

własności

2. Amortyzacja 115 565

94 839

3. (Zyski) straty z tytułu różnic kursowych 9

4. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) -28 544

-42 248

5. (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej -773

535

6. Zmiana stanu rezerw 3 452

15 161

7. Zmiana stanu zapasów -34 166

1 254

8. Zmiana stanu należności -39 486

116 743

9. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i

kredytów

-52 248

-47 634

10. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -3 308

3 254

11. Inne korekty 0

III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 85 485

219 676

B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej

I. Wpływy 231 750

321 129

1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów

trwałych

2 748

3 526

2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0

3. Z aktywów finansowych, w tym: 29 002

42 603

a) w jednostkach powiązanych 29 002

42 603

- zbycie aktywów finansowych 0

- dywidendy i udziały w zyskach 0

- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0

- odsetki 29 002

42 603

- inne wpływy z aktywów finansowych 0

b) w pozostałych jednostkach 0

- zbycie aktywów finansowych 0

- dywidendy i udziały w zyskach 0

- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych 0

- odsetki 0

- inne wpływy z aktywów finansowych 0

4 . Inne wpływy inwestycyjne 200 000

275 000

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2025 rok

Dane w tys. PLN

Rachunek przepływu środków pieniężnych – c.d. 2025 2024

II. Wydatki 242 082

538 105

1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów

trwałych

147 082

273 105

2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 0

3. Na aktywa finansowe, w tym: 0

a) w jednostkach powiązanych 0

- nabycie aktywów finansowych 0

- udzielone pożyczki długoterminowe 0

b) w pozostałych jednostkach 0

- nabycie aktywów finansowych 0

- udzielone pożyczki długoterminowe 0

4. Inne wydatki inwestycyjne 95 000

265 000

III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -10 332

-216 976

C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej

I. Wpływy 0

197

1. Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów

kapitałowych oraz dopłat do kapitału

2. Kredyty i pożyczki 0

3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 0

4. Inne wpływy finansowe 0

197

II. Wydatki 63 714

147 529

1. Nabycie akcji (udziałów) własnych 0

2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 58 386

142 169

3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 0

4. Spłaty kredytów i pożyczek 0

5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 0

6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 0

7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 4 870

4 808

8. Odsetki 458

552

9. Inne wydatki finansowe 0

III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -63 714

-147 332

D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) 11 439

-144 632

E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 11 431

-144 648

- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych -8

-16

F. Środki pieniężne na początek okresu 35 069

179 701

G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 46 508

35 069

- o ograniczonej możliwości dysponowania 4 405

4 367

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2025 rok

Dane w tys. PLN

2. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA

2.1. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO BILANSU

Nota 1a

Wartości niematerialne i prawne 2025 2024

a) koszty zakończonych prac rozwojowych 0

b) wartość firmy 0

c) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: 146

200

- oprogramowanie komputerowe 146

200

d) inne wartości niematerialne i prawne 4 107

5 706

e) zaliczki na wartości niematerialne i prawne 0

Wartości niematerialne i prawne, razem 4 253

5 906

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2025 rok

Dane w tys. PLN

Nota 1b

Zmiany wartości niematerialnych i prawnych

(wg grup rodzajowych) / 2025

a b c d e

WNiP

razem

koszty

zakończ.

prac

rozwojowych

wartość

firmy

nabyte

koncesje,

patenty,

licencje

i podobne

wartości,

w tym:

oprogram.

komputerowe

inne wartości

niematerialne

i prawne

zaliczki

na poczet

wartości

niematerialnych

i prawnych

a) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na

początek okresu

7 651

5 706

0 13 357

b) zwiększenia (z tytułu) 0

5 956

0 5 956

- zakup 0

5 956

0 5 956

c) zmniejszenia (z tytułu) 0

7 555

0 7 555

- likwidacji/umorzenia 0

7555

0 7 555

d) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na

koniec okresu

7 651

4 107

0 11 758

e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek

okresu

7 451

0 7 451

f) amortyzacja za okres (z tytułu) 0

0 54

- naliczona amortyzacja za okres 0

0 54

- likwidacja 0

0 0

g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 0

7 505

0 7 505

h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu 0

0 0

i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu 0

0 0

j) wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na

koniec okresu

146

4 107

0 4 253

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2025 rok

Dane w tys. PLN

Zmiany wartości niematerialnych i prawnych

(wg grup rodzajowych) / 2024

a b c d e

WNiP

razem

koszty

zakończ.

prac

rozwojowych

wartość

firmy

nabyte

koncesje,

patenty,

licencje

i podobne

wartości,

w tym:

oprogram.

komputerowe

inne wartości

niematerialne

i prawne

zaliczki

na poczet

wartości

niematerialnych

i prawnych

a) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na

początek okresu

7 651

8 554

0 16 205

b) zwiększenia (z tytułu) 0

6 365

0 6 365

- zakup 0

6 365

0 6 365

c) zmniejszenia (z tytułu) 0

9 213

0 9 213

- likwidacji/umorzenia 0

9 213

0 9 213

d) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na

koniec okresu

7 651

5 706

0 13 357

e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek

okresu

7 397

0 7 397

f) amortyzacja za okres (z tytułu) 0

0 54

- naliczona amortyzacja za okres 0

0 54

- likwidacja 0

0 0

g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 0

7 451

0 7 451

h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu 0

0 0

i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu 0

0 0

j) wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na

koniec okresu

200

5 706

0 5 906

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2025 rok

Dane w tys. PLN

Nota 1c

Wartości niematerialne i prawne (struktura własnościowa) 2025 2024

a) własne 4 253

5 906

b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym

umowy leasingu

Wartości niematerialne i prawne, razem 4 253

5 906

Nota 2a

Rzeczowe aktywa trwałe 2025 2024

a) środki trwałe, w tym: 915 295

779 149

- grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 97

- budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 152 695

123 052

- urządzenia techniczne i maszyny 753 855

647 417

- środki transportu 454

585

- inne środki trwałe 8 194

7 998

b) środki trwałe w budowie 79 886

202 019

c) zaliczki na środki trwałe w budowie 8 696

6 817

Rzeczowe aktywa trwałe, razem 1 003 877

987 985

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2025 rok

Dane w tys. PLN

Nota 2b

Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) / 2025

grunty (w tym

prawo

użytkowania

wieczystego

gruntu)

budynki, lokale

i obiekty

inżynierii

lądowej

i wodnej

urządzenia

techniczne

i maszyny

środki

transportu

pozostałe

środki trwałe

Środki

trwałe,

razem

a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu 97

341 873

2 059 428

2 672

30 408

2 434 478

b) zwiększenia (z tytułu) 0

36 752

214 908

103

2 318

254 081

- przyjęcie z inwestycji 0

36 752

209 477

1 894

248 123

- przyjęcie w leasing 0

5 431

103

424

5 958

c) zmniejszenia (z tytułu) 0

607

22 771

878

608

24 864

- sprzedaży 0

3 990

- likwidacje 0

607

16 593

17 205

- zwrot leasingodawcy po zakończeniu umowy 0

2 188

878

603

3 669

d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 97

378 018

2 251 565

1 897

32 118

2 663 695

e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 0

218 766

1 411 874

2 087

22 410

1 655 137

f) amortyzacja za okres (z tytułu) 0

6 557

78 457

-644

1 514

85 884

- naliczona amortyzacja za okres 0

7 098

98 816

233

2 122

108 269

- zmniejszenia amortyzacji z tytułu sprzedaży i likwidacji 0

541

18 171

18 717

- zwrot leasingodawcy po zakończeniu umowy 0

2 188

877

603

3 668

g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 0

225 323

1 490 331

1 443

23 924

1 741 021

h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu 0

137

192

- zwiększenie 0

7 242

- zmniejszenie 0

i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu 0

7 379

j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu 97

152 695

753 855

454

8 194

915 295

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2025 rok

Dane w tys. PLN

Zmiany środków trwałych (wg grup rodzajowych) / 2024

grunty (w tym

prawo

użytkowania

wieczystego

gruntu)

budynki, lokale

i obiekty

inżynierii

lądowej

i wodnej

urządzenia

techniczne

i maszyny

środki

transportu

pozostałe

środki trwałe

Środki

trwałe,

razem

a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu 97

323 581

1 861 252

3 140

30 003

2 218 073

b) zwiększenia (z tytułu) 0

18 538

223 855

1 563

243 956

- przyjęcie z inwestycji 0

18 538

220 892

1 563

240 993

- przyjęcie w leasing 0

2 963

c) zmniejszenia (z tytułu) 0

246

25 679

468

1 158

27 551

- sprzedaży 0

5 721

5 733

- likwidacje 0

246

18 461

1 158

19 865

- zwrot leasingodawcy po zakończeniu umowy 0

1 497

456

1 953

d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu 97

341 873

2 059 428

2 672

30 408

2 434 478

e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 0

212 364

1 347 258

2 169

21 617

1 583 408

f) amortyzacja za okres (z tytułu) 0

6 402

64 616

-82

793

71 729

- naliczona amortyzacja za okres 0

6 645

85 802

386

1 951

94 784

- zmniejszenia amortyzacji z tytułu sprzedaży i likwidacji 0

243

19 689

1 158

21 102

- zwrot leasingodawcy po zakończeniu umowy 0

1 497

456

1 953

g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 0

218 766

1 411 874

2 087

22 410

1 655 137

h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu 0

137

192

- zwiększenie 0

- zmniejszenie 0

i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu 0

137

192

j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu 97

123 052

647 417

585

7 998

779 149

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2025 rok

Dane w tys. PLN

Nota 2c

Środki trwałe bilansowe (struktura własnościowa) 2025 2024

a) własne 904 872

769 728

b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym

umowy leasingu, w tym:

10 423

9 421

- leasingowane 10 423

9 421

Środki trwałe bilansowe, razem 915 295

779 149

Nota 2d

Środki trwałe wykazywane pozabilansowo 2025 2024

używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym

umowy leasingu, w tym:

53 263

55 037

- nieruchomości użytkowane na podstawie umowy najmu wg oszacowanej

wartości brutto

- leasing operacyjny 4 880

6 654

- prawo użytkowania wieczystego gruntów 48 383

48 383

Środki trwałe wykazywane pozabilansowo, razem 53 263

55 037

Nota 3a

Zmiana stanu wartości niematerialnych i prawnych

(wg grup rodzajowych)

2025 2024

a) stan na początek okresu 5 906

8 808

- oprogramowanie komputerowe 200

254

- inne wartości niematerialne i prawne 5 706

8 554

b) zwiększenia (z tytułu) 5 956

6 365

- oprogramowanie komputerowe 0

- inne wartości niematerialne i prawne 5 956

6 365

c) zmniejszenia (z tytułu) 7 609

9 267

- oprogramowanie komputerowe 54

- inne wartości niematerialne i prawne 7 555

9 213

d) stan na koniec okresu 4 253

5 906

- oprogramowanie komputerowe 146

200

- inne wartości niematerialne i prawne 4 107

5 706

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2025 rok

Dane w tys. PLN

Nota 3b

Długoterminowe aktywa finansowe 2025 2024

a) w jednostkach zależnych 0

- udziały lub akcje 0

- dłużne papiery wartościowe 0

- inne papiery wartościowe (wg rodzaju) 0

- udzielone pożyczki 0

- inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) 0

b) w jednostkach współzależnych 0

- udziały lub akcje 0

- dłużne papiery wartościowe 0

- inne papiery wartościowe (wg rodzaju) 0

- udzielone pożyczki 0

- inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) 0

c) w jednostkach stowarzyszonych 0

- udziały lub akcje 0

- dłużne papiery wartościowe 0

- inne papiery wartościowe (wg rodzaju) 0

- udzielone pożyczki 0

- inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) 0

d) w znaczącym inwestorze 0

- udziały lub akcje 0

- dłużne papiery wartościowe 0

- inne papiery wartościowe (wg rodzaju) 0

- udzielone pożyczki 0

- inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) 0

e) w jednostce dominującej 0

- udziały lub akcje 0

- dłużne papiery wartościowe 0

- inne papiery wartościowe (wg rodzaju) 0

- udzielone pożyczki 0

- inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) 0

f) w pozostałych jednostkach 101

101

- udziały lub akcje 101

101

- dłużne papiery wartościowe 0

- inne papiery wartościowe (wg rodzaju) 0

- udzielone pożyczki 0

- inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) 0

Długoterminowe aktywa finansowe, razem 101

101

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2025 rok

Dane w tys. PLN

Nota 3c

Zmiana stanu długoterminowych aktywów finansowych

(wg grup rodzajowych)

2025 2024

a) stan na początek okresu 101

101

b) zwiększenia (z tytułu) 0

c) zmniejszenia (z tytułu) 0

d) stan na koniec okresu 101

101

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2025 rok

Dane w tys. PLN

Nota 3d

Akcje/udziały

w pozostałych jednostkach

Lp. a b c d e f g h i

nazwa (firma)

jednostki, ze

wskazaniem

formy prawnej

siedziba

przedmiot

przedsiębiorstwa

wartość

bilansowa

akcji /

udziałów

kapitał własny

jednostki, w tym:

posiadanego

kapitału

zakładowego

Udział w

ogólnej

liczbie głosów

na walnym

zgromadzeniu

Nieopłacona

przez

emitenta

wartość

akcji

(udziałów)

Otrzymane

lub

należne

dywidendy

za ostatni

rok

obrotowy

- kapitał

zakładowy

CENTRUM

UTYLIZACJI

OPON

ORGANIZACJA

ODZYSKU S.A.

Warszawa

Prowadzenie

odzysku i

recyclingu

odpadów

opakowaniowych

i poużytkowych

(opony)

101

1 266

1 008

10,00% 10,00% 0

Dane na dzień 31.12.2024 r.

(ostatnie dostępne dane na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego przez Spółkę)

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2025 rok

Dane w tys. PLN

Nota 3e

Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe

(struktura walutowa)

2025 2024

a) w walucie polskiej 101

101

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 0

b1. jednostka/waluta EURO/ ... 0

Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe,

razem

101

Nota 3f

Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe

(wg zbywalności)

2025 2024

A. Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa) 101

101

a) udziały i akcje (wartość bilansowa): 101

101

- korekty aktualizujące wartość (za okres) 0

- wartość na początek okresu 0

- wartość według cen nabycia 101

101

b) obligacje (wartość bilansowa): 0

- korekty aktualizujące wartość (za okres) 0

- wartość na początek okresu 0

- wartość według cen nabycia 0

c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): 0

c1 wycena wbudowanych instrumentów pochodnych 0

- korekty aktualizujące wartość (za okres) 0

- wartość na początek okresu 0

- wartość według cen nabycia 0

Wartość według cen nabycia, razem 101

101

Wartość na początek okresu, razem 0

Korekty aktualizujące wartość (za okres), razem 0

Wartość bilansowa, razem 101

101

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2025 rok

Dane w tys. PLN

Nota 4a

Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2025 2024

1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek

okresu, w tym:

20 927

24 409

a) odniesionych na wynik finansowy 20 927

24 409

koszty niewypłaconych, niedokonanych lub niepostawionych do dyspozycji

wypłat, świadczeń oraz innych należności z tytułów określonych w art. 12

9 541

9 006

wartość utworzonych rezerw na koszty 11 046

12 658

rezerwy na odpisy aktualizacyjne 3

2 307

pozostałe 337

438

1a Korekta wyceny 0

2. Zwiększenia 4 331

2 744

a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami

przejściowymi (z tytułu)

4 331

2 744

koszty niewypłaconych, niedokonanych lub niepostawionych do dyspozycji

wypłat, świadczeń oraz innych należności z tytułów określonych w art. 12

1 606

1 276

wartość utworzonych rezerw na koszty 1 673

1 443

rezerwy na odpisy aktualizacyjne 48

rezerwa na zobowiązanie z tytułu ubezpieczenia majątkowego 992

pozostałe 12

2a Korekta wyceny 0

b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową 0

3. Zmniejszenia 1 964

6 226

a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami

przejściowymi (z tytułu)

1 964

6 226

koszty niewypłaconych, niedokonanych lub niepostawionych do dyspozycji

wypłat, świadczeń oraz innych należności z tytułów określonych w art. 12

340

741

wartość utworzonych rezerw na koszty 1 558

3 055

rezerwy na odpisy aktualizacyjne 37

2 311

pozostałe 29

119

b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową 0

4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu,

razem, w tym:

23 294

20 927

a) odniesionych na wynik finansowy 23 294

20 927

koszty niewypłaconych, niedokonanych lub niepostawionych do dyspozycji

wypłat, świadczeń oraz innych należności z tytułów określonych w art. 12

10 807

9 541

wartość utworzonych rezerw na koszty 11 161

11 046

rezerwy na odpisy aktualizacyjne 14

rezerwa na zobowiązanie z tytułu ubezpieczenia majątkowego 992

pozostałe 320

337

b) odniesionych na kapitał własny 0

4A. Korekta wyceny 0

4B. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec

okresu, razem

23 294

20 927

c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 0

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2025 rok

Dane w tys. PLN

Jednostka nie tworzy rezerw i nie ustala aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego

związanych z globalnym podatkiem wyrównawczym, krajowym podatkiem wyrównawczym i podatkiem

wyrównawczym od niedostatecznie opodatkowanych zysków, o których mowa w ustawie z dnia 6

listopada 2024 r. o opodatkowaniu wyrównawczym jednostek składowych grup międzynarodowych i

krajowych.

Nota 5a

Zapasy 2025 2024

a) materiały 123 593

98 943

b) półprodukty i produkty w toku 39 357

29 622

c) produkty gotowe 1 484

1 714

d) towary 16

Zapasy, razem 164 450

130 284

Nota 6a

Należności krótkoterminowe 2025 2024

a) od jednostek powiązanych 479 745

421 773

- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 479 745

421 773

- do 12 miesięcy 479 745

421 773

- inne 0

b) od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w

kapitale

- z tytułu dostaw i usług, o kresie spłaty: 0

- do 12 miesięcy 0

- powyżej 12 miesięcy 0

- dochodzone na drodze sądowej 0

- inne 0

c) należności od pozostałych jednostek 3 116

20 186

- z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 952

10 741

- do 12 miesięcy 952

10 741

- powyżej 12 miesięcy 0

- z tytułu podatków, dotacji, ceł ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz

innych tytułów publiczno-prawnych

2 084

8 791

- inne 80

654

- dochodzone na drodze sądowej 0

Należności krótkoterminowe netto, razem 482 861

441 959

d) odpisy aktualizujące wartość należności 314

Należności krótkoterminowe brutto, razem 483 175

442 054

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2025 rok

Dane w tys. PLN

Nota 6b

Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych 2025 2024

a) z tytułu dostaw i usług, w tym: 479 745

421 773

- od jednostki dominującej 515

821

- od innych jednostek powiązanych 479 230

420 952

b) inne 0

Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych netto, razem 479 745

421 773

Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych brutto, razem 479 745

421 773

Nota 6c

Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek 2025 2024

a) z tytułu dostaw i usług 952

10 741

b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz

innych tytułów publicznoprawnych

2 084

8 791

c) inne 80

654

Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek netto, razem 3 116

20 186

d) odpisy aktualizujące wartość należności od pozostałych jednostek 314

Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek brutto, razem 3 430

20 281

Nota 6d

Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności

krótkoterminowych

2025 2024

Stan na początek okresu 95

12 200

a) zwiększenia (z tytułu) 682

- utworzenie rezerw 682

b) zmniejszenia (z tytułu) 463

12 199

- wykorzystanie, umorzenie 46

12 025

- rozwiązanie, zapłacono 417

174

Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na

koniec okresu

314

Nota 6e

Należności krótkoterminowe brutto (struktura walutowa) 2025 2024

a) w walucie polskiej 22 897

35 480

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 460 278

406 574

b1. jednostka/waluta '000/USD 0

488

tys. zł 0

2 001

b2. jednostka/waluta '000/EUR 108 898

94 681

tys. zł 460 278

404 573

b3. jednostka/waluta '000/GBP 0

tys. zł 0

Należności krótkoterminowe brutto, razem 483 175

442 054

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2025 rok

Dane w tys. PLN

Nota 6f

Należności z tytułu dostaw, robót i usług (brutto) od pozostałych

jednostek

o pozostałym od dnia bilansowego okresie spłaty

2025 2024

a) do 1 miesiąca 3 918

2 055

b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 8 976

22 858

c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 29

d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 0

e) powyżej 1 roku 0

f) należności przeterminowane 2 097

1 793

g) rezerwa na rabaty -13 754

-15 961

Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) 1 266

10 836

h) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług -314

-95

Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) 952

10 741

Należności wykazane w pkt. a), b) i c) czyli do 1 miesiąca, powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy oraz

powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy, są związane z normalnym tokiem sprzedaży T.C. Dębica S.A.

Nota 6g

Należności z tytułu dostaw, robót i usług, przeterminowane (brutto)

z podziałem na

należności niespłacone w okresie

2025 2024

a) do 1 miesiąca 1 238

1 078

b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 50

644

c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 25

d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 25

-1

e) powyżej 1 roku 759

Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto) 2 097

1 793

f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług,

przeterminowane

-314

-95

Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto) 1 783

1 698

Nota 7a

2025

Należności krótkoterminowe brutto wynoszą 483 175 tys. zł, w tym należności przeterminowane 2 097

tys. zł.

Odpisy aktualizujące wynoszą 314 tys. zł, z tego dotyczące należności przeterminowanych 314 tys. zł.

Należności długoterminowe brutto nie występują.

Należności z tytułu dostaw, robót i usług dochodzone na drodze sądowej 9 tys. zł.

Rezerwa na należności z tytułu dostaw robót i usług dochodzone na drodze sądowej 9 tys. zł.

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2025 rok

Dane w tys. PLN

2024

Należności krótkoterminowe brutto wynoszą 442 054 tys. zł, w tym należności przeterminowane 1 793

tys. zł.

Odpisy aktualizujące wynoszą 95 tys. zł, z tego dotyczące należności przeterminowanych 95 tys. zł.

Należności długoterminowe brutto nie występują.

Należności z tytułu dostaw, robót i usług dochodzone na drodze sądowej 17 tys. zł.

Rezerwa na należności z tytułu dostaw robót i usług dochodzone na drodze sądowej 17 tys. zł.

Nota 8a

Krótkoterminowe aktywa finansowe 2025 2024

a) wobec pozostałych jednostek powiązanych 587 147

693 563

- udzielone pożyczki z należnymi odsetkami 587 147

693 563

b) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 46 508

35 077

- środki pieniężne w kasie i na rachunkach 46 508

35 077

Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem 633 655

728 640

Nota 8b

Udzielone pożyczki krótkoterminowe (struktura walutowa) 2025 2024

a) w walucie polskiej 585 000

690 000

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 0

pozostałe waluty w tys. zł 0

Udzielone pożyczki krótkoterminowe, razem 585 000

690 000

Nota 8c

Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne (struktura walutowa) 2025 2024

a) w walucie polskiej 41 280

33 740

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 5 228

1 337

b1. jednostka/waluta '000/USD 27

105

tys. zł 98

429

b2. jednostka/waluta '000/EUR 1 214

213

tys. zł 5 130

908

pozostałe waluty w tys. zł 0

Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem 46 508

35 077

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2025 rok

Dane w tys. PLN

Nota 9a

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 2025 2024

a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: 4 310

3 369

- ubezpieczenie majątku 2 012

2 346

- pozostałe 2 298

1 023

Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem 4 310

3 369

Nota 10a

2025

Odpisu aktualizującego wartość zapasów dokonano w wyniku ostrożnej wyceny materiałów, wyrobów

i towarów.

Za 12 miesięcy 2025 r. aktualizacja niefinansowych aktywów wyniosła 34 tys. zł i dotyczyła zapasu

materiałów (34 tys. zł) i wyrobów gotowych (0 tys. zł).

Jednocześnie skorygowano (zmniejszono) wartość odpisu na materiały o kwotę 18 tys. zł, która

w rachunku zysków i strat pomniejszyła koszt wytworzenia sprzedanych produktów.

2024

Odpisu aktualizującego wartość zapasów dokonano w wyniku ostrożnej wyceny materiałów, wyrobów

i towarów.

Za 12 miesięcy 2024 r. aktualizacja niefinansowych aktywów wyniosła 59 tys. zł i dotyczyła zapasu

materiałów (59 tys. zł) i wyrobów gotowych (0 tys. zł).

Jednocześnie skorygowano (zmniejszono) wartość odpisu na materiały o kwotę 120 tys. zł, która

w rachunku zysków i strat pomniejszyła koszt wytworzenia sprzedanych produktów.

Nota 11a

Kapitał zakładowy (struktura)

w tys. zł

Seria/

emisja

Rodzaj

akcji

Rodzaj

uprzywilejowania

akcji

Rodzaj

ograniczenia

praw do

akcji

Liczba akcji

Wartość

serii/emisji

wartości

nominalnej

Sposób

pokrycia

kapitału

Data

rejestracji

Prawo do

dywidendy

(od daty)

A i B DĘBICA - 10 100 000 80 800 gotówka 23.05.1995 09.05.1995

C DĘBICA - 3 702 750 29 622 gotówka 11.04.1996 01.01.1996

Liczba akcji razem 13 802 750

Kapitał zakładowy razem

110 422

Wartość nominalna jednej akcji (w zł) 8,00

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2025 rok

Dane w tys. PLN

Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej

liczby głosów na walnym zgromadzeniu:

 Wg informacji posiadanych przez Spółkę, na dzień przekazania raportu rocznego

akcjonariuszem posiadającym co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu

Spółki był:

o Goodyear S.A. z siedzibą w Luksemburgu, posiadający 12 042 976 akcji stanowiących

87,251% kapitału zakładowego Spółki, przyznających prawo do 12 042 976 głosów na

walnym zgromadzeniu Spółki, stanowiących około 87,251% w ogólnej liczbie głosów

na walnym zgromadzeniu Spółki*.

o Otwarty Fundusz Emerytalny Nationale–Nederlanden reprezentowany przez

Nationale-Nederlanden Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A. z siedzibą w

Warszawie, PKO BP Bankowy Otwarty Fundusz Emerytalny reprezentowany przez

PKO BP BANKOWY Powszechne Towarzystwo Emerytalne S.A. z siedzibą w

Warszawie oraz PKO Dobrowolny Fundusz Emerytalny tworzące Porozumienie

zawarte na podstawie art. 87 ust. 1 pkt 5 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie

publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego

systemu obrotu oraz o spółkach publicznych, posiadające 879 469 akcji Spółki,

uprawniających do wykonywania 824 503 głosów na walnym zgromadzeniu Spółki,

stanowiących około 5,97% w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu Spółki**.

* Źródło: Raport bieżący nr 22/2024 Otrzymanie zawiadomień od spółek z grupy Goodyear o zmianie stanu

posiadania akcji spółki w związku z transakcją wewnątrzgrupową, data publikacji: 04.09.2024 r.

** Źródło: Raport bieżący nr 7/2025 Zawiadomienie o znacznych pakietach akcji - zmiana porozumienia

akcjonariuszy, data publikacji: 20.05.2025 r.

Nota 12a

Kapitał zapasowy 2025 2024

a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 130 164

130 164

b) utworzony ustawowo 36 807

36 807

c) utworzony zgodnie ze statutem / umową, ponad wymaganą ustawowo

(minimalną) wartość

139 263

d) z dopłat akcjonariuszy / wspólników 0

e) inny (wg rodzaju) 22 381

22 235

- przeniesienie kapitału rezerwowego kwot z aktualizacji wyceny środków

trwałych zlikwidowanych i sprzedanych

20 697

20 551

- zwiększenie w 1991 r kapitału zapasowego o przeniesienie z funduszu

socjalnego amortyzacji środków trwałych działalności socjalnej

1 614

- utworzenie kapitału zapasowego z podziału zysku z lat ubiegłych 70

Kapitał zapasowy, razem 328 615

328 469

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2025 rok

Dane w tys. PLN

Nota 13a

Kapitał z aktualizacji wyceny 2025 2024

a) z tytułu aktualizacji środków trwałych 63 463

63 609

b) z tytułu zysków / strat z wyceny instrumentów finansowych, w tym 0

- z wyceny instrumentów zabezpieczających 0

c) z tytułu podatku odroczonego 481

481

Kapitał z aktualizacji wyceny, razem 63 944

64 090

Nota 14a

Pozostałe kapitały rezerwowe (według celu przeznaczenia) 2025 2024

- do pokrycia ewentualnych strat na majątku nieprodukcyjnym 5 362

5 362

- przeznaczenie na kapitał rezerwowy z podziału zysku za 2000 rok

z możliwością wypłaty dywidendy dla akcjonariuszy

34 445

- przeznaczenie na kapitał rezerwowy z podziału zysku za 2001 rok

z możliwością wypłaty dywidendy dla akcjonariuszy

4 802

- przeznaczenie na kapitał rezerwowy z podziału zysku za 2002 rok

z możliwością wypłaty dywidendy dla akcjonariuszy

629

- przeznaczenie na kapitał rezerwowy z podziału zysku za 2003 rok

z możliwością wypłaty dywidendy dla akcjonariuszy

1 698

- przeznaczenie na kapitał rezerwowy z podziału zysku za 2004 rok

z możliwością wypłaty dywidendy dla akcjonariuszy

158

- przeznaczenie na kapitał rezerwowy z podziału zysku za 2005 rok

z możliwością wypłaty dywidendy dla akcjonariuszy

- przeznaczenie na kapitał rezerwowy z podziału zysku za 2006 rok

z możliwością wypłaty dywidendy dla akcjonariuszy

30 626

- przeznaczenie na kapitał rezerwowy z podziału zysku za 2007 rok

z możliwością wypłaty dywidendy dla akcjonariuszy

28 040

- przeznaczenie na kapitał rezerwowy z podziału zysku za 2008 rok

z możliwością wypłaty dywidendy dla akcjonariuszy

67 916

- przeznaczenie na kapitał rezerwowy z podziału zysku za 2009 rok

z możliwością wypłaty dywidendy dla akcjonariuszy

9 916

- przeznaczenie na kapitał rezerwowy z podziału zysku za 2010 rok

z możliwością wypłaty dywidendy dla akcjonariuszy

40 829

- przeznaczenie na kapitał rezerwowy z podziału zysku za 2011 rok

z możliwością wypłaty dywidendy dla akcjonariuszy

45 384

- przeznaczenie na kapitał rezerwowy z podziału zysku za 2012 rok

z możliwością wypłaty dywidendy dla akcjonariuszy

46 773

- przeznaczenie na kapitał rezerwowy z podziału zysku za 2013 rok

z możliwością wypłaty dywidendy dla akcjonariuszy

57 831

- przeznaczenie na kapitał rezerwowy z podziału zysku za 2014 rok

z możliwością wypłaty dywidendy dla akcjonariuszy

43 467

- przeznaczenie na kapitał rezerwowy z podziału zysku za 2015 rok

z możliwością wypłaty dywidendy dla akcjonariuszy

39 437

- przeznaczenie na kapitał rezerwowy z podziału zysku za 2016 rok

z możliwością wypłaty dywidendy dla akcjonariuszy

32 317

- przeznaczenie na kapitał rezerwowy z podziału zysku za 2017 rok

z możliwością wypłaty dywidendy dla akcjonariuszy

29 856

- przeznaczenie na kapitał rezerwowy z podziału zysku za 2018 rok

z możliwością wypłaty dywidendy dla akcjonariuszy

22 395

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2025 rok

Dane w tys. PLN

Pozostałe kapitały rezerwowe (według celu przeznaczenia) – c.d. 2025 2024

- przeznaczenie na kapitał rezerwowy z podziału zysku za 2019 rok

z możliwością wypłaty dywidendy dla akcjonariuszy

56 424

- przeznaczenie na kapitał rezerwowy z podziału zysku za 2020 rok

z możliwością wypłaty dywidendy dla akcjonariuszy

17 046

- przeznaczenie na kapitał rezerwowy z podziału zysku za 2021 rok

z możliwością wypłaty dywidendy dla akcjonariuszy

10 657

- przeznaczenie na kapitał rezerwowy z podziału zysku za 2022 rok

z możliwością wypłaty dywidendy dla akcjonariuszy

18 076

- przeznaczenie na kapitał rezerwowy z podziału zysku za 2023 rok

z możliwością wypłaty dywidendy dla akcjonariuszy

142 184

- przeznaczenie na kapitał rezerwowy z podziału zysku za 2024 rok

z możliwością wypłaty dywidendy dla akcjonariuszy

19 370

Pozostałe kapitały rezerwowe, razem 805 672

786 302

Nota 15a

Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2025 2024

1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek

okresu, w tym:

93 269

80 809

a) odniesionej na wynik finansowy 93 269

80 809

różnica między amortyzacją bilansową i podatkową 56 879

58 359

naliczone, nieotrzymane odsetki od należności, w tym również od udzielonych

pożyczek (kredytów)

681

692

rozliczenia międzyokresowe czynne 742

623

należne nieotrzymane odszkodowanie z tytułu ubezpieczenia majątkowego 34 930

20 653

pozostałe 37

482

2. Zwiększenia 2 803

14 483

a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic

przejściowych (z tytułu)

2 803

14 483

różnica między amortyzacją bilansową i podatkową 2 524

naliczone, nieotrzymane odsetki od należności, w tym również od udzielonych

pożyczek (kredytów)

rozliczenia międzyokresowe czynne 279

206

należne nieotrzymane odszkodowanie z tytułu ubezpieczenia majątkowego 0

14 277

pozostałe 0

3. Zmniejszenia 5 977

2 023

a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami

przejściowymi (z tytułu)

5 977

2 023

różnica między amortyzacją bilansową i podatkową 110

1 480

naliczone, nieotrzymane odsetki od należności, w tym również od udzielonych

pożyczek (kredytów)

270

rozliczenia międzyokresowe czynne 101

należne nieotrzymane odszkodowanie z tytułu ubezpieczenia majątkowego 5 304

pozostałe 192

445

4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu,

razem

90 095

93 269

a) odniesionej na wynik finansowy 90 095

93 269

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2025 rok

Dane w tys. PLN

Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego – c.d.

2025 2024

różnica między amortyzacją bilansową i podatkową 59 293

56 879

naliczone, nieotrzymane odsetki od należności, w tym również od udzielonych

pożyczek (kredytów);

411

681

rozliczenia międzyokresowe czynne 920

742

należne nieotrzymane odszkodowanie z tytułu ubezpieczenia majątkowego 29 626

34 930

pozostałe -155

4a. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec

okresu, razem

90 095

93 269

Nota 15b

Zmiana stanu długoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne

i podobne (wg tytułów)

2025 2024

a) stan na początek okresu 7 773

7 766

- odprawy emerytalne 7 545

7 370

- inne świadczenia pracownicze należne, niewypłacone 228

396

b) zwiększenia (z tytułu) 465

403

- odprawy emerytalne 176

175

- inne świadczenia pracownicze należne, niewypłacone 289

228

c) wykorzystanie (z tytułu) 281

- odprawy emerytalne 0

- inne świadczenia pracownicze należne, niewypłacone 281

d) rozwiązanie (z tytułu) 0

396

- odprawy emerytalne 0

- inne świadczenia pracownicze należne, niewypłacone 0

396

e) stan na koniec okresu 7 957

7 773

- odprawy emerytalne 7 721

7 545

- inne świadczenia pracownicze należne, niewypłacone 236

228

Nota 15c

Zmiana stanu krótkoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne

i podobne (wg tytułów)

2025 2024

a) stan na początek okresu 41 684

37 061

-rezerwa na premię 28 631

28 557

-rezerwa na świadczenia emerytalne 1 358

1 267

-rezerwa na niewykorzystane urlopy 11 695

7 237

b) zwiększenia (z tytułu) 50 648

43 474

-rezerwa na premię 36 000

31 688

-rezerwa na świadczenia emerytalne 0

-rezerwa na niewykorzystane urlopy 14 648

11 695

c) wykorzystanie (z tytułu) 42 261

38 589

-rezerwa na premię 30 526

31 352

-rezerwa na świadczenia emerytalne 40

-rezerwa na niewykorzystane urlopy 11 695

7 237

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2025 rok

Dane w tys. PLN

Zmiana stanu krótkoterminowej rezerwy na świadczenia emerytalne

i podobne (wg tytułów)

–

c.d.

2025 2024

d) rozwiązanie (z tytułu) 156

262

-rezerwa na premię 156

262

-rezerwa na świadczenia emerytalne 0

-rezerwa na niewykorzystane urlopy 0

e) stan na koniec okresu 49 915

41 684

-rezerwa na premię 33 949

28 631

-rezerwa na świadczenia emerytalne 1 318

1 358

-rezerwa na niewykorzystane urlopy 14 648

11 695

Nota 15d

Zmiana stanu pozostałych rezerw długoterminowych (wg tytułów) 2025 2024

a) stan na początek okresu 0

2 936

- udzielone gwarancje na ogumienie 0

206

- rezerwa na restrukturyzację (odszkodowania dla zwalnianych pracowników) 0

2 730

b) zwiększenia (z tytułu) 0

- udzielone gwarancje na ogumienie 0

- rezerwa na restrukturyzację (odszkodowania dla zwalnianych pracowników) 0

c) wykorzystanie (z tytułu) 0

- udzielone gwarancje na ogumienie 0

- rezerwa na restrukturyzację (odszkodowania dla zwalnianych pracowników) 0

d) rozwiązanie (z tytułu) 0

2 936

- udzielone gwarancje na ogumienie 0

206

- rezerwa na restrukturyzację (odszkodowania dla zwalnianych pracowników) 0

2 730

e) stan na koniec okresu 0

- udzielone gwarancje na ogumienie 0

- rezerwa na restrukturyzację (odszkodowania dla zwalnianych pracowników) 0

Nota 15e

Zmiana stanu pozostałych rezerw krótkoterminowych (wg tytułów) 2025 2024

a) stan na początek okresu 2 125

1 118

- rezerwa na restrukturyzację (odszkodowania dla zwalnianych pracowników) 2 125

1 118

b) zwiększenia (z tytułu) 44

2 791

- rezerwa na restrukturyzację (odszkodowania dla zwalnianych pracowników) 44

2 791

c) wykorzystanie (z tytułu) 433

1 784

- rezerwa na restrukturyzację (wypłata odszkodowań dla zwalnianych

pracowników)

433

1 784

d) rozwiązanie (z tytułu) 1 400

- rezerwa na restrukturyzację (odszkodowania dla zwalnianych pracowników) 1 400

e) stan na koniec okresu 336

2 125

- rezerwa na restrukturyzację (odszkodowania dla zwalnianych pracowników) 336

2 125

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2025 rok

Dane w tys. PLN

Nota 16a

Zobowiązania długoterminowe 2025 2024

a) wobec pozostałych jednostek 6 352

5 492

- kredyty i pożyczki 0

- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0

- inne zobowiązania finansowe, w tym: 6 352

5 492

- umowy leasingu finansowego 6 352

5 492

- inne (wg rodzaju) 0

- wbudowane instrumenty pochodne 0

Zobowiązania długoterminowe, razem 6 352

5 492

Nota 16b

Zobowiązania długoterminowe, o pozostałym od dnia bilansowego

okresie spłaty

2025 2024

a) powyżej 1 roku do 3 lat 4 848

4 431

b) powyżej 3 do 5 lat 1 504

1 061

c) powyżej 5 lat 0

Zobowiązania długoterminowe, razem 6 352

5 492

Nota 16c

Zobowiązania długoterminowe (struktura walutowa) 2025 2024

a) w walucie polskiej 6 352

5 492

Zobowiązania długoterminowe, razem 6 352

5 492

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2025 rok

Dane w tys. PLN

Nota 16d

Zobowiązania długoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek

Nazwa (firma)

jednostki

Siedziba Kwota kredytu / pożyczki wg umowy Kwota kredytu/pożyczki pozostała do spłaty Warunki Termin Zabezpieczenia

ze wskazaniem

formy prawnej

w tys. zł

walucie

jednostka waluta w tys. zł

walucie

jednostka waluta oprocentowania spłaty

BANK PEKAO

S.A.

WARSZAWA 60 000 0 w tys. PLN 0 0 w tys. PLN

WIBOR 1M +

1,30%

31.10.2027

pełnomocnictwo do rachunków

bankowych, oświadczenie o

dobrowolnym poddaniu się

egzekucji na podstawie art. 777

§ 1 ustawy Kodeks

Postępowania Cywilnego.

BNP PARIBAS WARSZAWA 40 000 0 w tys. PLN 0 0 w tys. PLN

WIBOR 1M +

1,00%

30.09.2026

pełnomocnictwo do rachunków

bankowych, oświadczenie o

dobrowolnym poddaniu się

egzekucji na podstawie art. 777

§ 1 ustawy Kodeks

Postępowania Cywilnego.

MBANK SA WARSZAWA 45 000 0 w tys. PLN 0 0 w tys. PLN

WIBOR ON +

1,60%

30.09.2026

pełnomocnictwo do rachunków

bankowych, oświadczenie o

dobrowolnym poddaniu się

egzekucji na podstawie art. 777

§ 1 ustawy Kodeks

Postępowania Cywilnego.

145 000

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2025 rok

Dane w tys. PLN

Nota 17a

Zobowiązania krótkoterminowe 2025 2024

a) zobowiązania krótkoterminowe wobec jednostek powiązanych 128 565

174 525

a1) wobec jednostki dominującej 245

6 779

- kredyty i pożyczki, w tym: 0

- długoterminowe w okresie spłaty 0

- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0

- z tytułu dywidend 0

- inne zobowiązania finansowe, w tym: 0

- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 245

6 779

- do 12 miesięcy 245

6 779

- powyżej 12 miesięcy 0

- zaliczki otrzymane na dostawy 0

- zobowiązania wekslowe 0

- inne (wg rodzaju) 0

a2) wobec pozostałych jednostek powiązanych 128 320

167 746

- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 123 100

167 746

- do 12 miesięcy 123 100

167 746

- z tytułu dywidend 0

- inne 5 220

b) wobec pozostałych jednostek 598 394

626 557

- kredyty i pożyczki, w tym: 0

- długoterminowe w okresie spłaty 0

- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 0

- z tytułu dywidend 0

- inne zobowiązania finansowe, w tym: 4 364

4 136

- umowy leasingu finansowego 4 364

4 136

- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 522 562

546 253

- do 12 miesięcy 522 562

546 253

- powyżej 12 miesięcy 0

- zaliczki otrzymane na dostawy 0

- zobowiązania wekslowe 0

- z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 43 710

35 041

- z tytułu wynagrodzeń 17 851

17 516

- inne (wg tytułów) 9 907

23 611

- zobowiązania inwestycyjne 9 907

23 611

- pozostałe 0

c) fundusze specjalne (wg tytułów) 1 550

707

Zobowiązania krótkoterminowe, razem 728 509

801 789

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2025 rok

Dane w tys. PLN

Nota 17b

Zobowiązania krótkoterminowe (struktura walutowa) 2025 2024

a) w walucie polskiej 325 621

290 293

b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 402 888

511 496

b1. jednostka/waluta '000/USD 4 344

3 508

tys. zł 15 646

14 389

b2. jednostka/waluta '000/EUR 91 616

116 337

tys. zł 387 238

497 107

b3. jednostka/waluta '000/GBP 20

tys. zł 4

b4. jednostka/waluta '000/CHF 0

tys. zł 0

Zobowiązania krótkoterminowe, razem 728 509

801 789

Nota 18a

Wartość księgowa na jedną akcję = Wartość kapitału własnego / liczba akcji.

Spółka nie planuje nowych emisji akcji, ani nie wyemitowała obligacji zamiennych na akcje, oraz nie

zaistniały inne zdarzenia zwiększające przewidywaną liczbę akcji, dlatego wartość księgowa na jedną

akcję równa się rozwodnionej wartości księgowej na akcję.

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2025 rok

Dane w tys. PLN

2.2. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT

Nota 19a

Przychody netto ze sprzedaży produktów

(struktura rzeczowa

rodzaje działalności)

2025 2024

- przychody ze sprzedaży wyrobów gumowych 2 661 499 2 226 447

- w tym: od jednostek powiązanych 2 660 156 2 225 088

- przychody ze sprzedaży usług 40 360 38 349

- w tym: od jednostek powiązanych 38 783 36 553

Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 2 701 859 2 264 796

- w tym: od jednostek powiązanych 2 698 939 2 261 641

Nota 19b

Przychody netto ze sprzedaży produktów

(struktura terytorialna)

2025 2024

a) kraj 3 391

4 150

- w tym: od jednostek powiązanych 1 810

2 335

- przychody ze sprzedaży wyrobów gumowych 4

- w tym: od jednostek powiązanych 0

- przychody ze sprzedaży usług 3 387

4 130

- w tym: od jednostek powiązanych 1 810

2 335

b) eksport 2 698 468

2 260 646

- w tym: od jednostek powiązanych 2 697 129

2 259 306

- przychody ze sprzedaży wyrobów gumowych 2 661 495

2 226 428

- w tym: od jednostek powiązanych 2 660 156

2 225 088

- przychody ze sprzedaży usług 36 973

34 218

- w tym: od jednostek powiązanych 36 973

34 218

Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem 2 701 859

2 264 796

- w tym: od jednostek powiązanych 2 698 939

2 261 641

Nota 20a

Przychody netto ze sprzedaży towarów

(struktura rzeczowa - rodzaje działalności)

2025 2024

- przychody ze sprzedaży towarów 212 988

254 033

- w tym: od jednostek powiązanych 0

Przychody netto ze sprzedaży towarów 212 988

254 033

- w tym: od jednostek powiązanych 0

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2025 rok

Dane w tys. PLN

Nota 20b

Przychody netto ze sprzedaży towarów

(struktura terytorialna)

2025 2024

a) kraj 212 988

254 033

- w tym: od jednostek powiązanych 0

- przychody ze sprzedaży towarów 212 988

254 033

- w tym: od jednostek powiązanych 0

b) eksport 0

- w tym: od jednostek powiązanych 0

- przychody ze sprzedaży towarów 0

- w tym: od jednostek powiązanych 0

Przychody netto ze sprzedaży towarów 212 988

254 033

- w tym: od jednostek powiązanych 0

Nota 21a

Koszty według rodzaju 2025 2024

a) amortyzacja 108 323

94 839

b) zużycie materiałów i energii 1 834 904

1 662 490

c) usługi obce 171 720

173 449

d) podatki i opłaty 13 240

11 092

e) wynagrodzenia 344 657

296 434

f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 109 562

96 770

g) pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu) 15 947

15 829

- koszty reklamy i reprezentacji 44

624

- podróże służbowe 521

506

- ubezpieczenia majątkowe 7 967

8 400

- PFRON 6 691

5 693

- inne 724

606

Koszty według rodzaju, razem 2 598 353

2 350 903

Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych -9 449

11 715

Koszty wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość

ujemna)

, w tym:

-14 138

-95 014

- reklasyfikacja niewykorzystanych mocy produkcyjnych 0

-75 329

Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) -10 166

-14 103

Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) -10 035

-9 646

Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 2 554 565

2 243 855

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2025 rok

Dane w tys. PLN

Nota 22a

Pozostałe przychody operacyjne 2025 2024

a) rozwiązane rezerwy (z tytułu) 1 400

222

- rezerwa na koszty restrukturyzacji 1 400

- rezerwa na udzielone gwarancje 0

206

b) pozostałe, w tym: 40 370

189 758

- należne odszkodowanie z tytułu ubezpieczenia majątkowego 0

150 981

- przychody netto ze sprzedaży materiałów 39 055

38 099

- w tym: od jednostek powiązanych 40 042

37 308

- otrzymane koszty postępowania spornego 53

- przychody z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 1 114

314

- rekompensata za złą jakość surowców 32

- przychody z tytułu sprzedaży złomu popożarowego 0

161

- otrzymane wynagrodzenia płatnika ZUS i US 89

- pozostałe przychody operacyjne 27

Pozostałe przychody operacyjne, razem 41 770

189 980

Nota 23a

Inne koszty operacyjne 2025 2024

a) utworzone rezerwy (z tytułu) 44

- koszty restrukturyzacji 44

b) pozostałe, w tym: 45 979

144 872

- koszty związane z pożarem, w tym: 8 001

108 475

- koszty niewykorzystanych zdolności produkcyjnych 0

75 329

- likwidacja środków trwałych 0

714

- koszty związane z likwidacją szkód pożarowych 2 781

32 432

- rozliczenie odszkodowania 5 220

- wartość sprzedanych materiałów 37 286

35 935

- w tym: od jednostek powiązanych 38 220

35 468

- koszty postępowania spornego 224

- złomowanie wyrobów i materiałów 0

- darowizny i składki na rzecz organizacji 75

- likwidacja środków trwałych 355

- pozostałe koszty operacyjne 38

365

Inne koszty operacyjne, razem 46 023

144 949

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2025 rok

Dane w tys. PLN

Nota 23b

Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych obejmuje:

- dokonanie odpisu w wysokości 7 242 tys. zł dotyczącego środków trwałych (maszyn i urządzeń),

- utworzenie odpisu w wysokości 225 tys. zł dotyczącego przeterminowanych należności handlowych,

- dokonanie odpisu w wysokości 34 tys. zł dotyczącego niechodliwych zapasów materiałów i wyrobów

podlegających ostrożnej wycenie.

Nota 24a

Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach 2025 2024

a) od pozostałych jednostek, w tym: 0

- od innych jednostek 0

Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach, razem 0

Nota 24b

Przychody finansowe z tytułu odsetek 2025 2024

a) z tytułu udzielonych pożyczek 29 002

42 603

- od jednostek powiązanych, w tym: 29 002

42 603

- od jednostki dominującej 29 002

42 603

- od pozostałych jednostek 0

b) pozostałe odsetki 1 953

3 402

- od pozostałych jednostek, w tym: 1 953

3 402

- od innych jednostek 1 953

3 402

Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem 30 955

46 005

Nota 24c

Inne przychody finansowe 2025 2024

a) dodatnie różnice kursowe 367

- zrealizowane -1 239

- niezrealizowane 1 606

b) pozostałe, w tym: 0

- przychody finansowe 0

Inne przychody finansowe, razem 367

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2025 rok

Dane w tys. PLN

Nota 25a

Koszty finansowe z tytułu odsetek 2025 2024

a) od kredytów i pożyczek 2

- dla pozostałych jednostek, w tym: 2

- dla innych jednostek 2

b) pozostałe odsetki 3 786

2 912

- dla pozostałych jednostek, w tym: 3 786

2 912

- dla innych jednostek 3 786

2 912

Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem 3 788

2 920

Nota 25b

Inne koszty finansowe 2025 2024

a) ujemne różnice kursowe, w tym: 0

3 176

- zrealizowane 0

-6 638

- niezrealizowane 0

9 814

Inne koszty finansowe, razem 0

3 176

Nota 26a

TC Dębica S.A. nie sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz nie posiada

jednostek zależnych, współzależnych i stowarzyszonych.

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2025 rok

Dane w tys. PLN

Nota 27a

Podatek dochodowy bieżący 2025 2024

1. Zysk (strata) brutto 156 268

98 177

2. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania

podatkiem dochodowym (wg tytułów)

37 549

-74 601

Przychody niepodlegające opodatkowaniu w roku bieżącym 0

A. Trwałe różnice 8 385

9 306

Koszty i straty nie stanowiące kosztów uzyskania przychodu, w tym 8 385

9 306

wierzytelności odpisanych jako nieściągalne (kwota VAT) 44

2 416

odsetki za zwłokę z tytułu nieterminowych wpłat należności budżetowych 24

-178

wpłaty na PFRON 6 838

5 846

wydatki, z zastrzeżeniem pkt 30, z tytułu kosztów używania, dla potrzeb

działalności gospodarczej, samochodów osobowych niestanowiących

składników majątku podatnika

163

146

odszkodowania z tytułu wypadków przy pracy i chorób zawodowych 56

składki na rzecz organizacji, do których przynależność podatnika nie jest

obowiązkowa

darowizny i ofiary wszelkiego rodzaju, z wyjątkiem określonych przepisami 278

103

koszty reprezentacji, w szczególności poniesionych na usługi gastronomiczne,

zakup żywności oraz napojów, w tym alkoholowych

VAT nieodzyskany od wysyłek eksportowych i niepotwierdzonych faktur

korygujących

koszty polis oc nie bedące k.u.p. zgodnie z art.15 ust.1 ustawy CIT 629

613

dodatkowy odpis na ZFŚS art. 16 ust. 1 pkt 9 0

pozostałe tytuły 271

236

B. Przejściowe różnice -29 164

83 907

Dodatnie w tym według tytułów -16 702

65 579

różnica między amortyzacją bilansową i podatkową 12 705

-7 788

naliczone, nieotrzymane odsetki od należności, w tym również od udzielonych

pożyczek (kredytów);

-1 417

-60

rozliczenia międzyokresowe czynne 934

624

należne nieotrzymane odszkodowanie z tytułu ubezpieczenia majątkowego -27 917

75 144

pozostałe wartości -1 007

-2 341

Ujemne, w tym -12 462

18 328

koszty niewypłaconych, niedokonanych lub niepostawionych do dyspozycji

wypłat, świadczeń oraz innych należności z

tytułów określonych w

art.

-6 666

-2 815

rezerwy na odpisy aktualizacyjne -59

12 128

wartość utworzonych rezerw na koszty -603

8 481

rezerwa na zobowiązanie z tytułu ubezpieczenia -5 220

pozostałe wartości (suma pozycji, z których każda jest mniejsza od 20 tys.zł) 86

534

3. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym (przed odliczeniami) 193 817

23 576

4. Dochód objęty zezwoleniem strefowym 0

5. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym (po odliczeniach) 193 817

23 576

6. Podatek dochodowy dotyczący przychodu bieżącego okresu według

stawki 19 %

36 825

4 479

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2025 rok

Dane w tys. PLN

Podatek dochodowy bieżący – c.d. 2025 2024

7. Przychody podlegające opodatkowaniu w roku bieżącym dotyczące lat

ubiegłych, w tym:

korekta przychodu na transakcjach z podmiotami powiązanymi 0

pozostałe 0

8. Podatek dochodowy dotyczący przychodu z lat ubiegłych według

stawki 19 %

9. Łączny podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji

podatkowej okresu, w tym:

36 825

4 479

- wykazany w rachunku zysków i strat 36 825

4 479

Nota 27b

Podatek dochodowy odroczony 2025 2024

- zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic

przejściowych

-5 541

15 942

Podatek dochodowy odroczony, razem -5 541

15 942

Nota 28

Podział zysku netto za 2024 rok:

dywidenda dla akcjonariuszy 58 386 tys. zł, która została wypłacona 17 grudnia 2025 roku

zwiększenie kapitału rezerwowego 19 370 tys. zł

Razem zysk netto za 2024 rok 77 756 tys. zł

Propozycja przeznaczenia zysku netto za 2025 rok w kwocie 124 984 tys. zł zostanie przedstawiona

przez Zarząd na Zwyczajnym Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy które odbędzie się zgodnie

z art. 395 Kodeksu Spółek Handlowych.

Nota 29a

Do obliczenia zysku na jedną akcję przyjęto zysk netto za rok 2025 i podzielono przez liczbę akcji.

Spółka nie planuje nowych emisji akcji, ani nie wyemitowała obligacji zamiennych na akcje, oraz nie za

zaistniały inne zdarzenia zwiększające przewidywaną liczbę akcji, oraz nie zaistniały zdarzenia

zmieniające wielkość zysku.

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2025 rok

Dane w tys. PLN

2.3. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

I. Środki pieniężne - patrz nota 8a pkt. b).

Krótkoterminowe papiery dłużne dla potrzeb przepływów pieniężnych są ujęte w działalności

inwestycyjnej, oraz kredyt w rachunku bieżącym jest ujęty w działalności finansowej, a nie w pozycji

środki pieniężne.

Okres 31.12.2025 31.12.2024

1. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne wg poz. 3.1.b aktywów,

w tym:

46 508

35 077

- środki pieniężne na rachunku bankowym 46 500

35 067

- środki pieniężne w kasie 8

2. Korekta z tytułu wyceny bilansowej walut obcych 0

3. Środki pieniężne do spr. z przepływów 46 508

35 069

II. Niezgodności pomiędzy bilansowymi zmianami stanu zobowiązań oraz zmianami stanu tych pozycji

wykazanymi w rachunku przepływu środków pieniężnych:

Okres 31.12.2025 31.12.2024

zmiana bilansowa -73 280

-60 997

Korekty:

zmiana stanu zobowiązań z tyt. środ. trw. w budowie 13 705

3 851

zmiana stanu zobowiązań krótk. z tyt. leasingu finansowego -229

299

zmiana stanu rezerwy na prawa do emisji CO

7 556

9 213

Korekty razem 21 032

13 363

W rachunku przepływów pieniężnych -52 248

-47 634

III. Niezgodności pomiędzy bilansowymi zmianami stanu należności oraz zmianami stanu tych pozycji

wykazanymi w rachunku przepływu środków pieniężnych:

Okres 31.12.2025 31.12.2024

zmiana bilansowa 40 902

-116 903

Korekty:

naliczone odsetki od udzielonej pożyczki -1 416

160

Korekty razem -1 416

160

W rachunku przepływów pieniężnych 39 486

-116 743

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2025 rok

Dane w tys. PLN

3. DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO

1. Odpisy aktualizujące wartość aktywów

W roku obrotowym 2025 Spółka dokonała odpisów aktualizujących wartość aktywów trwałych w

wysokości 7 242 tys. zł.

Na 31.12.2025 r. stan odpisów aktualizujących wartość aktywów trwałych wynosi 7 379 tys. zł.

Stan odpisów aktualizujących wartość zapasów na 31.12.2025 r. wyniósł 323 tys. zł, w tym:

 na wyroby: 0 tys. zł,

 na materiały: 323 tys. zł.

Stan odpisów aktualizujących wartość zapasów w 2024 r. wyniósł 306 tys. zł.

2. Informacje o posiadanych instrumentach finansowych z wbudowanymi instrumentami

pochodnymi.

Spółka nie posiada instrumentów finansowych z wbudowanymi instrumentami pochodnymi.

3. Informacje o liczbie oraz wartości posiadanych papierów wartościowych lub praw, w tym

świadectw udziałowych, zamiennych dłużnych papierów wartościowych, warrantów i opcji, ze

wskazaniem praw, jakie przyznają.

Na dzień bilansowy Spółka nie posiada takich aktywów.

4. Składniki aktywów niebędące instrumentami finansowymi wyceniane według wartości

godziwej.

Spółka nie posiada aktywów niebędących instrumentami finansowymi wycenianych wg wartości

godziwej.

5. Zobowiązania warunkowe, w tym gwarancje i poręczenia

W roku obrotowym 2025 Spółka nie udzieliła żadnych gwarancji i poręczeń. Nie istnieją inne istotne

zobowiązania warunkowe poza niżej opisanymi.

 Zobowiązanie warunkowe z tytułu programu dyskonta weksli.

Na podstawie umów zawartych pomiędzy Coface Poland Factoring Sp z o.o. a Firmą Oponiarską Dębica

S.A., wartość zdyskontowanych weksli na dzień bilansowy wynosi 57 762 tys. zł.

Wg Raportu otrzymanego przez Spółkę od Coface Poland Factoring Sp. z o.o., na dzień podpisania

sprawozdania finansowego kwota niespłaconych przez klientów weksli wynosi 0 tys. zł.

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2025 rok

Dane w tys. PLN

6. Zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu

uzyskania prawa własności budynków i budowli

Spółka nie posiada zobowiązań wobec budżetu państwa, ani gminy z tytułu prawa własności budynków

i budowli.

7. Działalność zaniechana

W roku obrotowym 2025 nie zlikwidowano i nie zaniechano działalności gospodarczej w całości, czy też

w części, stąd też nie wystąpiły koszty zaniechanej działalności.

8. Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie, w tym odsetki oraz różnice kursowe, które

powiększyły koszt wytworzenia środków trwałych w roku obrotowym oraz koszt wytworzenia

środków trwałych na własne potrzeby

Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie w 2025 r. wyniósł 79 886 tys. zł (w 2024 r. 297 611 tys.

zł); w tym różnice kursowe zmniejszające koszt wytworzenia wyniosły 1 145 tys. zł (w 2024 r. różnice

kursowe zmniejszające koszt wytworzenia wyniosły 992 tys. zł). Odsetki zwiększające koszt

wytworzenia nie wystąpiły.

Koszt wytworzenia środków trwałych na własne potrzeby wyniósł 14 138 tys. zł (w 2024 r. 75 388 tys.

zł).

9. Odsetki oraz różnice kursowe, które powiększyły cenę nabycia towarów lub koszt wytworzenia

produktów w roku obrotowym

Nie wystąpiły.

10. Poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia

bilansowego nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe; poniesione i

planowane nakłady na ochronę środowiska naturalnego

W 2025 r. nakłady inwestycyjne wyniosły 127 421 tys. zł, w tym 0 tys. zł na ochronę środowiska.

Planowane nakłady inwestycyjne w 2026 r. wynoszą 132 357 tys. zł (w tym na ochronę środowiska 0

tys. zł).

11. Informacje o przychodach i kosztach o nadzwyczajnej wartości lub które wystąpiły

incydentalnie.

Nie wystąpiły.

12.1. Transakcje z podmiotami powiązanymi, które zostały zawarte na warunkach innych niż

rynkowe

W roku obrotowym objętym sprawozdaniem finansowym Spółka nie zawarła transakcji ze stronami

powiązanymi na warunkach innych niż rynkowe.

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2025 rok

Dane w tys. PLN

12.2. Dane liczbowe, dotyczące jednostek podporządkowanych

Spółka nie posiada jednostek podporządkowanych.

13. Informacje o charakterze i celu gospodarczym zawartych przez emitenta umów

nieuwzględnionych w bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację

majątkową, finansową i wynik finansowy.

W roku objętym sprawozdaniem finansowym Spółka nie była stroną istotnych umów nieuwzględnionych

w bilansie, innych niż wykazane w zobowiązaniach pozabilansowych niniejszego sprawozdania.

14. Wspólne przedsięwzięcia

Wspólne przedsięwzięcia nie wystąpiły.

15. Zatrudnienie

Przeciętne zatrudnienie w grupach zawodowych przedstawia się następująco:

Przeciętne zatrudnienie 2024 2025 Kobiety Mężczyźni

Ogółem przeciętne zatrudnienie 2 922

3 102

529

2 573

w tym:

pracownicy umysłowi 292

293

101

192

pracownicy fizyczni 2 630

2 809

428

2 381

16. Wynagrodzenia osób zarządzających i nadzorujących

Wynagrodzenie wypłacone i należne (łącznie z wynagrodzeniem z zysku) Zarządu i Rady Nadzorczej

za 2025 r. wyniosło 3 372,3 w tys. zł, natomiast za 2024 r. 3 199,9 w tys. zł.

Członkowie Zarządu:

2025 2024

1. Ireneusz Maksymiuk 1 104,1 tys. zł

1 166,4 tys. zł

2. Marko Nahtigal

1 400,3 tys. zł

1 252,1 tys. zł

3. Anna Winiarska-Miśkowiec

42,5 tys. zł

37,8 tys. zł

Razem: 2 546,9 tys. zł

2 456,3 tys. zł

Koszty poniesione przez Spółkę na podstawie otrzymywanych faktur dotyczących wynagrodzenia za pracę w związku z

zatrudnieniem przez Goodyear Slovenija d.o.o. za okres pełnienia funkcji członka zarządu od 1 stycznia 2024 do 31 grudnia 2024

oraz od 1 stycznia 2025 do 31 grudnia 2025

Koszty poniesione przez Spółkę na podstawie otrzymywanych faktur dotyczących wynagrodzenia za pracę w związku z

zatrudnieniem przez Goodyear Polska Sp. z o.o. za okres pełnienia funkcji członka od 1 stycznia 2024 do 31 grudnia 2024 oraz

od 1 stycznia 2025 do 31 grudnia 2025

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2025 rok

Dane w tys. PLN

Członkowie Rady Nadzorczej:

2025 2024

1. Andrzej Kowal

263,2 tys. zł

247,1 tys. zł

2. Agnieszka Modras

211,3 tys. zł

189,8 tys. zł

3. Krzysztof Mika

154,2 tys. zł

0,0 tys. zł

4. Janusz Raś

196,7 tys. zł

142,5 tys. zł

5. Krzysztof Pieniążek

0,0 tys. zł

164,2 tys. zł

Razem: 825,4 tys. zł

743,6 tys. zł

Pozostali członkowie Rady Nadzorczej nie pobierali wynagrodzenia.

17. Informacje o wszelkich zobowiązaniach wynikających z emerytur i świadczeń o podobnym

charakterze dla byłych osób zarządzających, nadzorujących albo byłych członków organów

administrujących oraz zobowiązaniach zaciągniętych w związku z tymi emeryturami,

ze wskazaniem kwoty ogółem dla każdej kategorii organu.

Nie wystąpiły.

18. Zaliczki, kredyty, pożyczki, gwarancje, poręczenia dla zarządzających i nadzorujących

W okresie obliczeniowym nie wystąpiły rozrachunki z członkami Zarządu i osobami nadzorującymi

Spółkę z tytułu pożyczek i świadczeń o podobnym charakterze.

Spółka nie zawarła transakcji z członkami Zarządu i organów nadzorczych Spółki i osobami z nimi

powiązanymi, rozumianymi jako małżonkowie, krewni lub powinowaci w linii prostej do drugiego stopnia

lub związani z tytułu opieki, przysposobienia lub kurateli z osobami zarządzającymi lub będącymi w

organach nadzorczych jednostki lub spółkami, w których są znacznymi udziałowcami, akcjonariuszami

lub wspólnikami.

19. Wynagrodzenie za audyt sprawozdań finansowych

W dniu 21.06.2024 r. została zawarta umowa nr 10482 z Grant Thornton Polska Prosta spółka akcyjna

(dawniej: Grant Thornton Polska Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Spółka komandytowa) z

siedzibą w Poznaniu (kod pocztowy: 61-131) przy ul. abpa Antoniego Baraniaka 88 E, na: badania

jednostkowego sprawozdania finansowego oraz przegląd jednostkowego śródrocznego sprawozdania

finansowego za lata 2024 i 2025.

Zgodnie z zawartą umową wynagrodzenie należne za wykonanie wymienionych prac za rok 2025

wynosi 288 000 zł (wynagrodzenie za przegląd i badanie sprawozdania finansowego za rok 2024

wyniosło 288 000 zł).

Ponadto z biegłym rewidentem podpisana została umowa o świadczenie usługi weryfikacji raportowania

zrównoważonego rozwoju za rok 2025. Wynagrodzenie za usługę wynosi 110 000 zł.

W roku 2025 firma Grant Thornton Polska Prosta spółka akcyjna nie świadczyła żadnych innych usług

poza wymienionymi powyżej.

Zarząd informuje, że na podstawie oświadczenia Rady Nadzorczej, podmiot uprawniony do badania

sprawozdań finansowych, dokonujący badania rocznego sprawozdania finansowego Spółki za 2025 rok

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2025 rok

Dane w tys. PLN

został wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz że podmiot ten oraz biegli rewidenci dokonujący tego

badania spełnili warunki do wydania bezstronnego i niezależnego sprawozdania z badania, zgodnie z

przepisami prawa krajowego.

20. Informacja o istotnych zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych

Nie wystąpiły.

21. Inne informacje mogące w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej

i wyniku finansowego

21.1. Wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej na świecie w szczególności:

a) w regionie Bliskiego Wschodu

W lutym 2026 roku, po dniu bilansowym, doszło do rozpoczęcia konfliktu zbrojnego na Bliskim

Wschodzie, co stanowi czynnik zwiększający globalne ryzyko geopolityczne i makroekonomiczne.

Eskalacja napięć w regionie może w kolejnych okresach sprawozdawczych prowadzić do wzrostu

zmienności cen surowców energetycznych, zakłóceń w łańcuchach dostaw, wzrostu kosztów transportu

oraz zwiększonej niepewności rynkowej.

Na dzień 31 grudnia 2025 roku zdarzenie to nie miało wpływu na sytuację finansową, wyniki operacyjne

ani przepływy pieniężne Spółki. Niemniej jednak Zarząd TC Dębica S.A. identyfikuje konflikt jako

potencjalne źródło ryzyka zewnętrznego w kolejnych okresach i na bieżąco monitoruje jego rozwój oraz

możliwy wpływ na działalność Spółki.

b) w Ukrainie

Od początku wojny w Ukrainie Spółka na bieżąco monitoruje jej wpływ na swoją działalność. Spółka nie

posiada zakładów produkcyjnych ani biur w Ukrainie, Rosji ani na Białorusi. Nie prowadzi również

bezpośredniej sprzedaży swoich produktów w tych krajach.

Niektóre surowce wykorzystywane w produkcji w fabryce w Dębicy są pozyskiwane z obszaru

dotkniętego konfliktem, jednak Spółka na bieżąco współpracuje z centrami zakupowymi Goodyear w

celu redukcji ryzyka związanego z niedostępnością surowców i zapewnienia alternatywnych źródeł

dostaw.

Spółka na bieżąco ocenia potencjalne skutki sytuacji polityczno-gospodarczej w Ukrainie mogące mieć

wpływ na jej działalność biznesową.

Wraz z rozwojem wydarzeń, Zarząd będzie podejmował odpowiednie starania minimalizujące ich

negatywny wpływ na działalność Spółki.

W ocenie Zarządu, na dzień publikacji Raportu rocznego za 2025 r., nie istnieje zagrożenie dla płynności

i kontynuacji działalności Spółki wynikające z wojny w Ukrainie oraz Bliskim Wschodzie.

21.2. Wpływ sytuacji gospodarczej w Europie na branżę, partnerów biznesowych Spółki oraz

zachowania konsumenckie.

Raportem bieżącym nr 18 z dnia 4 lipca 2025 r. Spółka poinformowała o ograniczeniu produkcji opon w

2025 r. o 2,6% w odniesieniu do opon do pojazdów osobowych oraz 5,67% w odniesieniu do opon do

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2025 rok

Dane w tys. PLN

pojazdów ciężarowych w porównaniu do pierwotnych planów produkcyjnych Spółki na 2025 r. Natomiast

raportem bieżącym nr 22 z dnia 12 sierpnia 2025 r. Spółka poinformowała, że prognozowana produkcja

w 2025 r. będzie niższa o 4,49% w odniesieniu do opon do pojazdów osobowych w porównaniu do

pierwotnych planów produkcyjnych Spółki na 2025 r. Decyzja Zarządu Spółki została podjęta w związku

z dalszym spadkiem popytu zaobserwowanym na rynku europejskim, w tym rynku polskim, oraz w

wyniku uzyskania od kluczowego klienta Spółki, firmy Goodyear, informacji o zmniejszeniu zamówień

na opony produkowane przez Spółkę w pozostałej części bieżącego roku.

1. Zapewnienie ciągłości działania:

a) Zespół ds. zapewnienia ciągłości biznesu

W Spółce funkcjonuje zespół ds. zapewnienia ciągłości działania składający się z przedstawicieli

kluczowych funkcji, który w ramach regularnych spotkań wypracowuje działania mające zapewnić

ciągłość funkcjonowania Spółki w oparciu o istniejące procedury korporacyjne. Zespół raportuje swoje

działania do Zarządu Spółki.

b) Ograniczenie produkcji opon

W 2025 r. Spółka nie zanotowała zakłóceń produkcji wynikających z zaburzeń łańcuchów dostaw na

świecie.

c) Monitorowanie sytuacji rynkowej.

Spółka na bieżąco monitoruje sytuację rynkową i poziom zamówień, aby dostosować swoją działalność

do dynamicznie zmieniającej się sytuacji rynkowej.

d) Monitorowanie łańcucha dostaw materiałów i usług.

Spółka monitoruje stan dostaw strategicznych surowców i innych materiałów oraz usług niezbędnych

do zapewnienia ciągłości produkcji.

2. Zabezpieczenie długoterminowej stabilności finansowej Spółki.

a) Ochrona płynności finansowej

Zarząd na bieżąco monitoruje stan płynności finansowej Spółki. Dotychczasowa odpowiedzialna

polityka finansowa Spółki wpływa pozytywnie na aktualny stan gotówki w Spółce, który w obecnej

sytuacji jest jednym z kluczowym czynników zapewniających bezpieczeństwo finansowe w ujęciu

długoterminowym. Spółka bez zakłóceń realizuje wszystkie zobowiązania handlowe wobec

kontrahentów, zobowiązania wobec pracowników oraz wszelkie zobowiązania publiczno-prawne.

b) Monitorowanie stanu pożyczek

Na dzień bilansowy 31 grudnia 2025 r. stan pożyczek do Goodyear SA wyniósł 585 mln zł, jednak

Spółka przypomina, że w ramach umów pożyczek Goodyear SA udziela gwarancji natychmiastowej

spłaty przed terminem, w sytuacji, gdy spółka się o to zwróci. Kapitał nie jest więc „zamrożony” i można

skorzystać z niego w każdej chwili, gdy zajdzie taka potrzeba, bez utraty odsetek.

c) Spłacanie należności przez klientów

Spółka na bieżąco kontroluje stan spłacania należności przez swoich klientów i będzie podejmować

odpowiednie działania w sytuacji pojawienia się informacji o problemach finansowych swoich partnerów

handlowych.

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2025 rok

Dane w tys. PLN

d) Optymalizacja kosztów

Spółka na bieżąco analizuje swoje zaplanowane aktywności biznesowe i dostosowuje terminy ich

realizacji do aktualnych warunków rynkowych.

3. Kontynuowanie działalności sprzedażowej i dystrybucyjnej

Spółka kontynuowała działalność sprzedażową i dystrybucyjną. W opinii Zarządu nie należy traktować

danych za 2025 r. jako źródła wskazówek czy prognoz w odniesieniu do wyników Spółki w kolejnych

okresach z uwagi na dynamicznie zmieniające się okoliczności biznesowe w tym m.in.: podwyższony

poziom niepewności rynkowej i jego wpływ na gospodarkę, branżę, partnerów biznesowych Spółki oraz

zachowania konsumenckie, jak również zachwiania w łańcuchu dostaw spowodowane trwającą wojną

w Ukrainie i na Bliskim Wschodzie.

21.3. Wniosek akcjonariuszy mniejszościowych o wyznaczenie przez sąd rewidenta ds.

szczególnych

W dniu 29 sierpnia 2024 r. Spółka otrzymała odpis wniosku złożonego przez akcjonariuszy działających

w porozumieniu (o zawarciu którego Spółka informowała raportem bieżącym nr 3/2023) o wyznaczenie

dla Spółki rewidenta do spraw szczególnych w trybie art. 85 ust. 1 oraz art. 84 ustawy z dnia 29 lipca

2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego

systemu obrotu oraz o spółkach publicznych.

3 października 2024 r. Sąd Rejonowy w Rzeszowie postanowił o oddaleniu wskazanego powyżej

wniosku akcjonariuszy. Postanowienie nie jest prawomocne.

21 października 2024 r. Spółka powzięła informację o złożeniu wniosku przez akcjonariuszy

działających w porozumieniu o wyznaczenie dla Spółki rewidenta do spraw szczególnych w trybie art.

85 ust. 1 oraz art. 84 ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania

instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych. Wniosek

ten został złożony w związku z niepodjęciem przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki w dniu 27

czerwca 2024 r. uchwały o powołaniu rewidenta do spraw szczególnych o treści zaproponowanej przez

wnioskodawców.

28 marca 2025 r. Sąd Rejonowy w Rzeszowie postanowił o odrzuceniu wskazanego powyżej wniosku

akcjonariuszy. Postanowienie nie jest prawomocne.

21.4. Prawomocne oddalenie powództwa w sprawie uchylenia uchwał podjętych przez ZWZ z 30

czerwca 2022 r.

Sąd Apelacyjny w Rzeszowie w dniu 6 października 2025 r. wydał wyrok oddalający apelację w sprawie

z powództwa Lemuria Partners Sicav P.L.C. („Lemuria”) z udziałem dwóch interwenientów ubocznych

po stronie powodowej o uchylenie niektórych uchwał podjętych przez Zwyczajne Walne Zgromadzenie

Spółki w dniu 30 czerwca 2022 r. („ZWZ”).

Przedmiotem pozwu było uchylenie następujących uchwał ZWZ:

1. Uchwały nr 7 ZWZ w sprawie podziału zysku,

2. Uchwały nr 8 ZWZ w sprawie udzielenia absolutorium Członkowi Zarządu Spółki z wykonania

obowiązków w 2021 r.,

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2025 rok

Dane w tys. PLN

3. Uchwały nr 19 ZWZ w sprawie udzielenia absolutorium Członkowi Rady Nadzorczej Spółki z

wykonania obowiązków w 2021 r.

Wyrok jest prawomocny.

21.5. Wpływ zmian klimatycznych

Zarząd Spółki ma świadomość zagadnień związanych z wpływem zmian klimatycznych. Obecnie jednak

kwestia ta nie ma istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, a jej przyszłe skutki dla działalności i

planów biznesowych Spółki są trudne do przewidzenia. Zarząd będzie dalej monitorował zagadnienia

związane z wpływem zmian klimatycznych na swoją działalność i podejmował odpowiednie działania w

zależności od rozwoju sytuacji.

21.6. Zarządzanie ryzykiem finansowym

Ryzyko kredytowe

Ryzyko kredytowe implikowane rodzajem i zakresem prowadzonej działalności gospodarczej, może

dotyczyć zwiększenia poziomu nieściągalnych należności, będącego następstwem koniecznego (ze

względu na wymogi rynku) kredytowania odbiorców. Spółka ogranicza ekspozycję na ryzyko kredytowe

związane z należnościami z tytułu dostaw i usług poprzez ocenę i monitoring kondycji finansowej

kontrahentów, ustalanie limitów kredytowych oraz stosowanie zabezpieczeń wierzytelności. Ponadto od

lipca 2015 r. Spółka ubezpiecza należności. Spółka koncentruje się na zabezpieczeniu płatności,

zarówno na płaszczyźnie formalno-prawnej (tj. weksel, hipoteka), jak również merytorycznej (tj.

doskonalenie logistyki dostaw, pogłębianie badania sytuacji finansowej odbiorców itp.).

Nieodłącznym elementem procesu zarządzania ryzykiem kredytowym realizowanym w Spółce jest

bieżący monitoring stanu należności oraz wewnętrzny system raportowania. W efekcie dobre

zarządzanie tym obszarem pozwala generować wartość dodaną. Pomimo koncentracji ryzyka z tego

tytułu ocenia się, że ze względu na dostępne dane historyczne oraz wieloletnie doświadczenie we

współpracy z klientami, jak również stosowane zabezpieczenia występuje niski stopień ryzyka

kredytowego.

W ocenie Zarządu Spółki, poziom ryzyka finansowego związanego ze ściąganiem należności jest niski.

Ryzyko płynności

Z uwagi na fakt, iż Spółka funkcjonuje w ramach międzynarodowej grupy kapitałowej oraz

charakteryzuje się stosunkowo wysoką zyskownością, nie istnieje w ocenie Zarządu istotne ryzyko

utraty płynności. W związku z powyższym Spółka nie stosuje instrumentów zabezpieczających przed

utratą płynności. Spółka finansuje swoją działalność głównie z wewnętrznie wygenerowanych środków.

Ryzyko kursowe

Spółka jest uzależniona od wahań kursów walut obcych w związku z eksportem wyrobów gotowych

oraz importem surowców, lecz zgodnie z długookresową strategią finansową Spółki nie stosuje

instrumentów w zakresie zabezpieczenia ryzyka walutowego wykorzystując hedging naturalny. Wpływy

z eksportu w większości przeznaczone są na zakup materiałów z importu. Długookresowo polityka ta

daje pozytywne efekty.

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2025 rok

Dane w tys. PLN

Ryzyko stopy procentowej

W 2025 roku obowiązywały umowy o kredyty w rachunku bieżącym na łączną kwotę 145 mln zł.

Wykorzystanie tych kredytów na dzień 31 grudnia 2025 r. było zerowe. Spółka utrzymywała płynność i

stabilność finansowania. Spółka nie poniosła istotnych kosztów odsetek, dlatego też - w ocenie Zarządu

- ryzyko związane ze zmiennością stóp procentowych nie jest w przypadku Spółki istotne.

Ryzyko rynkowe

Spółka zarządza ryzykiem rynkowym poprzez bieżące monitorowanie sytuacji rynkowej oraz

makroekonomicznej. Zarząd podejmuje strategiczne decyzje biznesowe związane z utrzymaniem

pozycji rynkowej Spółki i odpowiednim reagowaniem na dynamicznie zmieniającą się sytuację rynkową.

W 2025 r. Spółka kontynuowała swoje działania biznesowe, pozwalające na utrzymanie konkurencyjnej

pozycji rynkowej. Ponadto Spółka utrzymywała wysoką płynność finansową połączoną z niskim

poziomem zadłużenia. W okresie roku obrotowego Spółka utrzymywała bezpieczny poziom zadłużenia

oraz dywersyfikowała ryzyko związane z zadłużeniem i działalnością operacyjną, współpracując z

kilkoma bankami.

Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania, Zarząd Spółki nie przewiduje wystąpienia istotnych

zakłóceń przepływów środków pieniężnych oraz utraty płynności finansowej, jednak w związku

z dynamiczną i nieprzewidywalną sytuacją związaną w szczególności z sytuacją geopolityczną

podejmowane są działania mające na celu minimalizowanie takiego ryzyka, m.in. bliską współpracę z

partnerami handlowymi, optymalizowanie kosztów Spółki i przygotowywanie zrewidowanych planów

biznesowych.

22. Informacja o istotnych zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a

nieuwzględnionych w sprawozdaniach finansowych

Nie wystąpiły.

23. Poprzednik prawny

Firma Oponiarska „Dębica” Spółka Akcyjna („Spółka”) powstała 26.04.1991 r. w wyniku przekształcenia

przedsiębiorstwa państwowego Dębickich Zakładów Opon Samochodowych „Stomil” w Dębicy.

24. Korekta sprawozdania o inflację

Przy sporządzaniu sprawozdania finansowego przyjęto zasadę kosztu historycznego, przez co wpływ

inflacji nie jest uwzględniony.

Środki trwałe mogą ulegać okresowej aktualizacji wyceny na podstawie odrębnych przepisów zgodnie

ze wskaźnikami przeliczeniowymi określonymi przez Główny Urząd Statystyczny.

25. Różnice między danymi ujawnionymi w sprawozdaniu a uprzednio opublikowanymi

sprawozdaniami

Nie wystąpiły.

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2025 rok

Dane w tys. PLN

26. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości i sposobu sporządzania sprawozdania

finansowego

Nie wystąpiły.

27. Korekty błędów podstawowych

Nie wystąpiły.

28. Występowanie niepewności co do możliwości kontynuowania działalności, opis tych

niepewności oraz stwierdzenie, że taka niepewność występuje, oraz wskazanie, czy

sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane. Informacja powinna zawierać również

opis podejmowanych, bądź planowanych działań mających na celu eliminację niepewności

Nie występuje.

29. Sprawozdanie finansowe sporządzone za okres, w ciągu którego nastąpiło połączenie.

W roku obrotowym 2025 nie wystąpiło połączenie, którego Spółka byłaby stroną.

30. W przypadku niestosowania w sprawozdaniu finansowym do wyceny udziałów i akcji w

jednostkach podporządkowanych - metody praw własności - należy przedstawić skutki, jakie

spowodowałoby jej zastosowanie, oraz wpływ na wynik finansowy.

Spółka nie posiada jednostek podporządkowanych.

31. Konsolidacja sprawozdań finansowych

Spółka nie jest jednostką dominującą, ani posiadającą znaczący wpływ w innej jednostce i nie

sporządza skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Spółka jest jednostką współzależną, w

grupie której sprawozdanie skonsolidowane sporządza Goodyear & Tire Rubber Company z siedzibą

w Akron (Stany Zjednoczone Ameryki Północnej).

32. Nazwę, adres siedziby zarządu lub siedziby statutowej jednostki oraz formę prawną każdej z

jednostek, których dana jednostka jest wspólnikiem ponoszącym nieograniczoną

odpowiedzialność majątkową

Nie występuje.

33. Pozostałe informacje - udzielone pożyczki

W 2025 r. Spółka udzieliła 6 pożyczek krótkoterminowych dla Goodyear S.A. z siedzibą w Luksemburgu.

Szczegółowe informacje i rozliczeniach dotyczących pożyczek dla Goodyear S.A. w 2025 r. zawierają

poniższe tabele.

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2025 rok

Dane w tys. PLN

Data umowy 19.12.2023 18.03.2024 21.06.2024

26.07.2024

20.09.2024

termin zapadalności (spłaty

pożyczki)

19.12.2024 18.03.2025

20.06.2025

25.07.2025

19.09.2025

wynagrodzenie umowne WIBOR1Y + 0,45%

kwota pożyczki (w tys. zł) 200 000

115 000

155 000

70 000

150 000

odsetki zrealizowane w

2025 (w tys. zł)

600

2 045

4 142

2 617

6 771

kapitał pożyczek na dzień

31.12.2025 (w tys. zł)

odsetki naliczone na dzień

31.12.2025 (w tys. zł)

Data umowy 19.12.2024 19.12.2024 18.03.2025

20.06.2025

25.07.2025

termin zapadalności (spłaty

pożyczki)

03.02.2025 19.12.2025

17.03.2026

19.06.2026

24.07.2026

wynagrodzenie umowne WIBOR1Y + 0,45%

kwota pożyczki (w tys. zł) 100 000

100 000

55 000

170 000

70 000

odsetki zrealizowane w

2025 (w tys. zł)

552

5 177

2 034

3 818

1 217

kapitał pożyczek na dzień

31.12.2025 (w tys. zł)

55 000

170 000

70 000

odsetki naliczone na dzień

31.12.2025 (w tys. zł)

222

210

650

268

Data umowy 19.09.2025 19.12.2025 19.12.2025

Razem

termin zapadalności (spłaty

pożyczki)

18.09.2026

18.12.2026

02.01.2026

wynagrodzenie umowne WIBOR1Y + 0,45%

kwota pożyczki (w tys. zł) 150 000

100 000

40 000

odsetki zrealizowane w

2025 (w tys. zł)

1 445

30 418

kapitał pożyczek na dzień

31.12.2025 (w tys. zł)

150 000

100 000

40 000

585 000

odsetki naliczone na dzień

31.12.2025 (w tys. zł)

573

160

2 147

Termin płatności odsetek przypada do 14 dnia miesiąca następującego po miesiącu, którego odsetki

dotyczą.

34. Środki pieniężne zgromadzone na rachunku VAT

Kwota środków pieniężnych zgromadzonych na rachunku VAT na dzień 31 grudzień 2025 r. wyniosła

2 853 tys. zł (w 2024 r. kwota ta wyniosła 3 661 tys. zł).

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2025 rok

Dane w tys. PLN

35. Informacje o transakcjach z podmiotami powiązanymi

Opis transakcji Nazwa spółki 2025 2024

Sprzedaż wyrobów gotowych, towarów,

surowców, półproduktów

Goodyear Dalian Tire Company Ltd. 1 827

623

Sprzedaż wyrobów gotowych, towarów,

surowców, półproduktów

Goodyear Malaysia Berhad 0

Sprzedaż wyrobów gotowych, towarów,

surowców, półproduktów

Goodyear Germany GmbH 14 940

17 330

Sprzedaż wyrobów gotowych, towarów,

surowców, półproduktów

Goodyear Operations S.A. 2 618 938

2 195 443

Sprzedaż wyrobów gotowych, towarów,

surowców,

półproduktów

Goodyear S.A. 13 606

2 242

Sprzedaż wyrobów gotowych, towarów,

surowców, półproduktów

Goodyear Slovenija d.o.o. 4 094

4 536

Sprzedaż wyrobów gotowych, towarów,

surowców, półproduktów

Goodyear France 617

633

Sprzedaż wyrobów gotowych, towarów,

surowców, półproduktów

Goodyear Amiens 4 224

4 021

Sprzedaż wyrobów gotowych, towarów,

surowców, półproduktów

Goodyear Lastikleri T.A.S. 5 097

4 788

Sprzedaż wyrobów gotowych, towarów,

surowców, półproduktów

Goodyear South Africa LTD 52

278

Sprzedaż wyrobów gotowych, towarów,

surowców, półproduktów

Goodyear do Brasil Productos de

Borracha LTDA

1 634

1 174

Sprzedaż wyrobów gotowych, towarów,

surowców, półproduktów

Goodyear De Colombia S.A 277

155

Sprzedaż wyrobów gotowych, towarów,

surowców, półproduktów

Goodyear Canada INC 1 509

429

Sprzedaż wyrobów gotowych, towarów,

surowców, półproduktów

Goodyear SLP S de RL de CV 30

Sprzedaż wyrobów gotowych, towarów,

surowców, półproduktów

Goodyear Tire & Rubber Company 9 178

9 324

Sprzedaż wyrobów gotowych, towarów,

surowców, półproduktów

Goodyear India Limited 11

Sprzedaż wyrobów gotowych, towarów,

surowców, półproduktów

Goodyear Serbia d.o.o. 24 194

21 393

Sprzedaż wyrobów gotowych, towarów,

surowców, półproduktów

Goodyear (Thailand) Public Co., Ltd. 6

Sprzedaż wyrobów gotowych, towarów,

surowców, półproduktów

Goodyear Nederland BV 14

Sprzedaż wyrobów gotowych, towarów,

surowców, półproduktów

Goodyear Mounting Solutions SA 0

Sprzedaż usług wewnątrzgrupowych Goodyear Germany GmbH 0

Sprzedaż usług wewnątrzgrupowych Goodyear Hungary Kft. 1

Sprzedaż usług wewnątrzgrupowych Goodyear Czech s.r.o. 13

Sprzedaż usług wewnątrzgrupowych Goodyear Tires Netherlands 80

262

Sprzedaż usług wewnątrzgrupowych Goodyear Belgium 14

Sprzedaż usług wewnątrzgrupowych Goodyear Operations S.A. 36 321

33 502

Sprzedaż usług wewnątrzgrupowych Goodyear Romania S.R.L. 5

Sprzedaż usług wewnątrzgrupowych Goodyear Slovakia s.r.o. 6

Sprzedaż usług wewnątrzgrupowych Goodyear Tyres UK Limited 3

Sprzedaż usług wewnątrzgrupowych Goodyear Polska Sp. z o.o. 1 810

2 335

Sprzedaż usług wewnątrzgrupowych Goodyear Amiens 0

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2025 rok

Dane w tys. PLN

Opis transakcji – c.d. Nazwa spółki 2025 2024

Sprzedaż usług wewnątrzgrupowych Goodyear S.A. 426

207

Sprzedaż usług wewnątrzgrupowych Goodyear Serbia d.o.o. 0

Sprzedaż usług wewnątrzgrupowych Goodyear Canada Inc 33

Sprzedaż usług wewnątrzgrupowych Goodyear France 21

Zakup towarów, surowców, półproduktów Goodyear Orient Co PTE LTD 354 326

308 440

Zakup towarów, surowców, półproduktów Goodyear Germany GmbH 21

Zakup towarów, surowców, półproduktów Goodyear Operations S.A. 285 755

293 964

Zakup towarów, surowców, półproduktów Goodyear S.A. 16 716

13 858

Zakup towarów, surowców, półproduktów Goodyear Lastikleri T.A.S. 9 026

Zakup towarów, surowców, półproduktów Goodyear Tire & Rubber Company 32 495

30 797

Zakup towarów, surowców, półproduktów Goodyear Slovenija d.o.o. 317

1 963

Zakup towarów, surowców, półproduktów Goodyear South Africa LTD 787

Zakup towarów, surowców, półproduktów Goodyear Amiens 1

Zakup towarów, surowców, półproduktów Goodyear Serbia d.o.o. 6 523

5 523

Zakup usług wewnątrzgrupowych Goodyear Operations S.A. 7 050

15 599

Zakup usług wewnątrzgrupowych Goodyear S.A. 3 431

2 981

Zakup usług wewnątrzgrupowych Goodyear Slovenija d.o.o. 1 399

1 248

Zakup usług wewnątrzgrupowych Goodyear Polska Sp. z o.o. 7 744

9 922

Zakup usług wewnątrzgrupowych Goodyear Tire & Rubber Company 2 375

2 612

Zakup usług wewnątrzgrupowych PT Goodyear Indonesia Tbk. 13

Zakup usług wewnątrzgrupowych Goodyear Dalian Tire Company Ltd. 0

Nabycie rzeczowych aktywów trwałych Goodyear Operations S.A. 12 742

15 051

Nabycie rzeczowych aktywów trwałych Goodyear S.A. 23 619

23 296

Nabycie rzeczowych aktywów trwałych Goodyear Lastikleri T.A.S. 71

587

Nabycie rzeczowych aktywów trwałych Goodyear Tire & Rubber Company 5 122

1 771

Nabycie rzeczowych aktywów trwałych Goodyear Germany GmbH 23 632

2 717

Nabycie rzeczowych aktywów trwałych Goodyear Serbia d.o.o. 1 081

110

Nabycie rzeczowych aktywów trwałych Goodyear France 224

3 836

Nabycie rzeczowych aktywów trwałych Goodyear Slovenija d.o.o. 205

Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych Goodyear Operations S.A. 1 384

3 039

Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych Goodyear Serbia d.o.o. 609

583

Sprzedaż rzeczowych aktywów trwałych Goodyear Tire & Rubber Company 5

Przychody z instrumentów finansowych Goodyear S.A. 29 002

42 603

Firma Oponiarska Dębica S.A.

Sprawozdanie finansowe za 2025 rok

Dane w tys. PLN

Podpisy Zarządu T.C. Dębica S.A.

Ireneusz Maksymiuk Prezes Zarządu, Dyrektor ds. finansowych

Anna Winiarska-Miśkowiec Członek Zarządu, Starszy Radca Prawny

Marko Nahtigal Członek Zarządu, Dyrektor ds. produkcji

Podpis osoby, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych

Anna Bolanowska Kontroler finansowy

Data raportu 23 kwiecień 2026 r.