Strona 1 z 2
OCENA
dokonana przez
RADĘ NADZORCZĄ PKP CARGO S.A. w restrukturyzacji
dotycząca
1) Jednostkowego Sprawozdania Finansowego PKP CARGO S.A. w restrukturyzacji za rok
obrotowy zakończony w dniu 31 grudnia 2025 roku, sporządzonego zgodnie z MSSF UE,
2) Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego Grupy Kapitałowej PKP CARGO S.A.
w restrukturyzacji za rok obrotowy zakończony w dniu 31 grudnia 2025 roku,
sporządzonego zgodnie z MSSF UE, oraz
3) Sprawozdania Zarządu z działalności PKP CARGO S.A. w restrukturyzacji oraz Grupy
Kapitałowej PKP CARGO S.A. w restrukturyzacji za rok 2025 zawierającego
Sprawozdanie Zrównoważonego Rozwoju Grupy Kapitałowej PKP CARGO S.A.
w restrukturyzacji za 2025 rok.
Rada Nadzorcza PKP CARGO S.A. w restrukturyzacji, działając na podstawie
art. 382 § 3 pkt 1 Kodeksu spółek handlowych w związku z § 72 ust. 1 pkt 16
i § 73 ust. 1 pkt 14 Rozporządzenia Ministra Finansów w sprawie informacji bieżących
i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków
uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego
państwem członkowskim z dnia 6 czerwca 2025 roku ocenia, że roczne:
1) Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe PKP CARGO S.A. w restrukturyzacji za rok
obrotowy zakończony w dniu 31 grudnia 2025 roku, sporządzone zgodnie z MSSF UE
(zwane dalej: „JSF”),
2) Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej PKP CARGO S.A.
w restrukturyzacji za rok obrotowy zakończony w dniu 31 grudnia 2025 roku,
sporządzone zgodnie z MSSF UE (zwane dalej: „SSF”), oraz
3) Sprawozdanie Zarządu z działalności PKP CARGO S.A. w restrukturyzacji oraz Grupy
Kapitałowej PKP CARGO S.A. w restrukturyzacji za rok 2025 zawierające
Sprawozdanie Zrównoważonego Rozwoju Grupy Kapitałowej PKP CARGO S.A.
w restrukturyzacji za 2025 rok (zwane dalej: „SzD”),
łącznie zwanymi „Sprawozdaniami”;
wedle jej najlepszej wiedzy są zgodne z księgami, dokumentami oraz ze stanem faktycznym.
Rada Nadzorcza PKP CARGO S.A. w restrukturyzacji dokonała oceny Sprawozdań na
podstawie:
1) treści Sprawozdań oraz Sprawozdań niezależnego biegłego rewidenta z badania
rocznego JSF i SSF, które to sprawozdania zawierają opinię niezmodyfikowaną,
jak i Sprawozdania niezależnego biegłego rewidenta z atestacji sprawozdawczości
zrównoważonego rozwoju, które to sprawozdanie zawiera opinię niezmodyfikowaną,
2) informacji ze spotkań i telekonferencji z przedstawicielami Grant Thornton Polska
P.S.A. z siedzibą w Poznaniu, w tym z kluczowym biegłym rewidentem,
3) informacji przekazywanych Radzie Nadzorczej PKP CARGO S.A.
w restrukturyzacji przez Komitet Audytu Rady Nadzorczej PKP CARGO S.A.
w restrukturyzacji w ramach wykonywania przez Komitet Audytu Rady Nadzorczej
PKP CARGO S.A. w restrukturyzacji zadań przewidzianych w obowiązujących
przepisach i wewnętrznych regulacjach,
4) informacji i danych prezentowanych Radzie Nadzorczej PKP CARGO S.A.
w restrukturyzacji przez Zarząd PKP CARGO S.A. w restrukturyzacji,
5) informacji pozyskanych przez Radę Nadzorczą PKP CARGO S.A.
w restrukturyzacji , jako organ nadzorczy, w ramach uprawnień przysługujących Radzie
Strona 2 z 2
Nadzorczej PKP CARGO S.A. w restrukturyzacji, w szczególności
w zakresie kontroli wewnętrznej i audytu oraz dostępu do dokumentów i ksiąg
finansowych.
W przedstawionych Radzie Nadzorczej PKP CARGO S.A. w restrukturyzacji projektach
Sprawozdań niezależnego biegłego rewidenta z badania JSF i SSF wskazano, że JSF
i SSF:
• przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Spółki oraz Grupy
Kapitałowej na dzień 31 grudnia 2025 roku oraz jej wyniku finansowego i przepływów
pieniężnych za rok obrotowy zakończony w tym dniu zgodnie z Międzynarodowymi
Standardami Rachunkowości, Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości
Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie
rozporządzeń Komisji Europejskiej i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości,
• zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych
(w przypadku Sprawozdania niezależnego biegłego rewidenta z badania JSF),
• jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi Spółkę oraz Grupę Kapitałową
przepisami prawa i postanowieniami Statutu Spółki.
W przedstawionych Radzie Nadzorczej PKP CARGO S.A. w restrukturyzacji projektach
Sprawozdań niezależnego biegłego rewidenta z badania JSF i SSF wskazano, że SzD
(obejmujące także Sprawozdanie Zrównoważonego Rozwoju Grupy Kapitałowej
PKP CARGO S.A. w restrukturyzacji za 2025 rok) zostało sporządzone zgodnie
z art. 55 ust. 2a i 63x Ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości oraz
§ 73 ust. 6 Rozporządzenia Ministra Finansów w sprawie informacji bieżących i okresowych
przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za
równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem
członkowskim z dnia 6 czerwca 2025 roku i jest zgodne z informacjami zawartymi w SSF.
Ponadto niezależny biegły rewident oświadczył, że w świetle uzyskanej podczas badania
wiedzy o Spółce i Grupie Kapitałowej PKP CARGO S.A. w restrukturyzacji i jej otoczeniu,
nie stwierdził w SzD istotnych zniekształceń.
Biorąc pod uwagę powyższe Rada Nadzorcza PKP CARGO S.A. w restrukturyzacji
pozytywnie ocenia:
1) Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe PKP CARGO S.A. w restrukturyzacji za rok
obrotowy zakończony w dniu 31 grudnia 2025 roku, sporządzone zgodnie z MSSF UE,
2) Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Grupy Kapitałowej PKP CARGO S.A.
w restrukturyzacji za rok obrotowy zakończony w dniu 31 grudnia 2025 roku,
sporządzone zgodnie z MSSF UE, oraz
3) Sprawozdanie Zarządu z działalności PKP CARGO S.A. w restrukturyzacji oraz Grupy
Kapitałowej PKP CARGO S.A. w restrukturyzacji za rok 2025.
………………………………….