Załącznik do Uchwały Rady Nadzorczej Grupy Azoty Z.Ch. „Police” S.A. nr 391/IX/26 z dnia 29.04.2026 r.
Ocena Rady Nadzorczej spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A.
wraz z uzasadnieniem dotycząca jednostkowego sprawozdania finansowego
Grupy Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. (dalej: „Spółka”),
skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Spółki oraz
sprawozdania Zarządu z działalności Spółki i Grupy Kapitałowej Spółki
za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2025 r.
Rada Nadzorcza spółki Grupa Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A. (dalej: Spółka),
zgodnie z wymogiem art. 382 § 3 pkt 1 w zw. z art. 395 § 2 pkt 1 Kodeksu spółek
handlowych, § 72 ust. 1 pkt 16 oraz § 73 ust. 1 pkt 14 Rozporządzenia Ministra
Finansów z dnia 6 czerwca 2025 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych
przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków
uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa
niebędącego państwem członkowskim, a także § 28 ust. 1 pkt 6 i 9 Statutu Spółki,
dokonała pozytywnej oceny przedstawionych przez Zarząd Spółki następujących
sprawozdań:
1. Jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki za okres 12 miesięcy
zakończony 31 grudnia 2025 roku.
2. Skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Grupa Azoty
Zakłady Chemiczne „Police” S.A. (dalej: Grupa Kapitałowa) za okres 12
miesięcy zakończony 31 grudnia 2025 roku.
3. Sprawozdania Zarządu z działalności Spółki oraz Grupy Kapitałowej Spółki za
okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2025 roku.
Rada Nadzorcza dokonała oceny ww. sprawozdań oraz stwierdziła, że zawierają one
wymagane przepisami prawa informacje i są zgodne ze stanem faktycznym.
Powyższe sprawozdania były przedmiotem weryfikacji, analizy i oceny przez Komitet
Audytu Rady Nadzorczej Spółki. Komitet Audytu realizując obowiązki wynikające
z ustawy z dnia 11 maja 2017 roku o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz
nadzorze publicznym (dalej: Ustawa o biegłych rewidentach) nadzorował procesy
sprawozdawczości finansowej, skuteczność systemów kontroli wewnętrznej,
zarządzania ryzykiem oraz procesów audytu wewnętrznego, ze szczególnym
uwzględnieniem zagadnień związanych z zapewnieniem rzetelności sprawozdań
finansowych i ich zgodności z odpowiednimi wymogami prawnymi.
W ramach procesu badania sprawozdań finansowych Komitet Audytu regularnie
spotykał się z przedstawicielami firmy audytorskiej przeprowadzającej badanie
sprawozdań finansowych Spółki oraz przedstawicielami służb finansowych Spółki
monitorując proces badania i omawiając kluczowe zagadnienia. Ponadto Komitet
Audytu zapoznał się z przedstawionymi przez firmę audytorską sprawozdaniami
z badania sprawozdań finansowych oraz z dodatkowym sprawozdaniem
przygotowanym dla Komitetu Audytu, zgodnie z przepisami Rozporządzenia
Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) Nr 537/2014 z dnia 16 kwietnia 2014 r.
w sprawie szczegółowych wymogów dotyczących ustawowych badań sprawozdań
finansowych jednostek interesu publicznego, uchylające decyzję Komisji
2005/909/WE (Dziennik Urzędowy Unii Europejskiej nr L 158/77), a także wymogami
Ustawy o biegłych rewidentach. W wyniku przeprowadzonych prac Komitet Audytu
wydał pozytywną rekomendację dla Rady Nadzorczej Spółki w przedmiocie oceny
wskazanych powyżej sprawozdań Spółki za 2025 rok.
Pozytywna ocena sprawozdań opracowanych przez Spółkę, dokonana przez Radę
Nadzorczą, opiera się na pozytywnej rekomendacji Komitetu Audytu oraz
sprawozdaniach z badania przez niezależnego biegłego rewidenta jednostkowego
sprawozdania finansowego Spółki oraz skonsolidowanego sprawozdania finansowego
Grupy Kapitałowej Spółki za rok obrotowy zakończony dnia 31 grudnia 2025 r.,
zgodnie z którymi:
1. Sprawozdania te przedstawiają rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej
i finansowej Spółki i Grupy Kapitałowej na dzień 31 grudnia 2025 r. oraz
odpowiednio jednostkowego i skonsolidowanego wyniku finansowego,
jednostkowych i skonsolidowanych przepływów pieniężnych za rok obrotowy
zakończony dnia 31 grudnia 2025 r. zgodnie z mającymi zastosowanie
Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi
przez Unię Europejską oraz przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości.
2. Sprawozdanie finansowe Spółki za rok zakończony dnia 31 grudnia 2025 r. zostało
sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych.
3. Sprawozdanie finansowe Spółki oraz skonsolidowane sprawozdanie finansowe
Grupy Kapitałowej są zgodne co do formy i treści z obowiązującymi odpowiednio
Spółkę i Grupę Kapitałową przepisami prawa oraz Statutem Spółki.
Ponadto w ocenie audytora Spółki sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki oraz
Grupy Kapitałowej Spółki za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2025 roku
zostało sporządzone zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami prawa i jest
zgodne z informacjami zawartymi w jednostkowym sprawozdaniu finansowym Spółki
oraz skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej za ww. okres.
W oparciu o opisane powyżej procedury oraz dodatkowe wyjaśnienia uzyskane od
Zarządu Spółki oraz biegłego rewidenta Spółki, Rada Nadzorcza pozytywnie oceniła
sprawozdania przedłożone przez Zarząd. Niniejsza ocena nie obejmuje analizy
ekonomicznej wyników Spółki i Grupy Kapitałowej, która została przeprowadzona
przez Radę Nadzorczą w odrębnym trybie.
Członkowie Rady Nadzorczej:
Mirosław Ptasiński
Przewodniczący Rady Nadzorczej
Marcin Likierski
Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej
Iwona Wojnowska
Sekretarz Rady Nadzorczej
Ewa Boguszewska
Członek Rady Nadzorczej
Agnieszka Marczyk
Członek Rady Nadzorczej
Krzysztof Skornia
Członek Rady Nadzorczej
Oświadczenie złożone na podstawie podjętej w dniu 29 kwietnia 2026 r. Uchwały Rady
Nadzorczej Grupy Azoty Zakłady Chemiczne „Police” S.A
