Oświadczenie o stosowaniu zasad Ładu Korporacyjnego w ALTA S.A. w 2025 r.
Stanowiące wyodrębnioną część sprawozdania Zarządu z działalności ALTA S.A. za 2025 r.
Oświadczenie o stosowaniu zasad Ładu Korporacyjnego w ALTA S.A. w 2025 r.
Strona 2 z 10
Wskazanie zbioru zasad ładu korporacyjnego, któremu podlega emitent, oraz miejsca, gdzie tekst
zbioru zasad jest publicznie dostępny
Niniejsze oświadczenie zostało sporządzone zgodnie z wymogami § 72 ust. 7 pkt 5 Rozporządzenia
Ministra Finansów z dnia 6 czerwca 2025 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych
przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych.
Zbiór zasad ładu korporacyjnego, któremu podlega Spółka:
Dobre Praktyki Spółek Notowanych na GPW 2021, w brzmieniu stanowiącym załącznik
do Uchwały Nr 13/1834/2021 Rady Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.
z dnia 29 marca 2021 r.
Treść zbioru zasad jest publicznie dostępna na stronie internetowej Giełdy Papierów Wartościowych
w Warszawie S.A. poświęconej ładowi korporacyjnemu.
Spółka opiera się o zasady przewidziane prawem krajowym.
Wskazanie w zakresie, w jakim emitent odstąpił od postanowień zbioru zasad ładu korporacyjnego,
wskazanie tych postanowień oraz wyjaśnienie przyczyn tego odstąpienia
1. Polityka informacyjna i komunikacja z Inwestorami
1.3. W swojej strategii biznesowej spółka uwzględnia również tematykę ESG, w szczególności
obejmującą:
1.3.1. zagadnienia środowiskowe, zawierające mierniki i ryzyka związane ze zmianami klimatu
i zagadnienia zrównoważonego rozwoju
1.3.2. sprawy społeczne i pracownicze, dotyczące m.in. podejmowanych i planowanych działań
mających na celu zapewnienie równouprawnienia płci, należytych warunków pracy,
poszanowania praw pracowników, dialogu ze społecznościami lokalnymi, relacji z klientami.
Biorąc pod uwagę nowelizację Ustawy o rachunkowości, która wprowadza szereg istotnych zmian
dla przedsiębiorców w Polsce. W tym w szczególności, że nowe przepisy, wdrażające unijną dyrektywę
CSRD (Corporate Sustainability Reporting Directive), dotyczą zarówno raportowania ESG
(Environmental, Social, Governance), jak i podwyższenia progów przychodów zobowiązujących
do prowadzenia ksiąg rachunkowych. Kolejnym elementem jest wprowadzenie pakietu uproszczeń
w obszarze zrównoważonego rozwoju tzw. Omnibus I, który zmniejsza obciążenia dla przedsiębiorstw
UE w zakresie sprawozdawczości zrównoważonego rozwoju.
Wyjaśnienie Emitenta: Spółka nie posiada sformalizowanej strategii biznesowej w obszarze ESG
z uwagi na skalę i charakter prowadzonej działalności oraz strukturę organizacyjną.
Zgodnie ze strategią Spółki na lata 2022–2026 obniżenie energochłonności i wpływu inwestycji
na środowisko pozostaje istotną przesłanką inwestycyjną. Zgodnie z oceną Zarządu Spółka nie jest
zobowiązana do sporządzenia odrębnej sprawozdawczości zrównoważonego rozwoju za rok 2025.
W ramach prowadzonej działalności, w tym w obszarach związanych z zatrudnieniem i rozwojem
pracowników Spółka przestrzega zasady równouprawnienia kobiet i mężczyzn oraz zapewnia równe,
niedyskryminujące zasady awansów, szkoleń i rozwoju dla swoich pracowników.
1.4. W celu zapewnienia należytej komunikacji z interesariuszami, w zakresie przyjętej strategii
biznesowej spółka zamieszcza na swojej stronie internetowej informacje na temat założeń posiadanej
strategii, mierzalnych celów, w tym zwłaszcza celów długoterminowych, planowanych działań
Oświadczenie o stosowaniu zasad Ładu Korporacyjnego w ALTA S.A. w 2025 r.
Strona 3 z 10
oraz postępów w jej realizacji, określonych za pomocą mierników, finansowych i niefinansowych.
Informacje na temat strategii w obszarze ESG powinny m.in.:
1.4.1. objaśniać, w jaki sposób w procesach decyzyjnych w spółce i podmiotach z jej grupy
uwzględniane są kwestie związane ze zmianą klimatu, wskazując na wynikające z tego ryzyka
1.4.2. przedstawiać wartość wskaźnika równości wynagrodzeń wypłacanych jej pracownikom,
obliczanego jako procentowa różnica pomiędzy średnim miesięcznym wynagrodzeniem
(z uwzględnieniem premii, nagród i innych dodatków) kobiet i mężczyzn za ostatni rok,
oraz przedstawiać informacje o działaniach podjętych w celu likwidacji ewentualnych nierówności
w tym zakresie, wraz z prezentacją ryzyk z tym związanych oraz horyzontem czasowym, w którym
planowane jest doprowadzenie do równości.
Wyjaśnienie Emitenta: Z uwagi na wskazywany powyżej brak sformalizowanej strategii biznesowej
obejmującej tematykę ESG, Spółka na obecną chwilę nie zamieszcza na swojej stronie internetowej
informacji odnoszących się do strategii ESG. Spółka zamieściła na swojej stronie internetowej strategię
biznesową obowiązującą na lata 2022-2026. Spółka nie wyklucza, że kolejna strategia biznesowa Spółki
będzie zawierała odniesienia do obszarów ESG.
1.5. Co najmniej raz w roku spółka ujawnia wydatki ponoszone przez nią i jej grupę na wspieranie
kultury, sportu, instytucji charytatywnych, mediów, organizacji społecznych, związków zawodowych
itp. Jeżeli w roku objętym sprawozdaniem spółka lub jej grupa ponosiły wydatki na tego rodzaju cele,
informacja zawiera zestawienie tych wydatków.
Wyjaśnienie Emitenta: Spółka angażuje się w działalność społeczną poprzez swój podmiot zależny.
Wydatki jak też wspierane inicjatywy nie były ujawniane w 2025 r., ale także nie stanowią znaczących
kwot. Spółka nie wyklucza, że w przyszłości zastosuje takie ujawnienia.
2. Zarząd i Rada Nadzorcza
2.1.Spółka powinna posiadać politykę różnorodności wobec zarządu oraz rady nadzorczej, przyjętą
odpowiednio przez radę nadzorczą lub walne zgromadzenie. Polityka różnorodności określa cele
i kryteria różnorodności m.in. w takich obszarach jak płeć, kierunek wykształcenia, specjalistyczna
wiedza, wiek oraz doświadczenie zawodowe, a także wskazuje termin i sposób monitorowania
realizacji tych celów. W zakresie zróżnicowania pod względem płci warunkiem zapewnienia
różnorodności organów spółki jest udział mniejszości w danym organie na poziomie nie niższym
niż 30%.
2.2. Osoby podejmujące decyzje w sprawie wyboru członków zarządu lub rady nadzorczej spółki
powinny zapewnić wszechstronność tych organów poprzez wybór do ich składu osób zapewniających
różnorodność, umożliwiając m.in. osiągniecie docelowego wskaźnika minimalnego udziału mniejszości
określonego na poziomie nie niższym niż 30%, zgodnie z celami określonymi w przyjętej polityce
różnorodności, o której mowa w zasadzie 2.1.
Wyjaśnienie Emitenta: Spółka nie posiada polityki różnorodności Zarządu oraz Rady Nadzorczej.
Na dzień przekazania raportu w Radzie Nadzorczej Spółki zasiada jedna kobieta.
W dwuosobowym Zarządzie Spółki zasiada jedna kobieta.
Członkowie organów dysponują
̨
specjalistyczną wiedzą, wykształceniem oraz doświadczeniem
zawodowym, niezbędnymi do pełnienia ich funkcji.
2.11. Poza czynnościami wynikającymi z przepisów prawa raz w roku rada nadzorcza sporządza
i przedstawia zwyczajnemu walnemu zgromadzeniu do zatwierdzenia roczne sprawozdanie.
Sprawozdanie, o którym mowa powyżej, zawiera co najmniej:
2.11.5. Ocenę
̨
zasadności wydatków, o których mowa w zasadzie 1.5;
Wyjaśnienie Emitenta: W przypadku zaangażowania znaczących środków pieniężnych w działalność
społeczną w 2025 r., która realizowana jest przez podmiot zależny od Emitenta, Rada Nadzorcza
Oświadczenie o stosowaniu zasad Ładu Korporacyjnego w ALTA S.A. w 2025 r.
Strona 4 z 10
byłaby zaangażowana w ocenę zasadność ich poniesienia. Angażowane kwoty nie są znaczące
i obejmują bieżące zarządzanie.
2.11.6. informację na temat stopnia realizacji polityki różnorodności w odniesieniu do zarządu
i rady nadzorczej, w tym realizacji celów, o których mowa w zasadzie 2.1.
Wyjaśnienie Emitenta: Wobec braku polityki różnorodności, zasada nie jest stosowana.
3. Systemy i funkcje wewnętrzne
3.2. Spółka wyodrębnia w swojej strukturze jednostki odpowiedzialne za zadania poszczególnych
systemów lub funkcji, chyba że nie jest to uzasadnione z uwagi na rozmiar spółki lub rodzaj
jej działalności.
Wyjaśnienie Emitenta: Stosowanie zasady nie jest uzasadnione z uwagi na rozmiar i strukturę Spółki.
3.4. Wynagrodzenie osób odpowiedzialnych za zarządzanie ryzykiem i compliance oraz kierującego
audytem wewnętrznym powinno być uzależnione od realizacji wyznaczonych zadań, a nie od
krótkoterminowych wyników spółki.
Wyjaśnienie Emitenta: W spółce z uwagi na jej strukturę nie wyodrębniono osobnego działu
compliance. Spółka w celu zapewnienia właściwego działania korzysta z podmiotów zewnętrznych
zapewniających jej odpowiedni poziom zarządzania ryzkiem i compliance. Poszczególne osoby
zarządzające procesem w Spółce podlegają
̨
Zarządowi.
3.6. Kierujący audytem wewnętrznym podlega organizacyjnie prezesowi zarządu, a funkcjonalnie
przewodniczącemu komitetu audytu lub przewodniczącemu rady nadzorczej, jeżeli rada pełni funkcję
komitetu audytu.
Wyjaśnienie Emitenta: Spółka nie wyodrębniła z uwagi na swoją strukturę
̨
organizacyjną działu
audytu wewnętrznego.
3.7. Zasady 3.4 - 3.6 mają zastosowanie również w przypadku podmiotów z grupy spółki o istotnym
znaczeniu dla jej działalności, jeśli wyznaczono w nich osoby do wykonywania tych zadań.
Wyjaśnienie emitenta: Stosowanie zasady nie jest uzasadnione z uwagi na rozmiar i strukturę Spółki.
3.8. Co najmniej raz w roku osoba odpowiedzialna za audyt wewnętrzny, a w przypadku braku
wyodrębnienia w spółce takiej funkcji zarząd spółki, przedstawia radzie nadzorczej ocenę skuteczności
funkcjonowania systemów i funkcji, o których mowa w zasadzie 3.1, wraz z odpowiednim
sprawozdaniem.
Wyjaśnienie Emitenta: Zarząd Spółki pozostaje w bieżącym kontakcie z Radą Nadzorczą i Komitetem
Audytu informując o stanie Spółki i jej inwestycji jak również o ryzykach a tematyka ta jest
prezentowana dodatkowo przez Zarząd podczas posiedzeń Rady Nadzorczej i Komitetu Audytu. Wobec
czego składanie osobnego sprawozdania nie jest konieczne.
3.10. Co najmniej raz na pięć lat w spółce należącej do indeksu WIG20, mWIG40 lub sWIG80
dokonywany jest, przez niezależnego audytora wybranego przy udziale komitetu audytu, przegląd
funkcji audytu wewnętrznego.
Wyjaśnienie Emitenta: Zasada nie dotyczy Spółki.
Oświadczenie o stosowaniu zasad Ładu Korporacyjnego w ALTA S.A. w 2025 r.
Strona 5 z 10
4. Walne Zgromadzenie i relacje z Akcjonariuszami
4.1. Spółka powinna umożliwić akcjonariuszom udział w walnym zgromadzeniu przy wykorzystaniu
środków komunikacji elektronicznej (e-walne), jeżeli jest to uzasadnione z uwagi na zgłaszane spółce
oczekiwania akcjonariuszy, o ile jest w stanie zapewnić infrastrukturę techniczną niezbędną
dla przeprowadzenia takiego walnego zgromadzenia.
Wyjaśnienie Emitenta: Akcjonariusze Spółki nie zgłaszali potrzeby przeprowadzania walnego
zgromadzenia w formie komunikacji elektronicznej. Spółka rozważy możliwość odbywania walnego
zgromadzenia w formie komunikacji elektronicznej, jeżeli organ zwołujący walne zgromadzenie
postanowi o takiej możliwości w odpowiedzi na oczekiwania akcjonariuszy.
4.3. Spółka zapewnia powszechnie dostępną transmisję obrad walnego zgromadzenia w czasie
rzeczywistym.
Wyjaśnienie Emitenta: Spółka nie planuje zapewnienia powszechnie dostępnej transmisji obrad
Walnego Zgromadzenia w czasie rzeczywistym. W razie udziału akcjonariuszy w Walnym Zgromadzeniu
przy wykorzystaniu środków komunikacji elektronicznej, Spółka zapewni transmisję obrad w czasie
rzeczywistym akcjonariuszom Spółki, którzy zarejestrowali się na Walne Zgromadzenie.
W ocenie Spółki, wykonywanie obowiązków informacyjnych związanych z Walnymi Zgromadzeniami,
tj. w szczególności publikowanie raportów bieżących oraz publikowanie innych stosownych informacji
na stronie internetowej Spółki zapewnia akcjonariuszom pełny dostęp do informacji dotyczących
jej Walnych Zgromadzeń. W przypadku zgłoszenia przez akcjonariuszy potrzeby transmitowania obrad
Zarząd rozważy taką możliwość. Spółka publikuje na swojej stronie w formie raportów bieżących
odpowiedzi akcjonariuszy zadane podczas obrad Walnego Zgromadzenia.
4.8. Projekty uchwał walnego zgromadzenia do spraw wprowadzonych do porządku obrad walnego
zgromadzenia powinny zostać zgłoszone przez akcjonariuszy najpóźniej na 3 dni przed walnym
zgromadzeniem.
Wyjaśnienie Emitenta: Spółka nie stosuje wskazanej zasady. Spółka nie jest w stanie zapewnić,
że akcjonariusze Spółki będą każdorazowo stosować się do wskazanej zasady i zgłaszać projekty uchwał
z zachowaniem przewidzianego w niej terminu. W szczególności, Spółka nie jest w stanie zapewnić,
że jej akcjonariusze nie będą korzystać z przysługującego im na podstawie art. 401 § 5 k.s.h. prawa
do zgłaszania projektów uchwał dotyczących spraw wprowadzonych do porządku obrad już w toku
Walnego Zgromadzenia Spółki.
4.9. W przypadku gdy przedmiotem obrad walnego zgromadzenia ma być powołanie do rady
nadzorczej lub powołanie rady nadzorczej nowej kadencji:
4.9.1. kandydatury na członków rady powinny zostać zgłoszone w terminie umożliwiającym
podjęcie przez akcjonariuszy obecnych na walnym zgromadzeniu decyzji z należytym
rozeznaniem, lecz nie później niż na 3 dni przed walnym zgromadzeniem; kandydatury, wraz
z kompletem materiałów ich dotyczących, powinny zostać niezwłocznie opublikowane
na stronie internetowej spółki;
Wyjaśnienie Emitenta: Spółka nie stosuje wskazanej zasady. Spółka nie jest w stanie zapewnić,
że akcjonariusze Spółki będą każdorazowo stosować się do wskazanej zasady i zgłaszać kandydatów
wraz z kompletem materiałów ich dotyczących z zachowaniem przewidzianego terminu.
W szczególności, Spółka nie jest w stanie zapewnić, że jej akcjonariusze nie będą korzystać
z przysługującego im prawa do zgłaszania kandydatów na członków Rady Nadzorczej już w toku
Walnego Zgromadzenia Spółki.
Oświadczenie o stosowaniu zasad Ładu Korporacyjnego w ALTA S.A. w 2025 r.
Strona 6 z 10
5. Wynagrodzenia
Poniżej wskazano odniesienie do punktu 6 dokumentu Dobrych Praktyk Spółek notowanych na GPW
6.1. Wynagrodzenie członków zarządu i rady nadzorczej oraz kluczowych menedżerów powinno
być wystarczające dla pozyskania, utrzymania i motywacji osób o kompetencjach niezbędnych
dla właściwego kierowania spółką i sprawowania nad nią nadzoru. Wysokość wynagrodzenia powinna
być adekwatna do zadań i obowiązków wykonywanych przez poszczególne osoby i związanej z tym
odpowiedzialności.
Wyjaśnienie Emitenta: Zasada jest stosowana w zakresie możliwości pozyskania, utrzymania motywacji
osób o kompetencjach niezbędnych dla właściwego kierowania spółką i sprawowania nad nią nadzoru.
Spółka nie stosuje wskazanej zasady, w zakresie w jakim wymaga ona przyjęcia ogólnej polityki
wynagrodzeń łącznie dla członków organów Spółki i jej kluczowych menedżerów. Spółka wskazuje,
że zasady wynagradzania członków Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki zostały wyczerpująco
uregulowane w politykach wynagrodzeń dotyczących ww. organów, zgodnie z wymogami
przewidzianymi w art. 90c i nast. Ustawy o Ofercie, a struktura zatrudnienia kluczowych menedżerów
Spółki oraz liczebność członków wyższej kadry zarządzającej nie wymagały dotychczas przyjęcia polityki
wynagrodzeń dla kluczowych menedżerów Spółki. W pozostałym zakresie zasada jest stosowana.
Jednakże przyjęcie takiej polityki zostanie przeanalizowane i nie wyklucza się przyjęcia takiego
dokumentu.
6.3. Jeżeli w spółce jednym z programów motywacyjnych jest program opcji menedżerskich, wówczas
realizacja programu opcji winna być uzależniona od spełnienia przez uprawnionych, w przeciągu
co najmniej 3 lat, z góry wyznaczonych, realnych i odpowiednich dla spółki celów finansowych
i niefinansowych oraz zrównoważonego rozwoju, a ustalona cena nabycia przez uprawnionych akcji
lub rozliczenia opcji nie może odbiegać od wartości akcji z okresu uchwalania programu.
Wyjaśnienie Emitenta: W Spółce funkcjonowały programy motywacyjne przyjęte uchwałami
Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 18 czerwca 2015 r.
▪ Program dotyczący akcji serii G został przyjęty na podstawie Uchwały nr 16 Zwyczajnego
Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 18 czerwca 2015 r. w sprawie przeprowadzenia programu
motywacyjnego w Spółce, warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego w związku
z emisją akcji zwykłych na okaziciela serii G, wyłączenia prawa poboru dotychczasowych
akcjonariuszy, zmiany Statutu Spółki oraz emisji warrantów subskrypcyjnych. W ramach tego
programu Spółka wyemitowała łącznie 227 500 akcji serii G. Prawa z 72 500 warrantów nie
zostały wykonane i wygasły z dniem 31 grudnia 2023 r.
▪ Program dotyczący akcji serii H, skierowany do Prezesa Zarządu Spółki, został przyjęty
▪ na podstawie Uchwały nr 17 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 18 czerwca
2015 r. w sprawie emisji warrantów subskrypcyjnych skierowanej do Prezesa Zarządu Spółki,
warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego w związku z emisją akcji zwykłych
▪ na okaziciela serii H, wyłączenia prawa poboru dotychczasowych akcjonariuszy oraz zmiany
Statutu Spółki. W ramach tego programu Spółka wyemitowała łącznie 300 000 akcji serii H,
z czego w 2025 r. nastąpiło przyznanie 219 000 akcji serii H.
Po przyznaniu akcji serii H wysokość warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego wynosi zero,
prawa ze wszystkich warrantów zostały zrealizowane, a program motywacyjny został zakończony
w 2025 r. Nadzór nad realizacją kryteriów programów sprawowały właściwe organy Spółki, podejmując
stosowne uchwały
Konstruując w przyszłości programy opcji menedżerskich Spółka rozważy stosowanie treści tej zasady
oraz jej wytycznych.
Oświadczenie o stosowaniu zasad Ładu Korporacyjnego w ALTA S.A. w 2025 r.
Strona 7 z 10
………………………………………………………………………………………………………………………………………………….
Opis głównych cech stosowanych w przedsiębiorstwie emitenta systemów kontroli wewnętrznej
i zarządzania ryzykiem w odniesieniu do procesu sporządzania sprawozdań finansowych.
Rada Nadzorcza Spółki pełni funkcje kontrolną wobec Zarządu. Zarząd Spółki sprawuje nadzór
dotyczący ryzyka i sporządzenia sprawozdania finansowego. Bezpośrednio za organizację pracy
i sporządzenie sprawozdania odpowiada Dyrektor Finansowy, który współpracuje z osobą
odpowiedzialną za księgi rachunkowe. Roczne sprawozdanie finansowe Spółki podlega badaniu przez
biegłego rewidenta, natomiast sprawozdanie półroczne podlega przeglądowi przez biegłego
rewidenta. Wyboru biegłego rewidenta dokonuje Rada Nadzorcza z rekomendacji Komitetu Audytu na
podstawie zebranych ofert.
Sprawozdanie finansowe sporządzane jest w oparciu o dane pochodzące z systemu finansowo –
księgowego, w którym transakcje rejestrowane są zgodnie z polityką rachunkowości spółki, zgodną
z międzynarodowymi standardami sprawozdawczości finansowej.
Księgi rachunkowe Spółki prowadzone są na zlecenie przez zewnętrzny podmiot z wykorzystaniem
profesjonalnego systemu księgowego, zapewniającego kontrolę dostępu, podział kompetencji
i szczegółową rejestrację prowadzonych czynności. Aktualizacje systemu zapewniają Spółce
dostosowanie do zmieniających się przepisów prawnych.
………………………………………………………………………………………………………………………………………………….
Wskazanie akcjonariuszy posiadających bezpośrednio lub pośrednio znaczne pakiety akcji
wraz ze wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich procentowego udziały w kapitale
zakładowym, liczby głosów z nich wynikających i ich procentowego udziały w ogólnej liczbie głosów
na walnym zgromadzeniu.
Informacje zostały przedstawione w dziale IV Akcje i akcjonariat w punkcie 4.5. sprawozdania zarządu
z działalności w 2025 r.
Najwięksi akcjonariusze
Liczba akcji
Liczba głosów
Udział w
kapitale
podstawowym
Udział w
głosach na WZ
Hlamata Holdings Ltd.
7 769 708
14 044 908
49,68%
63,64%
………………………………………………………………………………………………………………………………………………….
Wskazanie posiadaczy wszelkich papierów wartościowych, które dają specjalne uprawnienia
kontrolne, wraz z opisem tych uprawnień
W spółce występują 1 607 567 akcje uprzywilejowane co do głosów.
Posiadacze Akcji:
− Hlamata Holdings Limited, Spółka posiada: 1 568 800 akcji uprzywilejowanych w głosach 5:1,
stanowiących 10,03 % udziału w kapitale zakładowym i uprawniających do oddania 7 844 000
głosów stanowiących 35,54 % głosów na WZA ALTA S.A.
Informacje o wszystkich akcjach posiadanych przez Spółkę Hlamata Holdings Limited
przekazano w IV Akcje i akcjonariat niniejszego sprawozdania zarządu z działalności w 2025 r.
− wg ostatnich informacji, które posiadała Spółka, 38 767 akcji uprzywilejowanych w głosach 5;1
stanowiących 0,25 % udziału w kapitale zakładowym i uprawniających do oddania 193 835
głosów stanowiących 0,88% głosów na WZA ALTA S.A . należy do firmy Dalco GmbH.
(Wg ostatnich informacji posiadanych przez Spółkę Niemiecka firma została zlikwidowana).
………………………………………………………………………………………………………………………………………………….
Oświadczenie o stosowaniu zasad Ładu Korporacyjnego w ALTA S.A. w 2025 r.
Strona 8 z 10
Wskazanie wszelkich ograniczeń odnośnie do wykonywania prawa głosu z akcji takich jak
ograniczenie wykonywania prawa głosu przez posiadaczy określonej części lub liczby głosów,
ograniczenia czasowe lub zapisy zgodnie z którymi prawa kapitałowe związane z papierami
wartościowymi są oddzielone od posiadania papierów wartościowych.
Wskazanie ograniczeń przenoszenia prawa własności papierów wartościowych emitenta
W spółce na dzień przekazania niniejszego oświadczenia, nie występują ograniczenia do wykonywania
prawa głosu.
………………………………………………………………………………………………………………………………………………….
Opis zasad dotyczących powoływania i odwoływania osób zarządzających oraz ich uprawnień,
w szczególności prawo do podjęcia decyzji o emisji lub wykupie akcji
Powoływanie i odwoływanie osób zarządzających odbywa się na zasadach określonych w kodeksie
spółek handlowych, statucie spółki oraz z uwzględnieniem zasad ładu korporacyjnego i struktury
organizacyjnej spółki. Zarząd Spółki składa się z jednego lub większej liczby członków.
Uprawnienia Zarządu reguluje statut Spółki oraz regulamin zarządu. Zarząd ma prawo do podjęcia
decyzji o emisji lub wykupie akcji po przyjęciu uchwały walnego zgromadzenia, która nadaje zarządowi
takie uprawnienie.
………………………………………………………………………………………………………………………………………………….
Opis zasad zmiany statutu lub umowy spółki emitenta
Zmiany statutu spółki lub umowy spółki możliwe są tylko na zasadach określonych kodeksie spółek
handlowych, w Statucie Spółki oraz Regulaminie Walnego Zgromadzenia. Statut Spółki może podlegać
zmianom na podstawie uchwał Walnego Zgromadzenia.
Ustalenie tekstu jednolitego Statutu po zmianach powierza się Radzie Nadzorczej.
………………………………………………………………………………………………………………………………………………….
Sposób działania Walnego Zgromadzenia, prawa akcjonariuszy
Walne Zgromadzenia Spółki odbywają się na zasadach określonych w Kodeksie Spółek Handlowych.
Zasady działania walnego zgromadzenia opisane w Statucie i Regulaminie Walnego Zgromadzenia
wynikają wprost z przepisów prawa. Stosowane prawa Akcjonariuszy wynikają wprost z przepisów
prawa.
………………………………………………………………………………………………………………………………………………….
Opis działania organów zarządzających, nadzorujących lub administracyjnych emitenta oraz ich
komitetów wraz ze wskazaniem składu osobowego tych organów i zmian, które w nich zaszły w ciągu
ostatniego roku obrotowego
Sposób działania
− Działania organów zarządzających i nadzorujących Spółką regulowane są przepisami ksh
oraz statutem spółki i regulaminem rady nadzorczej. Wszystkie powyższe wynikają wprost
z przepisów prawnych.
− Zarząd Spółki powołuje i odwołuje Rada Nadzorcza na podstawie postanowień Statutu.
Do uprawnień Rady należy także ustalenie szczegółowych zapisów dotyczących zatrudnienia
Zarządu.
− Uprawnienia w zakresie decyzji dotyczącej emisji lub wykupu akcji reguluje Statut i KSH.
Uprawnienie to udzielane jest w formie uchwał Walnego Zgromadzenia, których wykonanie
powierzane jest Zarządowi.
− Rada Nadzorcza Spółki liczy 5 członków. W ramach Rady Nadzorczej działa 3 osobowy Komitet
Audytu. W przypadkach szczególnych, Rada Nadzorcza deleguje poszczególnych członków
do realizacji wyznaczonych zadań.
Oświadczenie o stosowaniu zasad Ładu Korporacyjnego w ALTA S.A. w 2025 r.
Strona 9 z 10
Zarząd Spółki jest dwuosobowy. W skład osobowy Zarządu wchodzi Prezes Zarządu i Członek Zarządu.
W okresie 2025 r. skład osobowy Zarządu był następujący:
Pan Lesław Aleksander Moritz – Prezes Zarządu
Pani Agnieszka Smit – Członkini Zarządu
Obecna kadencja Zarządu Spółki rozpoczęła się w dn. 31.05.2023 r. poprzez podjęcie Uchwały Rady
Nadzorczej na podstawie art. 17 ust. 2 Statutu Spółki.
W okresie roku obrotowego i do dnia wydania niniejszego oświadczenia Rada Nadzorcza pracowała
w składzie:
Od 1.01.2025 r. do 26.06.2025 r.
Pani Dorota Butrym – członek Rady Nadzorczej, Przewodnicząca Komitetu Audytu
Pan Krzysztof Kaczmarczyk – Przewodniczący Rady Nadzorczej
Pan Adam Parzydeł – członek Rady Nadzorczej, członek Komitetu Audytu
Pan Paweł Rogowski – członek Rady Nadzorczej
Pani Alicja Skibińska – członek Rady Nadzorczej, członek Komitetu Audytu
W dniu 26.06.2025 r. Walne Zgromadzenie w związku z zakończeniem kadencji Rady Nadzorczej,
podjęło uchwały w sprawie wyboru członków Rady Nadzorczej na nową kadencję.
Od 26.06.2025 r. do 31.12.2025 r. po ukonstytuowaniu się, Rada Nadzorcza pracowała w składzie:
Pani Dorota Butrym – członek Rady Nadzorczej, Przewodnicząca Komitetu Audytu
Pan Krzysztof Kaczmarczyk – Przewodniczący Rady Nadzorczej
Pan Adam Parzydeł – członek Rady Nadzorczej, członek Komitetu Audytu
Pan Paweł Rogowski – członek Rady Nadzorczej, członek Komitetu Audytu
Pan Jarosław Łuczkiw – członek Rady Nadzorczej
………………………………………………………………………………………………………………………………………………….
W odniesieniu do komitetu audytu albo odpowiednio rady nadzorczej lub innego organu nadzorczego
lub kontrolującego w przypadku wykonywania przez ten organ obowiązków komitetu audytu
wskazanie:
W spółce działa komitet Audytu wyłoniony spośród członków Rady Nadzorczej.
Spółka nie powołała odrębnego komitetu do spraw sprawozdawczości zrównoważonego rozwoju oraz
atestacji tej sprawozdawczości. Zgodnie z oceną Zarządu obowiązek sporządzenia odrębnej
sprawozdawczości zrównoważonego rozwoju za 2025 r. nie dotyczy Spółki.
Wskazanie:
- osób spełniających ustawowe kryteria niezależności
Kryteria niezależności określone w przepisach dotyczących komitetu audytu spełniają wszyscy
członkowie Komitetu Audytu. Spółka dokonała oceny niezależności członków Komitetu Audytu
na podstawie złożonych oświadczeń oraz dostępnych informacji.
- osób posiadających wiedzę i umiejętności w zakresie rachunkowości lub badania sprawozdań
finansowych ze wskazaniem sposobu ich nabycia
Dwóch członków Komitetu Audytu posiada wiedzę i umiejętności w zakresie rachunkowości zdobyte
na podstawie prezentowanego wykształcenia (tj. Pani Dorota Butrym, Pan Paweł Rogowski)
- osób posiadających wiedzę i umiejętności z zakresu branży, w której działa emitent, ze wskazaniem
sposobu ich nabycia
W odniesieniu do Komitetu Audytu – wszyscy członkowie posiadają wiedzę i umiejętności z zakresu
branży, w której działa emitent, zdobyte na podstawie długoletniego doświadczenia zawodowego.
Oświadczenie o stosowaniu zasad Ładu Korporacyjnego w ALTA S.A. w 2025 r.
Strona 10 z 10
- czy na rzecz emitenta były świadczone przez firmę audytorską badającą jego sprawozdanie finansowe
dozwolone usługi niebędące badaniem
W okresie 2025 r. firma audytorska UHY ECA Audyt Sp. z o.o., badająca sprawozdanie finansowe
Emitenta, świadczyła na rzecz Spółki usługi określone w umowie o przeprowadzenie badania
sprawozdania finansowego, tj. badanie rocznego sprawozdania finansowego za 2025 r. oraz przegląd
śródrocznego sprawozdania finansowego za I półrocze 2025 r. Firma audytorska świadczyła również
dozwoloną usługę atestacyjną dotyczącą sprawozdania o wynagrodzeniach. UHY ECA Audyt Sp. z o.o.
nie świadczyła na rzecz Spółki usług niedozwolonych w rozumieniu obowiązujących przepisów.
- głównych założeń opracowanej polityki wyboru firmy audytorskiej do przeprowadzenia badania
oraz polityki świadczenia przez firmę audytorską przeprowadzającą badanie, przez podmioty
powiązane z tą firmą oraz przez członka sieci firmy audytorskiej dozwolonych usług niebędących
badaniem oraz czy rekomendacja wyboru firmy audytorskiej spełniała obowiązujące warunki
a w przypadku gdy wybór nie dotyczył przedłużenia umowy o badanie sprawozdania czy rekomendacja
została sporządzona w następstwie procedury wyboru spełniającej obowiązujące kryteria
Rada Nadzorcza Spółki dokonuje wyboru firmy audytorskiej zgodnie z przepisami Ustawy o biegłych
rewidentach, na podstawie rekomendacji Komitetu Audytu.
Rekomendacja ta spełnia obowiązujące warunki i jest zgodna z przyjętą procedurą wyboru firmy
audytorskiej do przeprowadzenia badania i przeglądu sprawozdań finansowych. Komitet Audytu
podejmuje uchwały:
• w sprawie rekomendacji dotyczącej wskazania firmy audytorskiej, a załącznik stanowi
zebranie ofert oraz uzasadnienie
• w sprawie niezależności biegłego rewidenta oraz wyrażenia zgody na świadczenie
dozwolonych usług niebędących badaniem, w tym przeglądu śródrocznego sprawozdania
finansowego oraz usługi atestacyjnej dotyczącej sprawozdania o wynagrodzeniach
Według najlepszej wiedzy Zarządu rekomendacja dotycząca wyboru firmy audytorskiej spełniała
obowiązujące warunki oraz została sporządzona w oparciu o stosowaną w Spółce procedurę wyboru
firmy audytorskiej do badania sprawozdań finansowych.
Firma audytorska świadczy usługi z uwzględnieniem przestrzegania obowiązujących regulacji
w szczególności do przestrzegania zasad niezależności i braku konfliktu interesów
- liczby posiedzeń komitetu audytu albo posiedzeń rady nadzorczej lub innego organu nadzorczego
W okresie 2025 r. odbyło się 5 posiedzenia Komitetu Audytu oraz 10 posiedzeń Rady Nadzorczej
Warszawa, 29.04.2026 r.