FoodHub S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2025 do 31.12.2025 (w tys. zł)
1
FOODHUB S.A.
FOODHUB S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2025 do 31.12.2025
Rusiec, dnia 29 kwietnia 2026 roku
FoodHub S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2025 do 31.12.2025 (w tys. zł)
2
Spis treści
1. Sprawozdanie finansowe ................................................................................................................ 3
BILANS – AKTYWA ................................................................................................................................... 3
BILANS – PASYWA .................................................................................................................................... 4
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT W WARIANCIE KALKULACYJNYM .............................................. 5
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ................................................................................ 6
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (METODA POŚREDNIA) ............................................. 7
2. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego ........................................................................ 9
Dane jednostki: .............................................................................................................................................. 9
Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów (także
amortyzacji), pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego i
danych porównywalnych. ............................................................................................................................ 12
Wybrane dane finansowe przeliczone na EUR ............................................................................................ 22
3. Dodatkowe informacje i objaśnienia.......................................................................................... 24
Informacja o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym za
bieżący okres. ............................................................................................................................................... 24
Informacja o istotnych zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w
sprawozdaniu finansowym oraz ich wpływie na sytuację majątkową, finansową oraz wynik finansowy. . 24
Wpływ sytuacji polityczno - gospodarczej na terytorium Ukrainy i Rosji oraz Bliskim Wchodzie na
działalność i wyniki finansowe .................................................................................................................... 24
Sprawozdanie finansowe skorygowane wskaźnikiem inflacji ..................................................................... 25
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości w roku obrotowym. Zmiany prezentacyjne................................. 25
Dokonane korekty błędów podstawowych, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków
finansowych na sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność.............. 25
Noty Objaśniające do Bilansu ...................................................................................................................... 25
Szczegółowe informacje o umowach kredytowych i leasingowych............................................................ 45
Zestawienie aktywnych umów leasingu finansowego na dzień 31.12.2025 r. ............................................ 49
Noty objaśniające do pozycji pozabilansowych .......................................................................................... 53
Noty objaśniające do rachunku zysków i strat ............................................................................................. 54
34A) Zobowiązania i należności warunkowe .............................................................................................. 64
Poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia
bilansowego nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe, poniesione i planowane
nakłady na ochronę środowiska naturalnego ............................................................................................... 73
Wyjaśnienie niezgodności pomiędzy bilansowymi zmianami stanów niektórych pozycji bilansowych oraz
zmianami tych stanów wykazanymi w rachunku przepływów pieniężnych (w tys. zł) .............................. 73
Kursy walutowe. .......................................................................................................................................... 74
Informacje o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe (w osobach). ........................... 74
Informacje o umowach zawartych z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdania finansowego. .. 75
Informacje o wynagrodzeniach, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłaconych lub należnych osobom
wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących albo administrujących ............................ 75
Informacje o pożyczkach i świadczeniach o podobnym charakterze udzielonych osobom wchodzącym w
skład organów zarządzających i nadzorujących albo administrujących. ..................................................... 75
Informacje o relacjach pomiędzy prawnym poprzednikiem a emitentem oraz o sposobie i zakresie
przejęcia aktywów i pasywów ..................................................................................................................... 75
Skutki, jakie spowodowałoby zastosowanie metody wyceny udziałów i akcji w jednostkach
podporządkowanych metodą praw własności oraz wpływ na wynik finansowy. ....................................... 75
Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i
porównywalnych danych finansowych a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami
finansowymi. ................................................................................................................................................ 75
Informacje o środkach pieniężnych zgromadzonych na rachunku VAT Split Payment: ............................ 76
FoodHub S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2025 do 31.12.2025 (w tys. zł)
3
1. Sprawozdanie finansowe
BILANS – AKTYWA
Wyszczególnienie
Nota
na dzień
31.12.2025
31.12.2024
I.
200 104
184 544
1.
1
286
832
-
0
0
2.
2
103 006
96 323
3.
3
0
0
3.1.
0
0
3.2.
0
0
3.3.
0
0
4.
4
93 284
84 062
4.1.
3 059
3 037
4.2.
0
0
4.3.
90 225
81 025
90 225
81 025
76 025
76 025*
14 200
5 000
0
0
0
0
0
0
0
0
4.4.
Inne inwestycje długoterminowe
0
0
5.
5
3 527
3 327
5.1.
3 527
3 327
5.2.
0
0
II.
93 175
94 109
1.
6
48 569
48 777
2.
7
42 413
44 248
2.1.
11 550
8 844
2.2.
0
0
2.3.
30 863
35 404
3.
740
190
3.1.
8
740
190
212
0
0
0
528
190
3.2.
0
0
4.
9
1 453
894
III.
0
0
IV.
10
2 470
0
AKTYWA RAZEM
295 749
278 653
FoodHub S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2025 do 31.12.2025 (w tys. zł)
4
BILANS – PASYWA
Wyszczególnienie
Nota
na dzień
31.12.2025
31.12.2024
I.
140 838
122 515
1.
11
44 750
34 750
2.
0
0
4.
12
90 424
92 840
0
0
5.
13
0
0
0
0
6.
14
15 000
0
7.
2 000
0
8.
-5 075
0
9.
-6 261
-5 075
10.
15
0
0
II.
154 911
156 138
1.
16
7 375
7 400
1.1.
2 480
371
1.2.
2 436
1 878
501
450
1 935
1 428
1.3.
2 458
3 151
0
0
2 458
3 151
2.
17
17 858
31 556
2.1.
0
0
2.2.
0
0
2.3.
17 858
31 556
3.
18
127 565
114 744
3.1.
22 132
16 920
3.2.
0
0
3.3.
105 346
97 698
3.4.
87
126
4.
19
2 113
2 438
4.1.
0
0
4.2.
2 113
2 438
1 645
1 988
468
450
295 749
278 653
*w zatwierdzonym Sprawozdaniu finansowym za 2024 r brak prezentacji kwoty
76 025
FoodHub S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2025 do 31.12.2025 (w tys. zł)
5
RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT W WARIANCIE KALKULACYJNYM
Wyszczególnienie
Nota
za okres
od 01.01 do
31.12.2025
od 01.01 do
31.12.2024
I.
360 740
312 742
78 683
17 824
1.
22
315 493
281 948
2.
23
45 247
30 794
II.
298 002
257 215
71 776
16 924
1.
24
262 800
233 189
2.
35 202
24 026
III.
62 738
55 527
IV.
24
47 384
48 648
V.
24
13 218
11 612
VI.
2 136
-4 733
VII.
8 050
5 447
1.
375
763
2.
406
406
3.
195
168
4.
25
7 074
4 110
VIII.
10 884
5 579
1.
0
0
2.
360
947
3.
26
10 524
4 632
IX.
-698
-4 865
X.
27
1 470
5 274
1.
Dywidendy i udziały w zyskach, w tym:
0
3 468
0
3 468
0
3 468
0
0
0
0
2.
333
417
329
413
3.
0
0
0
0
4.
0
0
5.
1 137
1 389
XI.
28
7 123
5 228
1.
5 680
4 280
740
197
2.
0
0
0
0
3.
0
0
4.
1 443
948
XII.
0
0
XIII.
-6 351
-4 819
XIV.
30
0
256
a.
b.
-90
256
XV.
31
0
0
XVI.
-6 261
-5 075
FoodHub S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2025 do 31.12.2025 (w tys. zł)
6
ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
Wyszczególnienie
za okres
od 01.01 do
31.12.2025
od 01.01 do
31.12.2024
I.
Kapitał własny na początek okresu (BO)
122 515
127 590
- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
0
0
- korekty błędów
0
0
I.a.
Kapitał własny na początek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych
porównywalnych
122 515
127 590
1.
Kapitał zakładowy na początek okresu
34 750
34 750
1.1.
Zmiany kapitału zakładowego
10 000
0
a) zwiększenia (z tytułu)
10 000
0
- emisji akcji serii E
10 000
0
b) zmniejszenia (z tytułu)
0
0
- umorzenia akcji (udziałów)
0
0
1.2.
Kapitał zakładowy na koniec okresu
44 750
34 750
2.
Kapitał zapasowy na początek okresu
92 840
92 680
2.1.
Zmiany kapitału zapasowego
-2 416
160
a) zwiększenia (z tytułu)
15 000
160
- emisji akcji powyżej wartości nominalnej
15 000
0
- z podziału zysku (ustawowo)
0
0
- z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)
0
160
b) zmniejszenia (z tytułu)
17 416
0
-przeniesienie na kapitał rezerwowy
15 000
- koszty emisji akcji serii E
2 416
0
2.2.
Kapitał zapasowy na koniec okresu
90 424
92 840
3.
Kapitał z emisji w trakcie rejestracji na początek okresu
0
0
- zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
0
0
- korekty błędów
0
0
3.1.
Kapitał z emisji w trakcie rejestracji na początek okresu
0
0
3.2.
Zmiany kapitału z emisji w trakcie rejestracji
2 000
0
a) zwiększenia (z tytułu)
2 000
0
- emisji akcji serii F
2 000
b) zmniejszenia (z tytułu)
0
0
- zbycia środków trwałych
0
0
3.3.
Kapitał z emisji na koniec okresu
2 000
0
4.
Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu
0
0
4.1.
Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych
15 000
0
a) zwiększenia (z tytułu)
15 000
0
- utworzenia kapitału ze środków kapitału zapasowego
15 000
b) zmniejszenia (z tytułu)
0
0
- wydatkowania zgodnie z celem utworzenia
0
4.2
Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu
15 000
0
5.
Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu
- 5 075
160
5.1.
Zysk z lat ubiegłych na początek okresu
0
160
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
0
0
b) korekty błędów
0
0
5.2.
Zysk z lat ubiegłych na początek okresu
0
160
5.3.
Zmiany zysku z lat ubiegłych
0
-160
a) zwiększenia (z tytułu)
0
0
- podziału zysku z lat ubiegłych
0
0
b) zmniejszenia (z tytułu)
0
160
- podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość)
0
160
5.4.
Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu
0
0
5.5.
Strata z lat ubiegłych na początek okresu
5 075
0
FoodHub S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2025 do 31.12.2025 (w tys. zł)
7
RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH (METODA POŚREDNIA)
Wyszczególnienie
za okres
2025
2024
A.
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ
I.
Zysk (strata) netto
-6 261
-5 075
II.
Korekty razem
16 360
41 270
1.
Udział w (zyskach)stratach netto jednostek podporządkowanych wycenianych
metodą praw własności
0
0
2.
Amortyzacja
8 451
5 558
3.
(Zyski) straty z tytułu różnic kursowych
0
0
4.
Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)
5 258
923
5.
(Zysk) strata z działalności inwestycyjnej
-2 388
-761
6.
Zmiana stanu rezerw
-25
1 650
7.
Zmiana stanu zapasów
208
-937
8.
Zmiana stanu należności
1 882
2 838
9.
Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i
kredytów
3 752
31 129
10.
Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych
-756
667
11.
Inne korekty
22
203
III.
Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I±II) - metoda
pośrednia
10 099
36 195
B.
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ
I.
Wpływy
15 548
6 344
1.
Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów
trwałych
2 851
1 415
2.
Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
0
36
3.
Z aktywów finansowych, w tym:
12 697
4 893
a) w jednostkach powiązanych
12 697
4 893
- zbycie aktywów finansowych
0
0
- dywidendy i udziały w zyskach
0
0
- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
0
0
- spłata udzielonych pożyczek krótkoterminowych
0
0
a) zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
0
0
b) korekty błędów
0
0
5.6.
Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po uzgodnieniu do danych
porównywalnych
5 075
0
5.7.
Zmiany straty z lat ubiegłych
0
0
a) zwiększenia (z tytułu)
0
0
- przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia
0
0
b) zmniejszenia (z tytułu)
0
0
- przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia
0
0
5.8.
Strata z lat ubiegłych na koniec okresu
5 075
0
5.9.
Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu
-5 075
0
6.
Wynik netto
-6 261
-5 075
a) zysk netto
0
0
b) strata netto
6 261
5 075
c) odpisy z zysku
0
0
II.
Kapitał własny na koniec okresu (BZ)
140 838
122 515
III.
Kapitał własny po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia
straty)
140 838
122 515
FoodHub S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2025 do 31.12.2025 (w tys. zł)
8
- inne wpływy z aktywów finansowych
0
0
b) w pozostałych jednostkach
0
0
- zbycie aktywów finansowych
0
0
- dywidendy i udziały w zyskach
0
0
- spłata udzielonych pożyczek długoterminowych
0
0
- odsetki
0
0
- inne wpływy z aktywów finansowych
0
0
4.
Inne wpływy inwestycyjne
0
0
II.
Wydatki
32 197
38 794
1.
Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów
trwałych
10 417
33 782
2.
Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne
0
0
3.
Na aktywa finansowe, w tym:
21 780
5 013
a) w jednostkach powiązanych
21 780
5 013
- nabycie aktywów finansowych
0
0
- udzielone pożyczki długoterminowe
0
0
- udzielone pożyczki krótkoterminowe
21 780
5 013*
b) w pozostałych jednostkach
0
0
- nabycie aktywów finansowych
0
0
- udzielone pożyczki długoterminowe
0
0
4.
Inne wydatki inwestycyjne
0
0
III.
Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II)
-16 649
-32 450
C.
PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ
I.
Wpływy
52 293
18 581
1.
Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów
kapitałowych oraz dopłat do kapitału
24 256
0
2.
Kredyty i pożyczki
22 711
18 581
3.
Emisja dłużnych papierów wartościowych
0
0
4.
Inne wpływy finansowe
5 326
0
II.
Wydatki
45 405
27 869
1.
Nabycie akcji (udziałów) własnych
2 470
0
2.
Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli
0
0
3.
Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku
0
0
4.
Spłaty kredytów i pożyczek
33 164
13 479
5.
Wykup dłużnych papierów wartościowych
0
0
6.
Z tytułu innych zobowiązań finansowych
0
0
7.
Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego
4 343
3 842
8.
Odsetki
5 428
5 023
9.
Inne wydatki finansowe
0
5 524
III.
Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II)
6 888
-9 287
D.
PRZEPŁYWY PIENIĘŻNE NETTO RAZEM (A.III±B.III±C.III)
338
-5 542
E.
BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH, W TYM
338
-5 542
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
0
0
F.
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA POCZĄTEK OKRESU
190
5 732
G.
ŚRODKI PIENIĘŻNE NA KONIEC OKRESU (F±D), W TYM
528
190
- o ograniczonej możliwości dysponowania
25
5
*w zatwierdzonym Sprawozdaniu finansowym za 2024 r brak prezentacji kwoty 5 013
FoodHub S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2025 do 31.12.2025 (w tys. zł)
9
2. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego
Dane jednostki:
Nazwa spółki : FOODHUB SPÓŁKA AKCYJNA
Siedziba spółki : 97-438 Rusiec, ul. Wieluńska 2
Podstawowy przedmiot działalności:
FoodHub S.A. jest podmiotem dominującym w Grupie. Spółka funkcjonuje w sektorze spożywczym, główna (przeważająca)
działalność koncentruje się na produkcji wyrobów z mięsa, włączając wyroby z mięsa drobiowego (PKD 10.13.Z).
Ponadto, zgodnie z § 5 Statutu Emitenta przedmiotem działalności gospodarczej Spółki jest:
- przetwarzanie i konserwowanie mięsa, z wyłączeniem mięsa z drobiu (PKD 10.11.Z);
- pozostałe przetwarzanie i konserwowanie owoców i warzyw (PKD 10.39.Z);
- wytwarzanie gotowych posiłków i dań (PKD 10.85.Z);
- produkcja pozostałych artykułów spożywczych, gdzie indziej niesklasyfikowana (PKD 10.89.D);
- działalność agentów zajmujących się sprzedażą żywności, napojów i wyrobów tytoniowych (PKD 46.17.Z);
- sprzedaż hurtowa owoców i warzyw (PKD 46.31.Z);
- sprzedaż hurtowa mięsa i wyrobów z mięsa (PKD 46.32.Z);
- pozostała finansowa działalność usługowa, gdzie indziej niesklasyfikowana, z wyłączeniem ubezpieczeń
i funduszów emerytalnych (PKD 64.99.Z);
- wynajem i dzierżawa samochodów osobowych i furgonetek (PKD 77.11.Z).
Łączna liczba akcji Spółki wynosi 44.750.050 (z czego 17.166.700 to akcje nieuprzywilejowane serii A, 6.000.000 to akcje
nieuprzywilejowane serii B, 8.262.250 to akcje nieuprzywilejowane serii C, 3.321.100 to akcje nieuprzywilejowane serii D, 10.000.000
to akcje nieuprzywilejowane serii E), ogólna liczna głosów z nich wynikająca to 44.750.050, a wysokość kapitału zakładowego Spółki
jest równa 44.750.050 zł.
Organ prowadzący rejestr:
Sąd Rejonowy dla Łodzi Śródmieścia w Łodzi, XX Wydział Gospodarczy – Krajowego Rejestru Sądowego
Numer KRS 0000211414
Czas trwania Spółki:
Czas trwania Spółki jest nieograniczony.
Sporządzone sprawozdanie finansowe prezentowane jest za okres od 1 stycznia 2025 roku do 31 grudnia 2025 roku, wraz z danymi
porównawczymi.
Zarząd
W dniu 1 stycznia 2025 r. w skład Zarządu IV wspólnej kadencji wchodzili:
- Paweł Szataniak - Prezes Zarządu
- Bartosz Półgrabia - Wiceprezes Zarządu, Dyrektor Generalny
- Krzysztof Półgrabia - Wiceprezes Zarządu do spraw Korporacyjnych i Finansowych
W dniu 03 marca 2025 r. Rada Nadzorcza delegowała Pana Mariusza Szataniaka, członka Rady Nadzorczej do pełnienia funkcji
członka Zarządu na okres 3 miesięcy.
W dniu 20 maja 2025 r. Rada Nadzorcza podjęła uchwałę o powołaniu Pana Wojciecha Polana w składu Zarządu.
W dniu 15 września 2025 r. Rada Nadzorcza podjęła uchwałę o powołaniu Pana Szymona Adamczuka w składu Zarządu i powierzyła
mu funkcję I Wiceprezesa Zarządu.
W związku z powyższym na dzień 31 grudnia 2025 r. i na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania skład Zarządu Emitenta
przedstawia się następująco:
- Paweł Szataniak - Prezes Zarządu
- Bartosz Półgrabia - Wiceprezes Zarządu, Dyrektor Generalny
- Krzysztof Półgrabia - Wiceprezes Zarządu do spraw Korporacyjnych i Finansowych
- Wojciech Polan - Członek Zarządu-Dyrektor Komercyjny
FoodHub S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2025 do 31.12.2025 (w tys. zł)
10
- Szymona Adamczuk - I Wiceprezes Zarządu
Ponadto, w okresie sprawozdawczym w ramach struktury wewnętrznej na poziomie Grupy Kapitałowej PAMAPOL sprawowali
funkcję:
- Pan Paweł Szataniak - Chairman Grupy Kapitałowej
- Pan Bartosz Półgrabia - CEO Grupy Kapitałowej oraz Dyrektor Generalny Zakładu Produkcyjnego
Pamapol w Ruścu
- Pan Krzysztof Półgrabia - CFO Grupy Kapitałowej
Rada Nadzorcza
W okresie od 1 stycznia 2025 r. do 31 grudnia 2025 r. oraz do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania skład Rady Nadzorczej
Emitenta przedstawia się następująco:
- Mariusz Szataniak - Przewodniczący Rady Nadzorczej
- Waldemar Frąckowiak - Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej, Członek Niezależny Rady Nadzorczej
- Piotr Kamiński - Sekretarz Rady Nadzorczej
- Krzysztof Urbanowicz - Członek Niezależny Rady Nadzorczej
- Tomasz Szataniak - Członek Rady Nadzorczej
Pan Mariusz Szataniak w okresie delegowania do pełnienia funkcji członka Zarządu nie uczestniczył w pracach Rady Nadzorczej.
Komitet Audytu
W okresie od 1 stycznia 2025 r. do 31 grudnia 2025 r. w skład Komitetu Audytu wchodzili:
- Waldemar Frąckowiak – Przewodniczący Komitetu Audytu, Członek Niezależny Komitetu Audytu
- Krzysztof Urbanowicz – Członek Niezależny Komitetu Audytu
- Piotr Kamiński – Członek Komitetu Audytu
W dniu 30 czerwca 2025 Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie FoodHub S.A. powołało Radę Nadzorcza VII Wspólnej Kadencji w
składzie:
- Mariusz Szataniak
- Waldemar Frąckowiak - Członek Niezależny Rady Nadzorczej
- Piotr Kamiński
- Krzysztof Urbanowicz - Członek Niezależny Rady Nadzorczej
- Tomasz Szataniak
W dniu 20 sierpnia Rada Nadzorcza dokonała wyborów do pełnienia funkcji w Radzie Nadzorczej:
- Mariusz Szataniak - Przewodniczący Rady Nadzorczej
- Waldemar Frąckowiak - Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej, Członek Niezależny Rady Nadzorczej
- Piotr Kamiński - Sekretarz Rady Nadzorczej
- Krzysztof Urbanowicz - Członek Niezależny Rady Nadzorczej
- Tomasz Szataniak - Członek Rady Nadzorczej
Jednocześnie Rada Nadzorcza dokonała Wyboru Komitetu Audytu:
- Waldemar Frąckowiak – Przewodniczący Komitetu Audytu, Członek Niezależny Komitetu Audytu
- Krzysztof Urbanowicz – Członek Niezależny Komitetu Audytu
- Piotr Kamiński – Członek Komitetu Audytu
W dniu 14 listopada 2024 Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie FoodHub S.A. dokonało wybory Pana Krystiana Brymora w skład
Rady Nadzorczej.
Na dzień 31 grudnia 2025 oraz na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania Skład Rady Nadzorczej przedstawiał się
następująco:
- Mariusz Szataniak - Przewodniczący Rady Nadzorczej
- Waldemar Frąckowiak - Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej, Członek Niezależny Rady Nadzorczej
- Piotr Kamiński - Sekretarz Rady Nadzorczej
- Krzysztof Urbanowicz - Członek Niezależny Rady Nadzorczej
- Tomasz Szataniak - Członek Rady Nadzorczej
- Krystian Brymora - Członek Rady Nadzorczej
Do dnia sporządzenia sprawozdania skład Komitetu Audytu nie uległ zmianie.
Komitet Audytu we wskazanym składzie spełnia kryteria niezależności oraz pozostałe wymagania określone w art. 128 ust.1 i art.
129 ust. 1,3,5 i 6 ustawy z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym, tj.
FoodHub S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2025 do 31.12.2025 (w tys. zł)
11
przynajmniej jeden Członek Komitetu Audytu posiada wiedzę i umiejętności w zakresie rachunkowości lub badania sprawozdań
finansowych, przynajmniej jeden Członek Komitetu Audytu posiada wiedzę i umiejętności z zakresu branży, w której działa Spółka.
Członkami Komitetu Audytu posiadającymi wiedzę i umiejętności w zakresie rachunkowości lub badania sprawozdań finansowych
są Panowie Waldemar Frąckowiak i Krzysztof Urbanowicz, a wiedzą i umiejętnościami
z zakresu branży, w której działa Spółka legitymuje się Pan Piotr Kamiński.
Spółka nie posiada wewnętrznych jednostek organizacyjnych sporządzających samodzielnie sprawozdania finansowe.
Spółka sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe jako jednostka dominująca Grupy
FoodHub S.A.
FoodHub S.A. na dzień 31 grudnia 2025 roku posiadała udziały w trzech spółkach zależnych bezpośrednio:
1. KWIDZYN S.A. z siedzibą w Kwidzynie - 734.268 udziałów w kapitale zakładowym o wartości nominalnej 50 zł każdy, o
łącznej wartości 36.702.850,00 zł, co stanowi 97,30 % w jej kapitale zakładowym i ogólnej liczbie głosów na Zgromadzeniu
Akcjonariuszy.
2. MITMAR Sp. z o.o. z siedzibą w Głownie - 105.000 udziałów w kapitale zakładowym o wartości nominalnej 100 zł każdy, o
łącznej wartości 10.500.000,00 zł, co stanowi 100 % w jej kapitale zakładowym i ogólnej liczbie głosów na Zgromadzeniu
Wspólników.
3. MAKŁOWICZ I SYNOWIE Sp. z o.o. z siedzibą w Ruścu - 180 udziałów w kapitale zakładowym o wartości nominalnej 50 zł
każdy, o łącznej wartości 9.000,00 zł, co stanowi 60 % w jej kapitale zakładowym i ogólnej liczbie głosów na Zgromadzeniu
Wspólników.
oraz pośrednio poprzez KWIDZYN w spółce:
4. Crop Serwis Kwidzyn Sp. z o.o. z siedzibą w Kwidzynie - 200 udziałów w kapitale zakładowym o wartości nominalnej 100
zł każdy, o łącznej wartości 20.000,00 zł, co stanowi 80 % udziału w jej kapitale zakładowym i ogólnej liczbie głosów na
Zgromadzeniu Wspólników.
Czas trwania działalności
Czas trwania działalności Spółki jest nieograniczony.
Założenie kontynuacji działalności gospodarczej
Spółka FoodHub w roku 2025 zanotowała stratę w wysokości 6.261 tys. zł kontynuując proces transformacji na kategorie
produktów convenience. W okresie sprawozdawczym Spółka przeprowadziła emisję akcji jednocześnie dokonując podwyższenia
kapitału własnego (+29%). Nastąpił spadek zobowiązań długoterminowych o (-32%), zaś zobowiązania krótkoterminowe wzrosły o
(+10%). Spółka dokonała odbioru szeregu środków trwałych związanych z realizacją inwestycji w zakład produkcji chłodzonej
realizowanej w latach ubiegłych zwiększając tym samym wartość rzeczowych aktywów trwałych o (+7%), szczególnie w obszarze
maszyn i urządzeń technicznych.
Wpływ na ujemny wynik działalności operacyjnej Spółki dominującej miały warunki makroekonomiczne, w tym dostępność i cena
surowca mięsnego które wpłynęły na rentowność kontraktów realizowanych w ramach postępowań przetargowych, poziom
zakładanej marży na podstawowym biznesie Emitenta głównie w kategoriach Ambient, a także niezakończone sukcesem projekty
wdrożenia wybranych nowych kategorii produktowych, które wygenerowały istotne koszty operacyjne nie przynosząc Spółce
zakładanych przychodów. Ponadto w okresie sprawozdawczym poniesione zostały wydatki na budowę nowego kanału dystrybucji,
którego pierwsza sprzedaż za pośrednictwem tego kanału zaplanowana jest w kolejnym roku.
W okresie sprawozdawczym Spółka realizowała prace związane z inwestycjami w rozwój zakładu produkcyjnego, co w dłuższej
perspektywie zwiększy moce produkcyjne i efektywność operacyjną przy jednoczesnej poprawie długoterminowej konkurencyjności
i redukcji kosztów operacyjnych. Kontynuowane były także prace związane z rozwojem strategicznej linii produktowej pod marką
Makłowicz i Synowie, ukierunkowane na długoterminowe budowanie jej pozycji rynkowej poprzez prowadzone inwestycje w badania
i rozwój stanowiące fundament dla przyszłych korzyści wynikających z unikalnej oferty.
Obecnie strategia Spółki opiera się na rozwoju kategorii dań convinence. Spółka znajduje się w procesie transformacji z zakładu
produkującego kategorię Ambient (półka sucha), charakteryzującej się systematycznym spadkiem rotacji, na produkty convinence,
których rotacja i wolumen na rynku stopniowo wzrasta. W ostatnich latach Spółka przeprowadziła istotne inwestycję w nowy zakład
chłodzony, sukcesywnie budując kompetencje w produkcji konkurencyjnych i smacznych dań chłodzonych oraz pasteryzowanych.
Pierwszymi efektami tych działań jest dynamiczny rozwój współpracy ze Spółką Makłowicz i Synowie, gdzie sukcesywnie zwiększane
są obroty handlowe, z dalszymi planami wzrostu w kolejnych okresach sprawozdawczych. Zwiększenie skali i zakresu działalności
związane jest z koniecznością optymalizacji obszaru produkcyjnego w zakładzie produkcyjnym w Ruścu oraz zarządzania
gospodarką magazynowo- logistyczną produktów o krótkim terminie przydatności do spożycia. Kluczowym elementem działań jest
optymalizacja procesów wytwórczych, zarządzania zapasami oraz struktury asortymentu, co ma pozwolić na bardziej efektywnie
wykorzystanie kapitału obrotowego i infrastruktury produkcyjnej w kolejnych okresach sprawozdawczych. Przeprowadzone w 2025
roku powyższe działania operacyjne znajdują odzwierciedlenie w pierwszym kwartale bieżącego roku i mają pozytywny wpływ na
wzrost rentowności oraz stanowią bazę dla poprawy wyników finansowych.
FoodHub S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2025 do 31.12.2025 (w tys. zł)
12
W kolejnych okresach sprawozdawczych Spółka planuje dalsze skalowanie biznesu na produkcji dań convinience również we
własnych brandach Pamapol, Spichlerz Rusiecki, GOONG i Sorella m.in. w największych sieciach detalicznych w Polsce. Ponadto
Spółka prowadzi intensywnie działania w celu pozyskania nowych rynków exportowych.
Jednocześnie Spółka zwraca uwagę na realizację kontraktów rządowych, które absorbują koszty stałe zakładu produkcyjnego i
wpływają na rentowność innych linii biznesowych. Prowadzone są także działania mające na celu optymalizację zarządzania stanami
magazynowym, zwracając uwagę na wskaźniki rotacji, trafność prognoz sprzedażowych, unifikację indeksów, czy racjonalne
planowanie zakupów.
Po dniu bilansowym Spółka uzyskała pozytywną decyzję w sprawie finansowania Grupy FoodHub przez Agencję Rozwoju
Przemysłu, przy czym Spółce dominującej przypadły środki w wysokości 10 mln zł, które na dzień publikacji niniejszego sprawozdania
zostały uruchomione na realizację celów związanych z prowadzoną działalnością gospodarczą, poprawiając dyscyplinę płatniczą
Spółki.
Na dzień publikacji niniejszego raportu Zarząd FoodHub widzi szereg perspektywy na rozwój biznesu
i nie stwierdza istnienia okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenie dla możliwości kontynuacji działalności
w kolejnych okresach sprawozdawczych
Okres objęty sprawozdaniem finansowym
Sprawozdanie finansowe obejmuje dane finansowe za okres od 1 stycznia 2025 roku do 31grudnia 2025 roku oraz dane
porównywalne za okres od 1 stycznia 2024 roku do 31 grudnia 2024 roku.
Porównywalność sprawozdań finansowych
Prezentowane sprawozdanie finansowe nie wymaga przekształcenia w celu zapewnienia porównywalności danych.
Łączenie się spółek
W okresie sprawozdawczym Spółka nie łączyła się z innymi podmiotami.
Korekty wynikające z zastrzeżeń w opiniach podmiotów uprawnionych do badania
W przedstawionym sprawozdaniu finansowym nie dokonano korekt wynikających z zastrzeżenia w opinii podmiotu uprawnionego do
badania.
Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji),
pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego i danych porównywalnych.
Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z przyjętymi i stosowanymi przez Spółkę zasadami rachunkowości opartymi
o zasady wynikające z Ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 2025 roku poz. 1218, z
późniejszymi zmianami) i jednocześnie zgodnie z przepisami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 6 czerwca 2025 roku w
sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania
za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2025 r. poz.
755, z późniejszymi zmianami).
Wszystkie dane wynikają z ksiąg rachunkowych oraz ewidencji pozabilansowej.
Ogólne zasady polityki prowadzenia rachunkowości
Zasady rachunkowości omówione w niniejszym wprowadzeniu stosuje się w sposób konsekwentny w ciągu całego roku obrotowego.
W przypadku podjęcia decyzji o zmianie dotychczas stosowanych zasad na inne – zmiany te (bez względu na datę podjęcia decyzji)
wprowadza się ze skutkiem od pierwszego dnia danego roku obrotowego.
Określenie roku obrotowego i okresu sprawozdawczego
Rokiem obrotowym FoodHub Spółka Akcyjna jest rok kalendarzowy.
Okresem sprawozdawczym jest miesiąc.
Prowadzenie ksiąg rachunkowych
Księgi rachunkowe FoodHub S.A. są prowadzone w języku polskim i w walucie polskiej.
Księgi rachunkowe prowadzone są przez właściwe służby w siedzibie Spółki, mieszczącej się w Ruścu przy ulicy Wieluńskiej 2, 97-
438 Rusiec.
Format i zawartość sprawozdania finansowego
Sprawozdanie finansowe jest sporządzane na dzień zamknięcia ksiąg rachunkowych lub na każdy inny dzień bilansowy.
Roczne sprawozdanie finansowe obejmuje:
Wprowadzenie do sprawozdania finansowego,
Bilans,
Rachunek zysków i strat (kalkulacyjny),
Zestawienie zmian w kapitale własnym,
Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia),
FoodHub S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2025 do 31.12.2025 (w tys. zł)
13
Dodatkowe informacje i objaśnienia.
Dane liczbowe są wykazywane w zaokrągleniu do tysiąca złotych.
Metody wyceny aktywów i pasywów
Zgodnie z postanowieniami art.4 ust.3 pkt 4 i ust. 5 oraz art. 10 ust. 1 pkt 2, a także rozdziału 4 Ustawy z 29 września 1994 roku o
rachunkowości ustala się następujące metody wyceny aktywów i pasywów do stosowania w sposób ciągły (w okresie wieloletnim),
nie rzadziej niż na koniec roku obrotowego i na każdy inny dzień bilansowy, zakładając, że nie występuje zagrożenie możliwości
dalszej kontynuacji działalności Spółki.
Aktywa trwałe
Wartości niematerialne i prawne obejmują nabyte przez Spółkę prawa majątkowe przeznaczone do używania na potrzeby
jednostki, które nadają się do gospodarczego wykorzystania, zaś ich przewidywany okres ekonomicznej użyteczności jest dłuższy
niż rok.
Wartość początkową wartości niematerialnych i prawnych stanowi cena nabycia, która obejmuje kwotę należną sprzedającemu
oraz inne koszty poniesione w bezpośrednim związku z nabyciem wartości niematerialnych i prawnych.
Przy określaniu okresu użytkowania bierze się pod uwagę czas, w którym wartości niematerialne i prawne będą przynosić wymierne
korzyści ekonomiczne. Jeżeli określenie ekonomicznie uzasadnionego okresu używania jest trudne lub nie ma pewności, co do
spodziewanych wymiernych korzyści, należy zgodnie z zasadą ostrożności dokonać całkowitego odpisu w ciężar kosztów.
FoodHub Spółka Akcyjna stosuje następujące roczne stawki amortyzacyjne dla poszczególnych grup wartości niematerialnych i
prawnych:
Know-how 20 lat
Znaki towarowe 5 - 10 lat
Wzory towarowe 2 lata
Programy komputerowe, licencje 2 lata
Wartości niematerialne i prawne amortyzowane są metodą liniową, od miesiąca następującego po miesiącu przyjęcia do
użytkowania. Amortyzacja jest naliczana miesięcznie. Wartości niematerialne i prawne o wartości niższej niż 10.000 zł są
bezpośrednio odpisywane w koszty momencie ich przekazania do użytku.
Wartości niematerialne i prawne nie ulegają ulepszeniu. Modyfikacja programu komputerowego zwiększająca jego sprawność oraz
wartość użytkową spowoduje powstanie nowego tytułu wartości niematerialnej i prawnej, a wartość prawa do nowej wersji
autorskiego programu komputerowego będzie obejmowała sumę pierwszej wersji programu oraz cenę jego modyfikacji.
Wydatki na aktualizację programu komputerowego w celu np. przystosowania go do nowych przepisów prawnych, obciążają
bezpośrednio koszty okresu.
Nie później niż na koniec roku obrotowego stosowane wobec wartości niematerialnych i prawnych stawki amortyzacyjne podlegają
weryfikacji. W razie stwierdzenia potrzeby dokonania korekty stosowanych stawek amortyzacyjnych – korekta następuje w roku
następnym i kolejnych latach obrotowych.
Nie później niż na koniec roku obrotowego wartości niematerialne i prawne podlegają również weryfikacji pod kątem trwałej utraty
wartości i konieczności dokonania odpisów aktualizujących z tytułu trwałej utraty wartości. Odpisy te odnoszone są w ciężar
pozostałych kosztów operacyjnych nie później niż na dzień bilansowy, a więc w roku,
w którym stwierdzono trwałą utratę wartości.
Na koniec roku obrotowego (stanowiącego dzień bilansowy) wartości niematerialne i prawne wycenia się w cenie nabycia
pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Środki trwałe obejmują kontrolowane przez Spółkę rzeczowe aktywa, które nadają się do gospodarczego wykorzystania, są
kompletne, zdatne do użytku i przeznaczone na potrzeby Spółki, zaś ich przewidywany okres ekonomicznej użyteczności jest dłuższy
niż rok.
Środki trwałe w budowie są to koszty ponoszone w związku z wytwarzaniem nowych środków trwałych, wymianą zużytych lub
powiększeniem stanu istniejących środków trwałych.
Środki trwałe, środki trwałe w budowie wycenia się w zależności od sposobu ich nabycia (wytworzenia)
i późniejszego wykorzystania wg:
- cen nabycia (zakupu)
- kosztów wytworzenia
-wartości przeszacowanej (po aktualizacji wyceny środków trwałych), pomniejszonych o odpisy umorzeniowe (amortyzacyjne) oraz
o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości.
Wartość początkową środków trwałych stanowi cena nabycia, czyli cena zakupu składnika aktywów, obejmująca kwotę należną
sprzedającemu (bez podlegających odliczeniu podatku od towarów i usług oraz podatku akcyzowego).
Do ceny nabycia zalicza się także koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika aktywów do stanu
zdatnego do używania lub wprowadzenia do obrotu, łącznie z kosztami transportu, jak też załadunku, wyładunku, składowania. Cenę
nabycia obniża się o rabaty, opusty, inne podobne zmniejszenia i odzyski.
W przypadku importu cena nabycia obejmuje również obciążenia o charakterze publiczno-prawnym.
Wartość początkową środków trwałych przyjętych wskutek umów leasingu finansowego stanowi wartość będącą przedmiotem
kalkulacji umowy leasingowej – wartość określona w umowie.
FoodHub S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2025 do 31.12.2025 (w tys. zł)
14
Koszt wytworzenia środków trwałych w budowie obejmuje ogół poniesionych kosztów za okres budowy, montażu, przystosowania
i ulepszenia, do dnia bilansowego lub przyjęcia do używania, w tym również:
- nie podlegający odliczeniu podatek od towarów i usług oraz podatek akcyzowy,
- koszty obsługi zobowiązań zaciągniętych w celu ich finansowania i związane z nimi różnice kursowe, pomniejszony o przychody z
tego tytułu.
W przypadku nabycia w drodze spadku, darowizny lub w inny nieodpłatny sposób – wartość początkową stanowi wartość
rynkowa z dnia nabycia, chyba, że umowa darowizny albo umowa o nieodpłatnym przekazaniu określa tę wartość w niższej
wysokości.
Ulepszenia środków trwałych powiększają ich wartość początkową o sumę wydatków poniesionych na ten cel, w tym także o
wydatki na nabycie części składowych i peryferyjnych, których jednostkowa cena nabycia przekracza 10.000 zł.
Do wydatków na ulepszenie środków trwałych zalicza się wydatki na ich:
- przebudowę, czyli zmianę (poprawienie) istniejącego stanu środków trwałych na inny,
- rozbudowę, tj. powiększenie (rozszerzenie) składników aktywów, w szczególności zaś budynków i budowli, linii technologicznych
itp.,
- rekonstrukcję, tj. odtworzenie (odbudowanie) zużytych całkowicie lub częściowo składników aktywów,
- adaptację, tj. przystosowanie (przerobienie) składnika aktywów do wykorzystania go w innym celu niż wskazywało jego pierwotne
przeznaczenie, albo nadanie temu składnikowi nowych cech użytkowych,
- modernizację, tj. unowocześnienie środków trwałych, o ile wydatki te powodują wzrost ich wartości użytkowej
w stosunku do wartości z dnia przyjęcia środków trwałych do używania, mierzonej w szczególności okresem użytkowania, zdolnością
wytwórczą, jakością produktów uzyskiwanych za pomocą ulepszonych środków trwałych i kosztami ich eksploatacji.
W razie poniesienia wydatków (nakładów) związanych z konkretnym środkiem trwałym, gdy nie zwiększa się jego wartość użytkowa,
wydatki te traktowane są jako remont. Dotyczy to również - bez względu na cenę nabycia - wydatków na nabycie części składowych
lub peryferyjnych, o tych samych właściwościach użytkowych (technicznych).
Przy określaniu okresu użytkowania i stawki amortyzacyjnej dla danego środka trwałego uwzględnia się czas,
w którym dane aktywo trwale będzie przynosić wymierne korzyści ekonomiczne, warunki w jakich używany będzie środek trwały,
tempo postępu technicznego, przewidywaną przy likwidacji wartość sprzedaży netto środka trwałego. Jeżeli określenie ekonomicznie
uzasadnionego okresu używania jest trudne lub nie ma pewności co do spodziewanych wymiernych korzyści, należy zgodnie z
zasadą ostrożności dokonać całkowitego odpisu w ciężar kosztów.
FoodHub Spółka Akcyjna stosuje następujące roczne stawki amortyzacyjne dla poszczególnych grup rzeczowych aktywów trwałych:
Grupa
Tytuł
Stawka amortyzacji
grupa 0
Grunty i prawo wieczystego użytkowania
–
grupa I
Budynki i lokale
10 – 40 lat
grupa II
Obiekty inżynierii lądowej i wodnej
3 – 40 lat
grupa III
Kotły i maszyny energetyczne
5 – 8 lat
grupa IV
Maszyny i urządzenia ogólne
2 – 25 lat
grupa V
Maszyny i urządzenia specjalne
3 – 14 lat
grupa VI
Urządzenia techniczne
5 – 22 lat
grupa VII
Środki transportu
2 – 8 lat
grupa VIII
Narzędzia, przyrządy, wyposażenie
4 – 18 lat
Grunty, w tym prawo wieczystego użytkowania gruntów oraz środki trwałe w budowie nie podlegają amortyzacji.
Środki trwałe amortyzowane są metodą liniową od miesiąca następującego po miesiącu przyjęcia do użytkowania.
W uzasadnionych przypadkach (kiedy korzyści, jakie dane aktywo przynosi, nie rozkładają się równomiernie
w czasie), należy zastosować inną odpowiednią metodę amortyzacji (np. degresywną, naturalną, progresywną lub inną – w każdym
przypadku uzasadnioną rozkładem użyteczności danego aktywa).
Stawkę lub okres użytkowania i metodę amortyzacji ustala się na dzień przyjęcia aktywa do użytkowania. Amortyzacja naliczana jest
miesięcznie.
Środki trwałe o wartości jednostkowej poniżej 10.000 zł są bezpośrednio odpisywane w koszty w momencie ich przekazania do
użytku.
Weryfikacja stawek amortyzacyjnych, odpisy z tytułu trwałej utraty wartości.
Nie później niż na koniec roku obrotowego stosowane stawki i metody amortyzacyjne podlegają weryfikacji. W razie stwierdzenia
potrzeby dokonania korekty stosowanych stawek i metod amortyzacji – korekta następuje w roku następnym i kolejnych latach
obrotowych.
Nie później niż na koniec roku obrotowego rzeczowe aktywa trwałe (środki trwałe, środki trwałe w budowie) podlegają również
weryfikacji pod kątem trwałej utraty wartości i ewentualnej konieczności dokonania odpisów aktualizujących.
Elementem wskazującym na konieczność dokonania odpisu aktualizującego jest uznanie za wysoce prawdopodobne, że składnik
aktywów nie przyniesie w przyszłości przewidywanych korzyści ekonomicznych
w znaczącej części lub w całości. Trwała utrata wartości ma na przykład miejsce w przypadku likwidacji, wycofania z używania
danego środka.
FoodHub S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2025 do 31.12.2025 (w tys. zł)
15
Odpisy aktualizujące powinny być dokonane nie później niż na dzień bilansowy (a więc w roku, którym stwierdzono trwałą utratę
wartości), w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych.
W przypadku ustania przyczyny, dla której dokonano odpisu aktualizującego wartość aktywów, w tym również odpisu z tytułu trwałej
utraty wartości, równowartość całości lub odpowiedniej części uprzednio dokonanego odpisu aktualizującego zwiększa wartość
danego składnika aktywów i podlega zaliczeniu odpowiednio do pozostałych przychodów operacyjnych.
Inwentaryzację środków trwałych przeprowadza się raz na cztery lata.
Leasing
Spółka jest stroną umów leasingowych, na podstawie których przyjmuje do odpłatnego używania lub pobierania pożytków obce środki
trwałe lub wartości niematerialne i prawne przez uzgodniony okres.
W przypadku umów leasingu, na mocy których następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z tytułu
posiadania aktywów będących przedmiotem umowy, przedmiot leasingu jest ujmowany w aktywach jako środek trwały i jednocześnie
ujmowane jest zobowiązanie w kwocie równej wartości bieżącej minimalnych opłat leasingowych ustalonej na dzień rozpoczęcia
leasingu. Opłaty leasingowe są dzielone między koszty finansowe i zmniejszenie salda zobowiązania w sposób umożliwiający
uzyskanie stałej stopy odsetek od pozostałego do spłaty zobowiązania. Koszty finansowe ujmowane są bezpośrednio w rachunku
zysków i strat.
Środki trwałe będące przedmiotem umowy leasingu finansowego są amortyzowane w sposób określony dla własnych środków
trwałych.
Opłaty leasingowe z tytułu umów, które nie spełniają warunków umowy leasingu finansowego, ujmowane są jako koszty w rachunku
zysków i strat metodą liniową przez okres trwania leasingu. Zależnie od celu użytkowania przedmiotu leasingu opłaty leasingowe
zaliczane są do kosztów działalności operacyjnej (w tym: ogólnego zarządu lub sprzedaży).
Inwestycje długoterminowe
Inwestycje to aktywa nabyte w celu osiągnięcia korzyści ekonomicznych wynikających z przyrostu wartości tych aktywów, uzyskania
z nich przychodów w formie odsetek, dywidend lub innych pożytków, w tym również z transakcji handlowej, a w szczególności aktywa
finansowe (udziały w spółce) oraz te nieruchomości, które nie są użytkowane przez spółkę, lecz zostały nabyte w celu osiągnięcia
tych korzyści. Inwestycje dzielą się na długo i krótkoterminowe.
Nieruchomości inwestycyjne, nabyte w celu ich późniejszej odsprzedaży, wyceniane są w cenie nabycia.
Instrumenty finansowe
Jako instrument finansowy Spółka kwalifikuje każdą umowę, która skutkuje jednocześnie powstaniem składnika aktywów
finansowych u jednej ze stron i zobowiązania finansowego lub instrumentu kapitałowego u drugiej ze stron, pod warunkiem, że z
kontraktu zawartego między dwiema lub więcej stronami jednoznacznie wynikają skutki gospodarcze.
Spółka klasyfikuje instrumenty finansowe z podziałem na:
- instrumenty finansowe przeznaczone do obrotu - składniki aktywów lub zobowiązań finansowych, które zostały nabyte lub
powstały głównie po to, by generować zysk uzyskiwany dzięki krótkoterminowym wahaniom ceny lub marży maklerskiej;
- pożyczki udzielone i należności własne;
- instrumenty finansowe utrzymywane do terminu zapadalności - aktywa finansowe o określonych lub możliwych do określenia
płatnościach lub ustalonym terminie zapadalności, które jednostka gospodarcza zamierza i jest
w stanie utrzymać w posiadaniu do upływu terminu zapadalności, z wyjątkiem pożyczek udzielonych przez jednostkę gospodarczą i
wierzytelności własnych jednostki;
- instrumenty finansowe dostępne do sprzedaży, czyli aktywa finansowe nie będące kredytami udzielonymi przez jednostkę
gospodarczą i wierzytelnościami własnymi jednostki, inwestycjami utrzymywanymi do terminu zapadalności, a także nie będące
aktywami finansowymi przeznaczonymi do obrotu.
Na dzień nabycia aktywa i zobowiązania finansowe Spółka wycenia w wysokości kosztu (ceny) nabycia, czyli według wartości
godziwej uiszczonej zapłaty w przypadku składnika aktywów lub otrzymanej kwoty w przypadku zobowiązania. Koszty transakcji
Spółka włącza do wartości początkowej wyceny wszystkich aktywów i zobowiązań finansowych.
Zasady wyceny instrumentów finansowych na dzień bilansowy:
- według zamortyzowanego kosztu, z uwzględnieniem efektywnej stopy procentowej: aktywa utrzymywane do terminu
zapadalności, pożyczki udzielone i należności własne oraz pozostałe zobowiązania finansowe, które nie zostały zakwalifikowane do
obrotu,
- w przypadku powyższych tytułów, jeśli efekt dyskonta nie jest znaczący, wycena odbywa się w wartości wymagającej zapłaty,
- w kwocie wymagającej zapłaty: należności i zobowiązania o krótkim terminie zapadalności/wymagalności,
- według wartości godziwej: aktywa i zobowiązania finansowe przeznaczone do obrotu oraz aktywa finansowe dostępne do
sprzedaży.
Zmiany wartości godziwej instrumentów finansowych przeznaczonych do obrotu nie będących częścią zabezpieczeń ujmuje się jako
przychody lub koszty finansowe w momencie ich wystąpienia.
W przypadku aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, zmiany wartości godziwej tych instrumentów Spółka zalicza do
rachunku zysków i strat jako przychody lub koszty finansowe.
FoodHub S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2025 do 31.12.2025 (w tys. zł)
16
Udziały
Udziały w jednostkach podporządkowanych wyceniane są według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy z tytułu utraty wartości. Nie
stosuje się do nich Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 17 listopada 2024 roku w sprawie szczegółowych zasad uznawania,
metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych (Dz.U. z 2024 poz. 1750, z późniejszymi
zmianami).
Prezentując pozycje aktywów, zobowiązań, przychodów, kosztów oraz przepływów Spółka wyodrębnia wartości
w odniesieniu do jednostek powiązanych i jednostek pozostałych, w których Spółka posiada zaangażowanie
w kapitale. Pojęcia te zostały zdefiniowane następująco:
- jednostki powiązane - rozumie się przez to dwie lub więcej jednostek wchodzących w skład tej samej grupy kapitałowej;
- zaangażowanie w kapitale - rozumie się przez to jakikolwiek udział w kapitale innej jednostki, mający charakter trwałego
powiązania; trwałe powiązanie występuje przede wszystkim w przypadku nabycia, zakupu lub pozyskania w innej formie udziału
w kapitale jednostki stowarzyszonej, chyba że zbycie udziału w krótkim okresie od dnia jego nabycia, zakupu lub pozyskania w
innej formie jest wysoce prawdopodobne, poprzez zawarcie umowy lub podjęcie innych aktywnych działań dotyczących zbycia.
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
W związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów
i pasywów a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia w przyszłości, jednostka tworzy rezerwę i ustala
aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego, którego jest podatnikiem.
Wysokość aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego
obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego.
Podatek dochodowy wpływający na wynik finansowy za dany okres sprawozdawczy obejmuje:
- część bieżącą,
- część odroczoną.
Wykazywana w rachunku zysków i strat część odroczona jest różnicą między stanem aktywów z tytułu podatku odroczonego na
koniec i początek okresu sprawozdawczego.
Inne rozliczenia międzyokresowe
Inne rozliczenia międzyokresowe obejmują wydatki poniesione do dnia bilansowego, stanowiące koszty przyszłych okresów.
Na dzień bilansowy dokonuje się analizy długoterminowych rozliczeń międzyokresowych. Ta część rozliczeń międzyokresowych,
która się zrealizuje w okresie 12 miesięcy licząc od dnia bilansowego – zostaje ujęta
w krótkoterminowych rozliczeniach międzyokresowych.
Rzeczowe aktywa obrotowe
Rzeczowe aktywa obrotowe to materiały nabyte w celu zużycia na własne potrzeby Spółki, wytworzone lub przetworzone przez
Spółkę produkty gotowe (wyroby i usługi) zdatne do sprzedaży lub w toku produkcji, półprodukty oraz towary nabyte w celu
odsprzedaży w stanie nieprzetworzonym. Rzeczowe aktywa obrotowe przeznaczone są do zbycia lub zużycia w ciągu 12 miesięcy
od dnia bilansowego.
Rozchód zapasów co do zasady wyceniany jest metodą FIFO, jednakże rozchód surowców mięsnych i sypkich wyceniany jest w
drodze szczegółowej identyfikacji rzeczywistych partii i cen.
Do wyceny stanu rzeczowych składników aktywów obrotowych przyjmuje się poniższe zasady:
- zapas materiałów i towarów wycenia się w cenach zakupu nie wyższych od cen sprzedaży netto;
- zapas półproduktów wycenia się w rzeczywistym koszcie zużycia surowców;
- zapas produktów gotowych wycenia się w stałych cenach ewidencyjnych skorygowanych o różnicę pomiędzy tymi cenami a
rzeczywistym kosztem ich wytworzenia. Różnica pomiędzy kosztem planowanym a kosztem rzeczywistym ewidencjonowana jest na
koncie odchyleń, które na koniec każdego miesiąca podlegają rozliczeniu pomiędzy rozchód a zapas wyrobów gotowych. W
przypadku, gdy stała cena ewidencyjna produktów gotowych w znacznym stopniu odbiega od rzeczywistego kosztu wytworzenia
(powstają duże odchylenia), dokonuje się weryfikacji i zmiany cen ewidencyjnych przy jednoczesnej korekcie odchyleń.
W bilansie wyroby gotowe, półfabrykaty i produkty w toku produkcji oraz towary i materiały prezentowane są
w rzeczywistym koszcie wytworzenia (nie wyższym niż ceny sprzedaży netto).
Do kosztu wytworzenia zalicza się koszty pozostające w bezpośrednim związku z danym produktem oraz uzasadnioną część kosztów
pośrednio związanych z wytworzeniem produktu.
Do kosztów wytworzenia nie zalicza się:
- kosztów będących konsekwencją niewykorzystanych zdolności produkcyjnych i strat produkcyjnych,
- kosztów ogólnego zarządu,
- kosztów magazynowania wyrobów gotowych i półfabrykatów,
- kosztów sprzedaży produktów.
Koszty te wpływają na wynik finansowy okresu sprawozdawczego, w którym zostały poniesione.
Cena sprzedaży netto składnika aktywów to możliwa do uzyskania na dzień bilansowy cena sprzedaży bez VAT
i podatku akcyzowego, pomniejszona o rabaty, upusty i inne podobne zmniejszenia oraz o koszty związane
z przystosowaniem aktywów do sprzedaży i dokonaniem jej, powiększona o dotację przedmiotową.
Odpisy aktualizujące wartość rzeczowych aktywów obrotowych
Okoliczności wskazujące na konieczność dokonania odpisu aktualizującego wartość zapasów są następujące:
- utrata wartości użytkowej zapasów (zniszczenie, przeterminowanie zapasów),
FoodHub S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2025 do 31.12.2025 (w tys. zł)
17
- stan zapasów przekracza zapotrzebowanie i możliwości zbycia przez spółkę,
- niska rotacja zapasów,
- utrata wartości rynkowej na skutek stosowania przez konkurencję niższych cen sprzedaży.
Na dzień bilansowy jednostka sporządza analizę wiekową zapasów w podziale na poszczególne asortymenty
i ustala wysokość odpisów aktualizujących, które trzeba utworzyć.
Odpisy tworzy się w następujący sposób, z uwzględnieniem indywidualnej oceny danego zdarzenia:
- do 100 % na zapasy zniszczone, zepsute – zidentyfikowane podczas inwentaryzacji zapasów,
- do 100 % na zapasy, które utraciły przydatność rynkową.
Wszystkie odpisy aktualizujące wartość zapasów obciążają pozostałe koszty operacyjne. W przypadku ustania przyczyny, dla której
dokonano odpisu aktualizującego, całkowite lub częściowe odtworzenie wartości zapasu zwiększa nie później niż na dzień bilansowy
pozostałe przychody operacyjne.
Zapasy posiadane przez Spółkę podlegają inwentaryzacji na dzień bilansowy.
Ujawnione w trakcie inwentaryzacji różnice między stanem rzeczywistym a stanem wykazanym w księgach rachunkowych są
wyjaśniane i rozliczane w księgach rachunkowych tego roku, którego inwentaryzacja dotyczy.
Należności na dzień bilansowy wycenia się w kwotach wymaganej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny. Należności i
udzielone pożyczki na dzień powstania wycenia się w wartości nominalnej.
Zgodnie z zasadą ostrożności należności wątpliwe podlegają odpisom aktualizującym ich wartość.
Wartość należności podlega aktualizacji na bieżąco, nie później niż na dzień bilansowy, z uwzględnieniem stopnia
prawdopodobieństwa ich zapłaty na zasadzie dokonania odpisów aktualizujących ich wartość w następujących przypadkach:
- posiadania należności od dłużników postawionych w stan likwidacji lub upadłości,
- posiadania należności od dłużników, co do których oddalony został wniosek o ogłoszenie upadłości, a majątek dłużnika nie
wystarcza na zaspokojenie kosztów postępowania upadłościowego,
- dysponowania należnościami kwestionowanymi przez dłużników lub gdy dłużnicy zalegają z ich zapłat niezależnie od sytuacji
majątkowej i finansowej danego dłużnika wskazuje, że ściągnięcie należności w kwocie umownej nie jest możliwe,
- posiadania należności stanowiących równowartość kwot je podwyższających, w stosunku do których dokonano uprzednio
odpisów aktualizujących,
- posiadania należności przeterminowanych lub nieprzeterminowanych o znacznym stopniu prawdopodobieństwa ich
nieściągalności, w przypadkach uzasadnionych rodzajem prowadzonej działalności lub strukturą odbiorców.
Co do zasady na należności przeterminowane powyżej 1 roku Spółka tworzy odpis w wysokości - 100% wartości należności w
przypadku, gdy kontrahent nie reguluje żadnego ze swych zobowiązań. Jednakże, przed dokonaniem odpisu z powyższego tytułu,
przeprowadzana jest szczegółowa indywidualna analiza wypłacalności danego kontrahenta, w wyniku której może zostać podjęta
decyzja o uznaniu odpisu aktualizującego wartość należności
w całości lub w części za niezasadny.
Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych, w
zależności od rodzaju należności, której dotyczy aktualizacja.
Ustanie przyczyny powodującej dokonane uprzednio odpisy aktualizujące wartość należności powoduje zwiększenie, w
równowartości całego lub częściowego odpisu aktualizującego, wartości danej należności oraz związane z tym zwiększenie
pozostałych przychodów operacyjnych lub przychodów finansowych.
Nie rzadziej niż na dzień bilansowy wycenia się wyrażone w walutach obcych należności (w tym udzielone pożyczki) po
obowiązującym na ten dzień średnim kursie ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Różnice kursowe dotyczące należności wyrażonych w walutach obcych, powstałe na dzień ich wyceny zalicza się odpowiednio do
przychodów lub kosztów finansowych.
Inwestycje krótkoterminowe
Wycena środków pieniężnych na dzień bilansowy.
Środki pieniężne wycenia się według skorygowanej ceny nabycia. Środki pieniężne wyrażone w walucie obcej wycenia się na dzień
bilansowy po kursie średnim tego dnia, ustalonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstające z wyceny różnice
kursowe ujmuje się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych.
Inwentaryzację środków pieniężnych (w kasie i na rachunkach bankowych) przeprowadza się na ostatni dzień każdego roku
obrotowego. Środki pieniężne w banku na dzień bilansowy inwentaryzuje się metodą potwierdzenia sald na ten dzień.
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
Koszty dotyczące przyszłych okresów sprawozdawczych zaliczane są do czynnych rozliczeń międzyokresowych.
Rozliczenia międzyokresowe czynne dotyczą w szczególności ubezpieczeń majątkowych i komunikacyjnych, podatku od
nieruchomości i innych tytułów.
Odpisy czynnych międzyokresowych kosztów następują stosownie do upływu czasu, aż do chwili, kiedy na wynik zostaną
przeniesione wszystkie koszty zaliczone uprzednio do aktywów. Czas i sposób rozliczenia uzależniony jest od charakteru
rozliczanych kosztów.
Kapitał własny
Kapitał własny wykazywany jest w wartości nominalnej z podziałem na poszczególne składniki, ustalone zgodnie
z przepisami prawa i statutem Spółki.
FoodHub S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2025 do 31.12.2025 (w tys. zł)
18
Kapitał podstawowy wykazuje się w wysokości zgodnej ze statutem Spółki i zarejestrowanej w Krajowym Rejestrze Sądowym.
Kapitał zapasowy tworzony jest zgodnie z Kodeksem spółek handlowych. Składa się zysku z lat ubiegłych, który na podstawie
uchwały akcjonariuszy został zatrzymany w Spółce oraz kapitału powstałego z nadwyżki ceny nabycia określonej jednostki lub
zorganizowanej jej części a wartością nominalną akcji tzw. agio.
Kapitał z aktualizacji wyceny obejmuje:
- kapitał z aktualizacji wyceny środków trwałych (aktualizacja ta jest przeprowadzana na podstawie odrębnych przepisów),
Na dzień bilansowy oraz na poprzedni dzień bilansowy pozycja kapitał z aktualizacji nie występuje.
Zysk (strata) z lat ubiegłych zawiera niepodzielony wynik finansowy z lat ubiegłych.
Zysk (strata) netto obejmuje wynik finansowy bieżącego roku obrotowego.
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
Przez zobowiązania rozumie się wynikające z przeszłych zdarzeń obecne, określone w wiarygodnej wartości świadczenia, które
spowodują przekazanie lub inne wykorzystanie obecnych lub przyszłych aktywów Spółki. Zobowiązania warunkowe to takie, których
powstanie jest uzależnione od zaistnienia w przyszłości określonych zdarzeń.
Zobowiązania długoterminowe
Zobowiązania długoterminowe to zobowiązania, których termin wymagalności przypada w okresie dłuższym niż
12 miesięcy licząc od dnia bilansowego (nie dotyczy zobowiązań z tytułu dostaw i usług).
Zobowiązania długoterminowe obejmują głównie:
- zobowiązania z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek,
- zobowiązania z tytułu leasingu finansowego (raty kapitałowe).
Zobowiązania krótkoterminowe
Zobowiązania krótkoterminowe to zobowiązania, których termin wymagalności przypada w okresie krótszym niż
12 miesięcy licząc od dnia bilansowego (nie dotyczy zobowiązań z tytułu dostaw i usług).
Zobowiązania krótkoterminowe obejmują:
- zobowiązania z tytułu zaciągniętych kredytów i pożyczek,
- zobowiązania finansowe z tytułu umów leasingu finansowego,
- zobowiązania z tytułu dostaw i usług,
- zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń,
- zobowiązania z tytułu wynagrodzeń,
- inne,
- fundusze specjalne.
Na dzień bilansowy Spółka wycenia zobowiązania w skorygowanej cenie nabycia, przy czym zobowiązania finansowe, których
uregulowanie zgodnie z zawartą umową następuje drogą wydania aktywów finansowych innych niż środki pieniężne lub wymiany na
instrumenty finansowe - według wartości godziwej.
Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego środków trwałych wykazywane są w wysokości kapitału pozostającego do spłaty.
Zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się nie rzadziej niż na dzień bilansowy po kursie średnim, ustalonym dla danej
waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień.
Różnice kursowe dotyczące zobowiązań wyrażonych w walutach obcych, powstałe na dzień ich wyceny należy zaliczać odpowiednio
do przychodów lub kosztów finansowych.
Rezerwy i rozliczenia międzyokresowe bierne
Przez rezerwy rozumie się zobowiązania, których data wymagalności lub kwota nie są pewne. Na dzień bilansowy rezerwy wycenia
się w wiarygodnie uzasadnionej oszacowanej wartości.
Dotyczy to rezerw tworzonych na pewne lub w dużym stopniu prawdopodobne zobowiązania, których kwoty można w sposób
wiarygodny oszacować, w szczególności na straty z transakcji w toku ich przeprowadzania, w tym z tytułu udzielonych gwarancji,
poręczeń, operacji kredytowych, skutków finansowych toczącego się postępowania sądowego, przyszłe zobowiązania spowodowane
restrukturyzacją w przypadkach określonych ustawą
o rachunkowości.
Rezerwy obejmują:
- rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego,
- rezerwę na świadczenia emerytalne i podobne,
- pozostałe rezerwy.
Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
W związku z wystąpieniem przejściowych różnic między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów a ich
wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia w przyszłości, Spółka tworzy rezerwę i ustala aktywa z tytułu
odroczonego podatku dochodowego, którego jest podatnikiem.
Wartością podatkową pasywów jest ich wartość księgowa pomniejszona o kwoty, które w przyszłości pomniejszą podstawę podatku
dochodowego.
Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku dochodowego wymagającej w
przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic przejściowych, to znaczy różnic, które spowodują zwiększenie
podstawy obliczenia podatku dochodowego w przyszłości.
FoodHub S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2025 do 31.12.2025 (w tys. zł)
19
Wysokość rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się przy uwzględnieniu stawek podatku dochodowego
obowiązujących w roku powstania obowiązku podatkowego.
Podatek dochodowy wpływający na wynik finansowy za dany okres sprawozdawczy obejmuje część bieżącą
i odroczoną.
Wykazywana w rachunku zysków i strat część odroczona stanowi różnicę pomiędzy stanem rezerw z tytułu podatku odroczonego
na koniec i początek okresu sprawozdawczego.
Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego, dotyczące operacji rozliczanych z kapitałem (funduszem) własnym, odnosi
się również na kapitał (fundusz) własny.
Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
W Spółce nie są tworzone rezerwy z tytułu nagród jubileuszowych, ponieważ regulamin wynagradzania pracowników obowiązujący
w Spółce nie przewiduje tego rodzaju wypłat. Regulamin wynagrodzenia nie przewiduje preferencyjnych wypłat z tytułu odpraw
emerytalnych. W Spółce obowiązują zasady wypłat odpraw emerytalnych w oparciu o uregulowania kodeksu pracy (w wysokości 1-
miesięcznego wynagrodzenia). W pozycji rezerw na świadczenia emerytalne i podobne prezentowane są również bierne rozliczenia
międzyokresowe kosztów z tytułu rezerw na niewykorzystane urlopy.
Pozostałe rezerwy
Pozostałe rezerwy obejmują głównie rezerwy tworzone w postaci biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów tworzonych w
wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy, wynikających w szczególności z
obowiązku wykonania przyszłych świadczeń, których kwotę można oszacować
w sposób wiarygodny, mimo że data powstania zobowiązania nie jest jeszcze znana.
Rozliczenia międzyokresowe przychodów dokonywane są z zachowaniem zasady ostrożności, a odnoszenie ich skutków
finansowych obejmuje w Spółce w szczególności:
- otrzymane środki pieniężne na sfinansowanie nabycia lub wytworzenia środków trwałych, których rozliczanie odbywa się
sukcesywnie co miesiąc w pozostałe przychody operacyjne w proporcji do amortyzacji dotowanych środków trwałych,
Zasady ustalania wyniku finansowego Spółki
Zgodnie z art. 42 ust.1 Ustawy na wynik finansowy Spółki składa się:
- wynik działalności operacyjnej Spółki, w tym z tytułu pozostałych przychodów i kosztów operacyjnych,
- wynik z operacji finansowych,
- obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych i płatności
z nim zrównanych.
Uznawanie przychodów
Przychody uznawane są w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne, które można
wiarygodnie wycenić.
Ewidencja kosztów prowadzona jest w układzie porównawczym oraz w układzie kalkulacyjnym.
Ewidencja kosztów w układzie rodzajowym prowadzona jest na kontach zespołu 4 „Koszty według rodzajów i ich rozliczanie" z
podziałem na pozycje:
- amortyzacja,
- zużycie materiałów i energii,
- usługi obce,
- wynagrodzenia,
- ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia,
- podatki i opłaty,
- pozostałe koszty proste.
Konta kosztów korygowane są poprzez zmianę stanu produktów.
Podatek dochodowy obejmuje:
podatek dochodowy stanowiący bieżące obciążenia podatkowe powstałe w danym okresie, różnicę między stanem rezerw oraz
aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec i początek okresu.
Wynik finansowy prezentowany jest w sprawozdaniu finansowym w wariancie kalkulacyjnym rachunku zysków
i strat.
Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony jest metodą pośrednią.
Rachunkowość zabezpieczeń
Na dzień bilansowy pochodne instrumenty finansowe stanowiące zabezpieczenie są wyceniane według wartości godziwej. Wartość
godziwa kontraktów terminowych jest ustalana na podstawie bieżących kursów terminowych stosowanych z wykorzystaniem
odpowiednich modeli wyceny.
W przypadku zabezpieczenia instrumentami forward jako pozycję zabezpieczającą traktuje się cały instrument, przy czym element
terminowy (punkty swap) jest ujmowany jako koszt zabezpieczenia.
FoodHub S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2025 do 31.12.2025 (w tys. zł)
20
W Spółce stosowana jest rachunkowość zabezpieczeń dotycząca zabezpieczenia przepływów środków pieniężnych przed zmianami
przepływów pieniężnych, które przypisać można konkretnemu rodzajowi ryzyka związanego z ujętym składnikiem aktywów,
zobowiązaniem lub prognozowaną transakcją.
W przypadku zabezpieczeń przepływów środków pieniężnych, które spełniają warunki umożliwiające stosowanie specjalnych zasad
rachunkowości zabezpieczeń, część zysku lub straty na instrumencie zabezpieczającym, którą uznano za efektywne
zabezpieczenie jest ujmowana bezpośrednio w kapitale własnym, natomiast część uznana za nieefektywną ujmowana jest w
rachunku zysków i strat.
Jeżeli zabezpieczane uprawdopodobnione przyszłe zobowiązanie lub zabezpieczana prognozowana transakcja prowadzą do ujęcia
składnika aktywów lub zobowiązania, wówczas w chwili ujęcia tego składnika aktywów lub zobowiązania zyski lub straty, które
uprzednio ujmowane były bezpośrednio w kapitale własnym, uwzględniane są w początkowej wycenie ceny nabycia lub innej wartości
bilansowej składnika aktywów lub zobowiązania. W przypadku wszystkich innych zabezpieczeń przepływów środków pieniężnych
zyski lub straty ujmowane w kapitale własnym są odnoszone na rachunek zysków i strat w tym samym okresie, w którym
zabezpieczane uprawdopodobnione przyszłe zobowiązanie lub zabezpieczana prognozowana transakcja wpływają na rachunek
zysków i strat (np. w okresie, gdy dochodzi do prognozowanej transakcji sprzedaży).
Spółka zaprzestaje stosowania zasad rachunkowości zabezpieczeń jeżeli instrument zabezpieczający wygasa lub zostaje sprzedany,
jego wykorzystanie dobiega końca lub następuje jego realizacja, lub jeżeli zabezpieczenie przestaje spełniać warunki umożliwiające
stosowanie wobec niego specjalnych zasad rachunkowości zabezpieczeń. W takim przypadku łączny zysk lub strata na instrumencie
zabezpieczającym, które były początkowo ujęte w kapitale własnym, są nadal wykazywane w kapitale własnym aż do momentu
wystąpienia prognozowanej transakcji. Jeżeli jednostka przestała spodziewać się, że prognozowana transakcja nastąpi, wówczas
ujęty
w kapitale łączny zysk lub strata netto są odnoszone na rachunek zysków i strat bieżącego okresu obrotowego.
Efektywność transakcji zabezpieczających jest obliczana na podstawie zmian wartości pozycji zabezpieczanej
i zabezpieczającej narastająco w całym okresie zabezpieczenia.
Spółka stosuje zasady rachunkowości zabezpieczeń (w modelu zabezpieczenia przepływów pieniężnych) dla:
- transakcji typu forward zabezpieczające ryzyko walutowe wynikające z przyszłych wpływów ze sprzedaży
w walutach obcych,
- kredytu w walucie obcej (przyszłe przepływy z tytułu spłaty rat kapitałowych kredytu zabezpieczają przyszłe wpływy ze sprzedaży
w walutach obcych).
W okresie sprawozdawczym Spółka zawierała kontrakty terminowe na dzień bilansowy 31.12.2025, ich wpływ był nieistotny.
Wskazanie i objaśnienie różnic w wartości ujawnionych danych oraz istotnych różnic dotyczących przyjętych zasad
(polityki) rachunkowości pomiędzy Polskimi Zasadami Rachunkowości (PZR) a Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej (MSSF).
Dane finansowe zostały przygotowane zgodnie z ustawą o rachunkowości. Wynik finansowy oraz niektóre pozycje aktywów i
pasywów różniłyby się od wielkości, które wykazane byłyby w sprawozdaniach finansowych sporządzonych zgodnie z
Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej. Inny byłby również sposób prezentacji sprawozdań finansowych
oraz zakres ujawnionych informacji.
Zgodnie z zaleceniami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 5 października 2020 roku w sprawie zakresu informacji
wykazywanych w sprawozdaniach finansowych i skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych wymaganych w prospekcie
emisyjnym dla emitentów z siedzibą na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, dla których właściwe są polskie zasady rachunkowości
(Dz. U. z 2020r. poz. 2000) Emitent wskazuje poniżej tytuły różnic między Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości
Finansowej a Polskimi Zasadami Rachunkowości. Główne różnice pomiędzy przyjętymi zasadami rachunkowości w Spółce (polityka
rachunkowości) a MSSF wynikają z następujących kwestii.
Wartości niematerialne i prawne
Ustawa o Rachunkowości (art.32)
Przy ustalaniu okresu amortyzacji uwzględnia się okres ekonomicznej użyteczności składnika aktywów.
Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej (MSR 38)
Jednostka powinna określić czy okres użytkowania danego składnika WNIP jest określony czy nieokreślony.
W sytuacji, gdy z analizy wszystkich istotnych czynników wynika, że nie istnieje dający się przewidzieć limit dla okresu generowania
na rzecz jednostki przepływów pieniężnych netto przez dany składnik WNIP zakłada się, że okres użytkowania tego składnika jest
nieokreślony. WNIP o nieokreślonym okresie użytkowania nie są amortyzowane. Zgodnie z MSR 36 WNIP podlegają testom na
utratę wartości corocznie oraz za każdym razem, kiedy występują przesłanki utraty wartości.
Spółka posiada Know-how, dla którego zgodnie z przywołanym przepisem, okres użytkowania do 30.06.2019r. był nieokreślony i w
związku z tym nie byłby amortyzowany, tylko podlegał corocznemu testowi na utratę wartości. Na dzień przejścia na MSR/MSSF
Spółka zaprzestała amortyzacji wartości niematerialnej i prawnej. Od 01.07.2019r. Zarząd podjął decyzję o rozpoczęciu amortyzacji
(czas amortyzacji 9 lat). Wpływ na wartość kapitału własnego i wynik finansowy netto z tytułu różnicy w amortyzacji know –how
przedstawia się następująco:
FoodHub S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2025 do 31.12.2025 (w tys. zł)
21
2025
2024
Wartości niematerialne i prawne
495
693
Wynik lat ubiegłych
693
891
Zysk (strata) netto przypadający
akcjonariuszom jednostki dominującej
-198
-198
Wynik netto
-198
-198
Suma bilansowa
495
693
Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych
Ustawa o Rachunkowości
Spółka tworzy Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych zgodnie z regulacjami zawartymi w polskim prawie bilansowym i ujmuje
go w sprawozdaniu finansowym w sposób określony w art. 46 Ust. o rachunkowości.
Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej
Środki pieniężne na rachunku Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych (ZFŚS) oraz inne należności krótkoterminowe z tytułu
pożyczek udzielonych ze środków Funduszu nie spełniają definicji składnika aktywów przedstawionej w punkcie 49 „Założeń
koncepcyjnych sporządzania i prezentacji sprawozdań finansowych". Nie są to zasoby kontrolowane przez jednostkę powstałe na
skutek zdarzeń występujących w przeszłości, z których jednostka może w przyszłości osiągnąć korzyści ekonomiczne. Wobec tego
nie należy prezentować ich w bilansie. Korekty związane z wyłączeniem ZFŚS ze sprawozdania finansowego Spółki zaprezentowano
poniżej:
2025
2024
Środki pieniężne
-55
-103
Inne należności krótkoterminowe
-32
-23
Fundusze specjalne
-87
-126
Suma bilansowa
-87
-126
Zaliczki na wartości niematerialne, rzeczowe aktywa trwałe oraz zapasy
Zgodnie z ustawą o rachunkowości zaliczki na wartości niematerialne prezentowane są w wartościach niematerialnych, na środki
trwałe w rzeczowych aktywach trwałych, a zaliczki na zapasy w zapasach.
Według MSSF zaliczki prezentowane są w należnościach z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych należnościach.
Korekty związane ze zmianą prezentacji tych pozycji w bilansie zaprezentowano poniżej:
2025
2024
Wartości niematerialne i prawne
0
0
Rzeczowe aktywa trwałe
-512
-1 163
Zapasy
-496
-1 486
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe
należności
1 008
2 649
Suma bilansowa
0
0
Korekta prezentacyjna nieruchomości inwestycyjnych jako aktywa przeznaczone do sprzedaży
Zgodnie z ustawą o rachunkowości nieruchomości inwestycyjne bez względu na stopień zaawansowania przygotowania do
sprzedaży nieruchomości prezentowane są do momentu sprzedaży w pozycji aktywów trwałych nieruchomości inwestycyjne.
Według MSSF nieruchomości, których sprzedaż jest potwierdzona prezentowane są w aktywach obrotowych
w pozycji aktywa trwałe zakwalifikowane jako przeznaczone do sprzedaży. Po stronie pasywów natomiast zgodnie z ustawą o
rachunkowości zaliczki/zadatki na sprzedaż nieruchomości prezentowane są w pozycji rozliczenia międzyokresowe, a wg MSSF
prezentowane są jako zobowiązania związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży.
Korekty związane ze zmianą prezentacji tych pozycji w bilansie zaprezentowano poniżej:
FoodHub S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2025 do 31.12.2025 (w tys. zł)
22
2025
2024
Nieruchomości inwestycyjne
-236
-200
Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako
przeznaczone do sprzedaży
236
200
Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
-236
-200
Zobowiązania związane z aktywami
przeznaczonymi do sprzedaży
236
200
Suma bilansowa
0
0
Korekta prezentacyjna akcji własnych
Zgodnie z ustawą o rachunkowości akcje własne nabyte przez Spółkę wykazuje się w bilansie w osobnej pozycji w aktywach jako
akcje (udziały) własne.
Zgodnie natomiast z MSSF akcje własne nie są traktowane jako aktywa, lecz jako obniżenie kapitału własnego.
Korekta prezentacyjna umów najmu
Zgodnie z ustawą o rachunkowości umowy najmu leasingu operacyjnego ujmowane są w księgach w kosztach okresu, bez
rozpoznania aktywów i zobowiązań w bilansie.
Zgodnie z MSSF 16, co do zasady wszystkie umowy najmu ujmowane są w bilansie jako prawo do użytkowania aktywa oraz
odpowiadające mu zobowiązanie leasingowe.
W konsekwencji zastosowanie PSR zamiast MSSF 16 wpływa na poziom wykazywanych aktywów i zobowiązań oraz strukturę
kosztów, a tym samym na prezentację sytuacji majątkowej i finansowej oraz wyniku finansowego jednostki
Korekta prezentacyjna na kapitałach
Zgodnie z ustawą o rachunkowości Spółka w kapitale ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej prezentuje kapitał ze
sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej pomniejszony o koszty emisji, ale
w przypadku kolejnej emisji akcji bez agio koszty tej emisji rozliczane są w wynik okresu.
Zgodnie z MSR nadwyżka ceny emisyjnej ponad wartość nominalną akcji pomniejszona o koszty emisji prezentowana jest w kapitale
ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej i pomniejsza się tą nadwyżkę
o koszty kolejnych emisji przeprowadzonych bez agio.
Korekty związane ze zmianą ujęcia tych pozycji w bilansie zaprezentowano poniżej:
2025
2024
Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości
nominalnej
-605
-605
Zysk/Strata z lat ubiegłych
605
605
Suma bilansowa
0
0
Wybrane dane finansowe przeliczone na EUR
Wskazanie średnich kursów wymiany złotego w okresie objętym sprawozdaniem finansowym i porównywalnymi danymi finansowymi
w stosunku do EUR ustalonych przez Narodowy Bank Polski.
W okresie objętym sprawozdaniem finansowym notowania średnich kursów wymiany PLN w stosunku do EUR, ustalone przez
Narodowy Bank Polski przedstawiały się następująco:
FoodHub S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2025 do 31.12.2025 (w tys. zł)
23
Okres bieżący
Okres porównawczy
31.12.2025
31.12.2024
Kurs obowiązujący na ostatni dzień okresu
1 EUR =4,2267
Tabela 251/A/NBP/2025
1 EUR =4,2730
Tabela 252/A/NBP/2024
Kurs średni, obliczony jako średnia
arytmetyczna kursów obowiązujących na
ostatni dzień każdego miesiąca w danym
okresie
1 EUR = 4,2372
1 EUR = 4,3042
Najwyższy kurs w okresie
1 EUR = 4,3033
1 EUR = 4,4016
Tabela nr 074/A/NBP/2025
Tabela nr 013/A/NBP/2024
Najniższy kurs w okresie
1 EUR = 4,1339
1 EUR = 4,2499
Tabela nr 038/A/NBP/2025
Tabela nr 136/A/NBP/2024
Wskazanie podstawowych pozycji bilansu, rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływu środków pieniężnych ze sprawozdania
finansowego i porównywalnych danych finansowych przeliczonych na EUR, ze wskazaniem zasad przyjętych do tego przeliczenia.
Podstawowe pozycje bilansu (w tys. EUR)
Okres bieżący
Okres porównawczy
31.12.2025
31.12.2024
Aktywa razem
69 972
65 212
I. Aktywa trwałe
47 343
43 188
II. Aktywa obrotowe
22 044
22 024
III, Akcje (udziały) własne
585
0
Pasywa razem
69 972
65 212
III. Kapitał własny
33 321
28 671
IV. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
36 651
36 541
Do przeliczenia danych z bilansu na ostatni dzień roku obrotowego 2025 przyjęto kurs EUR ustalony przez NBP na ten dzień, tj.
4,2267 PLN/EUR.
Do przeliczenia danych z bilansu na ostatni dzień roku obrotowego 2024 przyjęto kurs EUR ustalony przez NBP na ten dzień, tj.
4,2730 PLN/EUR.
Podstawowe pozycje rachunku zysków i strat (w tys. EUR)
Okres bieżący
Okres
porównawczy
31.12.2025
31.12.2024
Przychody ze sprzedaży produktów, towarów
85 136
72 660
Koszty sprzedanych produktów
70 330
59 759
Zysk (strata) ze sprzedaży
14 806
-1 100
Zysk (strat) z działalności operacyjnej
-165
-1 130
Zysk (strata) brutto
-1 499
-1 120
Zysk (strata) netto
-1 478
-1 179
Do przeliczenia rachunku zysków i strat za rok obrotowy 2025 przyjęto kurs średni EUR obliczony jako średnia arytmetyczna kursów
obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,2372 PLN/EUR.
Do przeliczenia rachunku zysków i strat za rok obrotowy 2024 przyjęto kurs średni EUR obliczony jako średnia arytmetyczna kursów
obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,3042 PLN/EUR.
Podstawowe pozycje rachunku przepływów pieniężnych (w tys. EUR)
Okres bieżący
Okres
porównawczy
31.12.2025
31.12.2024
A. Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej
2 383
8 409
B. Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej
-3 929
-7 539
C. Przepływy pieniężne z działalności finansowej
1 626
-2 158
D. Przepływy pieniężne netto, razem (A+/-B+/-C)
80
-1 288
E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych
80
-1 297
F. Środki pieniężne na początek okresu
44
1 318
G. Środki pieniężne na koniec okresu
125
44
FoodHub S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2025 do 31.12.2025 (w tys. zł)
24
Do przeliczenia danych rachunku przepływów pieniężnych za okres bieżący przyjęto następujące kursy EUR:
- danych z pozycji A, B, C, D, - kurs średni obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego
miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,2372 PLN/EUR
- danych z pozycji F – kurs ustalony przez NBP na dzień 31.12.2024, tj. 4,2730 PLN/EUR,
- danych z pozycji E, G – kurs ustalony przez NBP na dzień 31.12.2025, tj. 4,2267 PLN/EUR.
Do przeliczenia danych rachunku przepływów pieniężnych za okres porównawczy przyjęto następujące kursy EUR:
- danych z pozycji A, B, C, D, - kurs średni obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego
miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,3042 PLN/EUR
- danych z pozycji F – kurs ustalony przez NBP na dzień 29.12.2023, tj. 4,3480 PLN/EUR,
- danych z pozycji E, G – kurs ustalony przez NBP na dzień 31.12.2024, tj. 4,2730 PLN/EUR.
3. Dodatkowe informacje i objaśnienia
Informacja o znaczących zdarzeniach, dotyczących lat ubiegłych, ujętych w sprawozdaniu finansowym za bieżący okres.
W sprawozdaniu za bieżący okres nie ujmowano skutków żadnych istotnych zdarzeń dotyczących lat ubiegłych.
Informacja o istotnych zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w sprawozdaniu
finansowym oraz ich wpływie na sytuację majątkową, finansową oraz wynik finansowy.
Wybór ofert FoodHub S.A. w przetargach na dostawy artykułów spożywczych organizowanych przez Krajowy Ośrodek
Wsparcia Rolnictwa
.
W dniu 19.01.2026 r. doszło do podpisania pomiędzy KOWR I FoodHub łącznie dwóch umów w ramach przetargu nieograniczonego
na dostawy artykułów spożywczych w ramach Programu Fundusze Europejskie na Pomoc Żywnościową 2021-2027, Podprogram
2025 (Przetarg). na dostawy fasolki po bretońsku o wartości 25,7 mln zł brutto oraz na dostawy klopsików wieprzowych w sosie
koperkowym o wartości 18,6 mln zł brutto. Łączna wartość podpisanych umów wynosi 44,3 mln zł brutto.
Podpisanie umowy pożyczki z Agencją Rozwoju Przemysłu
Podpisanie umowy pożyczki pomiędzy Spółką jako pożyczkobiorcą a Agencją Rozwoju Przemysłu S.A., na podstawie której ARP
zobowiązała się do udzielenia Spółce pożyczki do kwoty 30 mln zł („Pożyczka”) z przeznaczeniem na finansowanie bieżącej
działalności gospodarczej Pożyczkobiorcy, w tym na zasilenie kapitałem obrotowym spółek zależnych od FoodHub - spółki Kwidzyn
S.A. do kwoty 10 mln zł oraz spółki Mitmar Sp. z o.o. do kwoty 10 mln zł.
Wpływ sytuacji polityczno - gospodarczej na terytorium Ukrainy i Rosji oraz Bliskim Wchodzie na działalność i wyniki
finansowe
Zarząd spółki FoodHub stale monitoruje oraz dokonuje analizy bieżącej sytuacji związanej z trwającą od czterech lat wojną na
Ukrainie. Celem analizy jest identyfikacja istniejących i przyszłych zagrożeń oraz oszacowanie ich potencjalnego wpływu na wynik
finansowy Spółki w kolejnych okresach sprawozdawczych. Podkreślenia wymaga fakt, iż trwająca wojna, skomplikowana sytuacja
geopolityczna i nakładane restrykcje wpływają zarówno na sytuację makroekonomiczną w Polsce, jak też na pozostałych
obsługiwanych przez spółkę rynkach w Europie i na świecie, przekładając się na możliwe zakłócenia
w funkcjonowaniu łańcuchów dostaw i logistyki oraz na sytuację na rynkach surowcowych. Powyższy kontekst może też mieć
negatywny wpływ w postaci osłabienia koniunktury gospodarczej, wzrostu cen nośników energetycznych, nasilenia się procesów
inflacyjnych w gospodarkach poszczególnych państw i zaostrzania polityki pieniężnej przekładający się na poziom kursów
walutowych, a także wysokie stopy procentowe. Obecnie część z tych negatywnych czynników uległa znacznemu wyhamowaniu lub
odwróceniu, a ich siła i zakres oddziaływania są trudne do oszacowania pod kątem wpływu na działalność operacyjną Spółki oraz
osiągane przez nią w przyszłości wyniki finansowe.
Spółka FoodHub identyfikuje ryzyka związane z konfliktem na Bliskim Wschodzie jako czynniki o charakterze pośrednim, które mogą
wpływać na działalność operacyjną i wyniki finansowe poprzez wzrost cen energii, paliw oraz surowców rolnych, zakłócenia w
globalnych łańcuchach dostaw i logistyce, a także zwiększoną zmienność kursów walutowych i presję inflacyjną ograniczającą popyt
konsumencki. W konsekwencji czynniki te mogą oddziaływać na poziom kosztów oraz marż operacyjnych. Spółka na bieżąco
monitoruje sytuację geopolityczną i podejmuje działania w celu ograniczenia potencjalnych negatywnych skutków, w tym poprzez
dywersyfikację źródeł zaopatrzenia i wzmacnianie odporności operacyjnej.
FoodHub S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2025 do 31.12.2025 (w tys. zł)
25
Sprawozdanie finansowe skorygowane wskaźnikiem inflacji
Średnioroczna skumulowana stopa inflacji z okresu ostatnich trzech lat działalności Spółki nie osiągnęła lub nie przekroczyła wartości
100%, w związku z czym dane finansowe skorygowane wskaźnikiem inflacji nie są przedstawiane.
Zmiany zasad (polityki) rachunkowości w roku obrotowym. Zmiany prezentacyjne
Spółka nie dokonała zmian zasad (polityki) rachunkowości w roku 2025.
Dokonane korekty błędów podstawowych, ich przyczyny, tytuły oraz wpływ wywołanych tym skutków finansowych na
sytuację majątkową i finansową, płynność oraz wynik finansowy i rentowność
W 2025 roku Spółka nie dokonała korekt błędów.
Noty Objaśniające do Bilansu
1A) WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE
2025
2024
a) koszty zakończonych prac rozwojowych
0
0
b) wartość firmy
0
0
c) koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym:
259
832
- oprogramowanie komputerowe
155
451
d) inne wartości niematerialne i prawne
0
0
e) zaliczki na wartości niematerialne i prawne
0
0
d) WNiP nakłady
27
Wartości niematerialne i prawne, razem
286
832
1B) ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)
koszty
zakończonych
prac
rozwojowych
wartość
firmy
koncesje,
patenty,
licencje
i podobne
wartości,
w tym:
oprogramowanie
komputerowe
inne wartości
niematerialne
i prawne
zaliczki na
wartości
niematerialne
i prawne
Wartości
niematerialne
i prawne,
razem
a) wartość brutto wartości
niematerialnych i
prawnych na początek
okresu
0
0
6 166
1 068
6 166
b) zwiększenia (z tytułu)
0
0
0
0
0
0
0
- zakup
0
0
0
0
c) zmniejszenia (z tytułu)
0
0
6
6
0
0
6
- likwidacja
0
0
6
6
6
d) wartość brutto wartości
niematerialnych i
prawnych na koniec
okresu
0
0
6 160
1 061
0
0
6 160
e) skumulowana
amortyzacja (umorzenie)
na początek okresu
0
0
5 335
616
5 335
f) amortyzacja za okres
(z tytułu)
0
0
566
291
566
planowe odpisy
amortyzacyjne
0
0
566
291
0
0
566
g) skumulowana
amortyzacja (umorzenie)
na koniec okresu
0
0
5 901
907
0
5 901
h) nakłady WNiP
0
0
27
0
27
0
27
i) wartość netto wartości
niematerialnych i
prawnych na koniec
okresu
0
0
286
155
0
0
286
Odpis aktualizujący wartości niematerialne i prawne w budowie wynosi na dzień bilansowy 43 tys. zł (w roku 2025: zwiększenia
odpisu wyniosły: 0 tys. zł; zmniejszenia odpisu wyniosły: 0 zł).
1C) WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)
2025
2024
a) własne
256
832
FoodHub S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2025 do 31.12.2025 (w tys. zł)
26
b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy,
w tym umowy leasingu, w tym:
0
0
-
0
0
c) nakłady WNiP
27
Wartości niematerialne i prawne, razem
286
832
2A) RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE
2025
2024
a) środki trwałe, w tym:
70 731
48 414
- grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)
2 603
2 603
- budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
17 715
16 711
- urządzenia techniczne i maszyny
46 134
25 456
- środki transportu
2 767
1 844
- inne środki trwałe
1 511
1 800
b) środki trwałe w budowie
31 777
46 746
c) zaliczki na środki trwałe w budowie
512
1 163
Rzeczowe aktywa trwałe, razem
103 006
96 324
2B) ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)
grunty
(w tym
prawo
użytkowania
wieczystego
gruntu)
budynki,
lokale
i obiekty
inżynierii
lądowej
i wodnej
urządzenia
techniczne
i maszyny
środki
transportu
inne środki
trwałe
Środki
trwałe,
razem
a) wartość brutto środków trwałych na
początek okresu
2 603
31 241
67 000
4 983
3 665
109 492
b) zwiększenia (z tytułu)
0
1 890
26 717
2 084
0
30 691
- zakup
0
0
16 005
256
0
16 261
- modernizacja
0
1 762
1 741
0
0
3 503
- leasing finansowy
0
128
8 971
1 828
0
10 927
c) zmniejszenia (z tytułu)
0
0
60
1 512
0
1 573
- sprzedaż
0
0
4
1 512
0
1 516
- likwidacja
0
0
56
0
0
56
d) wartość brutto środków trwałych na
koniec okresu
2 603
33 131
93 657
5 554
3 665
138 611
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie)
na początek okresu
0
14 529
41 544
3 139
1 865
61 078
f) amortyzacja za okres (z tytułu)
0
887
6 039
650
290
7 865
- skumulowana amortyzacja (umorzenie)
sprzedaż
0
0
4
1 002
0
1 006
- skumulowana amortyzacja (umorzenie)
likwidacja
0
0
56
0
0
56
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie)
na koniec okresu
0
15 416
47 522
2 787
2 155
67 880
h) wartość netto środków trwałych na
koniec okresu
2 603
17 715
46 134
2 767
1 511
70 731
Na dzień 31.12.2025r. spółka nie utworzyła odpisów aktualizujących dotyczących pozycji środków trwałych.
2C) ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA)
2025
2024
a) własne
57 454
39 024
b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy,
w tym umowy leasingu, w tym:
13 136
9 390
FoodHub S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2025 do 31.12.2025 (w tys. zł)
27
-maszyny i urządzenia
11 141
8 777
-środki transportowe
1 995
613
Środki trwałe bilansowe, razem
70 731
48 414
Struktura własnościowa nie obejmuje zaliczek na środki trwałe i środków trwałych w trakcie wytwarzania.
2D) ŚRODKI TRWAŁE WYKAZYWANE POZABILANSOWO
2025
2024
używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy,
w tym umowy leasingu, w tym:
2 279
2 975
- grunty
643
529
- budynki i budowle
196
88
- maszyny i urządzenia
154
265
- środki transportu
1 286
2 093
Spółka korzysta ze środków trwałych na podstawie umów najmu i umów o podobnym charakterze.
3A) NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE
Należności długoterminowe - nie występują.
3B) ZMIANA STANU NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW)
Zmiana stanu należności długoterminowych (wg tytułów) - nie występuje.
3C) ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WRTOŚĆ NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH
Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności długoterminowych- nie występuje.
3D) NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
Należności długoterminowe (struktura walutowa) - nie występują.
4A) ZMIANA STANU NIERUCHOMOŚCI (WG GRUP RODZAJOWYCH)
2025
2024
Stan na początek okresu
3 037
2 990
nieruchomości inwestycyjne
3 037
2 990
zwiększenia (z tytułu)
36
60
nabycie nieruchomości inwestycyjnej
0
0
przejęcie za długi nieruchomości inwestycyjnej
0
0
rozwiązanie odpisu wartości nieruchomości
36
60
zmniejszenia (z tytułu)
13
13
sprzedaż nieruchomości inwestycyjnej
0
0
odpis aktualizujący wartość nieruchomości
0
0
amortyzacja nieruchomości inwestycyjnej
13
13
stan na koniec okresu
3 059
3 037
nieruchomości inwestycyjne
3 059
3 037
Odpis aktualizujący inwestycje w nieruchomości wynosi na dzień bilansowy 212 tys. zł. (w roku 2025: zwiększenia odpisu wyniosły:
0 tys. zł, zmniejszenie odpisu wyniosły: 36 tys. zł).
4B) DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE
2025
2024
a) w jednostkach powiązanych, w tym:
90 225
81 025
aa) w jednostkach zależnych
90 225
81 025
udziały lub akcje
76 025
76 025
dłużne papiery wartościowe
0
0
inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
0
0
udzielone pożyczki
14 200
5 000
inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
0
0
ab) w jednostce dominującej
0
0
udziały lub akcje
0
0
dłużne papiery wartościowe
0
0
inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
0
0
udzielone pożyczki
0
0
inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
0
0
FoodHub S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2025 do 31.12.2025 (w tys. zł)
28
b) w pozostałych jednostkach, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale, w tym:
0
0
ba) w jednostkach współzależnych
0
0
udziały lub akcje
0
0
dłużne papiery wartościowe
0
0
inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
0
0
udzielone pożyczki
0
0
inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
0
0
bb) w jednostkach stowarzyszonych
0
0
udziały lub akcje
0
0
dłużne papiery wartościowe
0
0
inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
0
0
udzielone pożyczki
0
0
inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
0
0
bc) w innych jednostkach
0
0
udziały lub akcje
0
0
dłużne papiery wartościowe
0
0
inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
0
0
udzielone pożyczki
0
0
inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
0
0
c) w pozostałych jednostkach, w tym:
0
0
ca) we wspólniku jednostki współzależnej
0
0
udziały lub akcje
0
0
dłużne papiery wartościowe
0
0
inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
0
0
udzielone pożyczki
0
0
inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
0
0
cb) w znaczącym inwestorze
0
0
udziały lub akcje
0
0
dłużne papiery wartościowe
0
0
inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
0
0
udzielone pożyczki
0
0
inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
0
0
cc) w pozostałych jednostkach
0
0
udziały lub akcje
0
0
dłużne papiery wartościowe
0
0
inne papiery wartościowe (wg rodzaju)
0
0
udzielone pożyczki
0
0
inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
0
0
Długoterminowe aktywa finansowe, razem
90 225
81 025
4C) UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH WYCENIANE METODĄ PRAW WŁASNOŚCI
Udziały lub akcje w jednostkach podporządkowanych wyceniane metodą praw własności - nie występują.
4D) ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI ZALEŻNE
Zmiana stanu wartości firmy (jednostki zależne) - nie występuje.
4E) ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI WSPÓŁZALEŻNE
Zmiana stanu wartości firmy (jednostki współzależne) - nie występuje
4F) ZMIANA STANU WARTOŚCI FIRMY – JEDNOSTKI STOWARZYSZONE
Zmiana stanu wartości firmy (jednostki stowarzyszone) - nie występuje.
4G) ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI ZALEŻNE
Zmiana stanu ujemnej wartości firmy (jednostki zależne) - nie występuje
4H) ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY - JEDNOSTKI WSPÓŁZALEŻNE
Zmiana stanu ujemnej wartości firmy (jednostki współzależne) – nie występuje.
4I) ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY – JEDNOSTKI STOWARSZYSZONE
Zmiana stanu ujemnej wartości firmy (jednostki stowarzyszone) - nie występuje
4J) ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)
FoodHub S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2025 do 31.12.2025 (w tys. zł)
29
2025
2024
a) stan na początek okresu
81 025
76 215
udziały w jednostkach zależnych
76 025
76 215
udzielone pożyczki
5 000
0
nieruchomości
0
0
b) zwiększenia
14 200
5 013
zakup udziałów spółki zależnej
0
13
zakup nieruchomości
0
0
przejęcie nieruchomości za dług
0
0
udzielenie pożyczki jednostce zależnej
14 200
5 000
naliczenie odsetek od pożyczki
0
0
c) zmniejszenia (z tytułu)
5 000
0
spłata pożyczki
5 000
0
przekwalifikowanie na środki trwałe
0
0
sprzedaż nieruchomości
0
0
odpis aktualizujący wartość nieruchomości
0
0
spłata odsetek
0
0
d) stan na koniec okresu
90 225
81 025
udziały w jednostkach zależnych
76 025
76 025
udzielone pożyczki
14 200
5 000
nieruchomości
0
0
4K) UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH
A
b
c
d
e
f
g
h
i
j
k
l
Nazwa
(firma)
jednostki, ze
wskazaniem
formy
prawnej
siedziba
przedmiot
przedsiębiorstwa
charakter powiązania
(jednostka zależna,
jednostka
współzależna,
jednostka
stowarzyszona, z
wyszczególnieniem
powiązań
bezpośrednich
i pośrednich)
zastosowana
metoda
konsolidacji/
wycena metodą
praw własności/
wycena metodą
proporcjonalną,
bądź
wskazanie, że
jednostka nie
podlega
konsolidacji/
wycenie
metodą praw
własności/
wycenie
metodą
proporcjonalną
data objęcia
kontroli/
współkontroli/
uzyskania
znaczącego
wpływu
wartość
udziałów/
akcji
według
ceny
nabycia
korekty
aktualizujące
wartość
(razem)
wartość
bilansowa
udziałów/
akcji
procent
posiadanego
kapitału
zakładowego
udział
w ogólnej
liczbie głosów
na walnym
zgromadzeniu
wskazanie,
innej niż
określona
pod lit. j) lub
k) podstawy
kontroli/
współkontroli
/znaczącego
wpływu
KWIDZYN
S.A.
Kwidzyn
Przetwórstwo
owoców
i warzyw
jednostka
zależna
pełna
08.12.2005
73 214
24 236
48 978
97,30
97,30
Mitmar
Sp. z o.o.
Głowno
Produkcja
mięsa
i przetwórstwo
jednostka
zależna
pełna
31.05.2007
24 826
0
24 826
100,00
100,00
Makłowicz
i Synowie
Sp. z o.o.
Rusiec
Sprzedaż
hurtowa
niewyspecjalizo
wana żywności,
napojów
i wyrobów
tytoniowych
jednostka
zależna
pełna
25.08.2023
2 209
0
2 209
60,00
60,00
4L) UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH ZALEŻNYCH
KWIDZYN
S.A.
Mitmar
Sp. z o.o.
Makłowicz
i Synowie
Sp. z o.o.
Kapitał własny jednostki, w tym:
2 378
44 685
-90
kapitał zakładowy
37 731
10 500
15
kapitał zapasowy
0
46 961
3 197
kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny
448
0
0
koszt zabezpieczenia
3 398
2 697
0
FoodHub S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2025 do 31.12.2025 (w tys. zł)
30
pozostały kapitał własny, w tym:
-39 199
-15 472
-3 302
zysk (strata) z lat ubiegłych
-3 644
0
-9 175
zysk (strata) netto
-35 555
-15 472
5 873
Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania jednostki, w
tym:
233 218
135 366
10 356
zobowiązania długoterminowe
27 767
33 520
0
zobowiązania krótkoterminowe
205 451
101 846
10 356
Należności jednostki, w tym:
33 816
42 248
0
należności długoterminowe
0
0
0
należności krótkoterminowe
33 816
42 248
0
Aktywa jednostki, razem
235 597
180 052
10 267
Przychody ze sprzedaży
230 683
301 448
100 319
Nieopłacona przez emitenta wartość udziałów/akcji w
jednostce
0
0
0
Otrzymane lub należne dywidendy od jednostki za
ostatni rok obrotowy
0
0
0
Dane dotyczące wielkości udziałów lub akcji w jednostkach zależnych dla KWIDZYN S.A. nie pochodzą z rocznego sprawozdania
finansowego za rok 2025, gdyż Spółka ma rok obrotowy od 01.06.2025 do 31.05.2026 r.
4M) UDZIAŁY LUB AKCJE W POZOSTAŁYCH JEDNOSTKACH
Udziały lub akcje w pozostałych jednostkach - nie występują.
4N) PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (STRUKTURA
WALUTOWA)
2025
2024
a) w walucie polskiej
76 025
76 228
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
0
0
b1) w walucie
0
0
po przeliczeniu na tys. zł
0
0
pozostałe waluty w tys. zł
0
0
Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe, razem
76 025
76 228
4O) PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (WG ZBYWALNOŚCI)
2025
2024
A. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (wartość bilansowa)
0
0
a. akcje (wartość bilansowa):
0
0
korekty aktualizujące wartość (za okres)
0
0
wartość na początek okresu
0
0
wartość według cen nabycia
0
0
b. obligacje (wartość bilansowa)
0
0
korekty aktualizujące wartość (za okres)
0
0
wartość na początek okresu
0
0
wartość według cen nabycia
0
0
c. inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):
0
0
c1) ….
0
0
korekty aktualizujące wartość (za okres)
0
0
wartość na początek okresu
0
0
wartość według cen nabycia
0
0
c2) ….
0
0
B. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na rynkach pozagiełdowych
(wartość bilansowa)
0
0
a. akcje (wartość bilansowa):
0
0
korekty aktualizujące wartość (za okres)
0
0
wartość na początek okresu
0
0
wartość według cen nabycia
0
0
b. obligacje (wartość bilansowa)
0
0
korekty aktualizujące wartość (za okres)
0
0
wartość na początek okresu
0
0
FoodHub S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2025 do 31.12.2025 (w tys. zł)
31
wartość według cen nabycia
0
0
c. inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):
0
0
c1) ….
0
0
korekty aktualizujące wartość (za okres)
0
0
wartość na początek okresu
0
0
wartość według cen nabycia
0
0
c2) ….
0
0
C. Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku regulowanym
(wartość bilansowa)
76 025
76 228
a. akcje (wartość bilansowa):
0
0
korekty aktualizujące wartość (za okres)
0
0
wartość na początek okresu
0
0
wartość według cen nabycia
0
0
b. obligacje (wartość bilansowa)
0
0
korekty aktualizujące wartość (za okres)
0
0
wartość na początek okresu
0
0
wartość według cen nabycia
0
0
c. inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):
76 025
76 228
c1) udziały w spółkach zależnych
76 025
76 228
korekty aktualizujące wartość (za okres)
0
0
wartość na początek okres
76 025
76 215
wartość według cen nabycia
13
13
c2) ….
0
0
D. Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa)
0
0
a. udziały i akcje (wartość bilansowa):
0
0
korekty aktualizujące wartość (za okres)
0
0
wartość na początek okresu
0
0
wartość według cen nabycia
0
0
b. obligacje (wartość bilansowa)
0
0
korekty aktualizujące wartość (za okres)
0
0
wartość na początek okresu
0
0
wartość według cen nabycia
0
0
c. inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa):
0
0
c1) ….
0
0
korekty aktualizujące wartość (za okres)
0
0
wartość na początek okresu
0
0
wartość według cen nabycia
0
0
c2) ….
0
0
Wartość według cen nabycia, razem
0
0
Wartość na początek okresu, razem
0
0
Korekty aktualizujące wartość (za okres), razem
0
0
Wartość bilansowa, razem
76 025
76 228
4P) UDZIELONE POŻYCZKI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
2025
2024
a) w walucie polskiej
14 200
5 000
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
0
0
b1) w walucie
0
0
po przeliczeniu na tys. zł
0
0
--
0
0
pozostałe waluty w tys. zł
0
0
FoodHub S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2025 do 31.12.2025 (w tys. zł)
32
Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe, razem
0
0
4R) INNE INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE (WG RODZAJU)
Inne inwestycje długoterminowe (wg rodzaju) – nie występują.
4S) ZMIANA STANU INNYCH INWESTYCJI DŁUGOTERMINOWYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH)
Zmiana stanu inwestycji długoterminowych (wg grup rodzajowych) - nie występuje
4T) INNE INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
Inne inwestycje długoterminowe (struktura walutowa) - nie występują
5A) ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
2025
2024
1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek
okresu, w tym:
3 327
3 333
a) odniesionych na wynik finansowy
3 327
3 333
niezapłacone wynagrodzenia
0
0
niezapłacone składki ZUS
101
0
odsetki od pożyczek i kredytów
0
30
odsetki od zobowiązań
6
23
rezerwa od świadczeń emerytalnych i urlopowych
357
293
wycena instrumentów finansowych
0
0
odpis aktualizujący wartość zapasów
150
338
odpis aktualizujący wartość środków trwałych w budowie
0
0
rezerwa na koszty
599
207
odpis aktualizujący wartość udziałów spółki zależnej
0
0
odpis aktualizujący wartość należności
0
0
odpis aktualizujący wartość środków trwałych i inwestycji
161
109
faktury korygujące sprzedaż dotyczące przełomu lat wg zasad CIT
0
0
różnice kursowe z wyceny
0
0
ulga B+R
643
972
aktywo od straty
1 310
1 361
b) odniesionych na kapitał własny
0
0
straty podatkowe z lat ubiegłych
0
0
c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
0
0
--
0
0
2. Zwiększenia
440
328
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami
przejściowymi (z tytułu)
440
328
przeterminowane zobowiązania pow.90 dni
149
odsetki od pożyczek i kredytów
29
0
odsetki od zobowiązań
71
0
rezerwa na świadczenia pracownicze emerytalne i urlopowe
106
64
odpis aktualizujący wartość zapasów - aktualizacja
0
0
odpis aktualizujący wartość środków trwałych w budowie
0
0
odpis aktualizujący wartość zapasów
34
0
odpis na środki trwałe i inwestycje
102
odpis aktualizujący wartość należności
0
0
rezerwa na koszty
162
niezapłacone składki ZUS
0
0
faktury korygujące sprzedaż dotyczące przełomu lat wg zasad CIT -
aktualizacja
0
0
różnice kursowe z wyceny
0
0
ulga B+R
0
0
b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z
tytułu)
0
0
aktywo od straty
51
0
3. Zmniejszenia
240
334
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami
przejściowymi (z tytułu)
240
334
odpis aktualizujący wartość należności nkup
0
0
FoodHub S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2025 do 31.12.2025 (w tys. zł)
33
odsetki od niezapłaconych zobowiązań - aktualizacja
0
17
rezerwa na świadczenia pracownicze emerytalne i urlopowe
0
0
odpis aktualizujący wartość zapasów - aktualizacja
0
192
faktury korygujące sprzedaż dotyczące przełomu lat wg zasad CIT -
aktualizacja
0
0
niezapłacone wynagrodzenia
0
0
wycena instrumentów finansowych - aktualizacja
0
0
rezerwa na koszty
132
0
niezapłacone składki ZUS
101
95
różnice kursowe z wyceny
0
0
odsetki od pożyczek i kredytów
30
odpis na środki trwałe i inwestycje
7
0
odpis aktualizujący wartość udziałów spółki zależnej
0
0
ulga B+R
0
0
aktywo od straty
0
0
b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z
tytułu)
0
0
c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi
(z tytułu)
0
0
--
d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu)
0
0
--
e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi
różnicami przejściowymi (z tytułu)
0
0
--
0
0
4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu,
razem, w tym:
3 527
3 327
a) odniesionych na wynik finansowy
0
3 327
przeterminowane zobowiązania pow.90 dni
149
niezapłacone wynagrodzenia
0
0
niezapłacone składki ZUS
101
odsetki od pożyczek i kredytów
29
0
odsetki od zobowiązań
77
6
rezerwa od świadczeń emerytalnych i urlopowych
463
357
wycena instrumentów finansowych
0
0
odpis aktualizujący wartość zapasów
184
150
rezerwa na koszty
467
599
różnice kursowe z wyceny
0
0
straty podatkowe z lat ubiegłych
0
0
odpis na środki trwałe i inwestycje
154
161
odpis na wartość udziałów
0
0
faktury korygujące sprzedaż dotyczące przełomu lat wg zasad CIT -
aktualizacja
0
0
ulga B+R
643
643
aktywo od straty
1 361
1 310
b) odniesionych na kapitał własny
0
0
ulga B+R
0
0
5B) INNE DŁUGOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
Inne długoterminowe rozliczenia międzyokresowe - nie występują.
6A) ZAPASY
2025
2024
a) materiały
20 434
12 634
b) półprodukty i produkty w toku
2
25
c) produkty gotowe
19 964
29 889
d) towary
7 673
4 743
e) zaliczki na dostawy i usługi
496
1 486
Zapasy, razem
48 569
48 777
FoodHub S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2025 do 31.12.2025 (w tys. zł)
34
Na dzień 31.12.2025 r. spółka utworzyła odpisy aktualizujące wartość materiałów w kwocie 824 tys. zł, wartość
produktów gotowych i towarów w kwocie 141 tys. zł.
7A) NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE
2025
2024
a) od jednostek powiązanych
11 550
8 844
z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
11 550
8 802
-- do 12 miesięcy
11 550
8 802
-- powyżej 12 miesięcy
0
0
dochodzone na drodze sądowej
0
0
inne
0
42
b) od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w
kapitale
0
0
z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
0
0
-- do 12 miesięcy
0
0
-- powyżej 12 miesięcy
0
0
dochodzone na drodze sądowej
0
0
inne
0
0
c) należności od pozostałych jednostek
30 863
35 404
z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
24 006
28 128
-- do 12 miesięcy
24 006
28 128
-- powyżej 12 miesięcy
0
0
z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz
innych tytułów publiczno-prawnych
6 417
6 932
dochodzone na drodze sądowej
0
0
inne
439
343
Należności krótkoterminowe netto, razem
42 413
44 248
d) odpisy aktualizujące wartość należności
1 028
1 038
Należności krótkoterminowe brutto, razem
43 441
45 285
7B) NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH
2025
2024
a) z tytułu dostaw i usług, w tym:
11 550
8 802
od jednostek zależnych
11 550
8 802
od jednostki dominującej
0
0
b) inne, w tym:
0
42
od jednostek zależnych
0
42
od jednostki dominującej
0
0
c) dochodzone na drodze sądowej, w tym:
0
0
od jednostek zależnych
0
0
od jednostki dominującej
0
0
Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych netto, razem
11 550
8 844
d) odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych
0
0
Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych brutto, razem
11 550
8 844
Należności dochodzonych na drodze sądowej, rozpoczęcie postępowań przed 2025 r. wynoszą łącznie :
319.798,36 zł.
7C) NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD POZOSTAŁYCH JEDNOSTEK, W KTÓRYCH EMITENT POSIADA ZAANGAŻOWANIE W
KAPITALE - nie występują.
FoodHub S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2025 do 31.12.2025 (w tys. zł)
35
7D) NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD POZOSTAŁYCH JEDNOSTEK
2025
2024
a) z tytułu dostaw i usług, w tym:
24 006
28 128
od wspólnika jednostki współzależnej
0
0
od znaczącego inwestora
0
0
od innych jednostek
24 006
28 128
b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz
innych tytułów publiczno-prawnych
6 417
6 932
c) inne, w tym:
439
343
od wspólnika jednostki współzależnej
0
0
od znaczącego inwestora
0
0
od innych jednostek
439
343
d) dochodzone na drodze sądowej, w tym:
0
0
od wspólnika jednostki współzależnej
0
0
od znaczącego inwestora
0
0
od innych jednostek
0
0
Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek netto, razem
30 863
35 404
e) odpisy aktualizujące wartość należności od pozostałych jednostek
1 028
1 038
Należności krótkoterminowe od pozostałych jednostek brutto, razem
31 890
36 441
7E) ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH
2025
2024
Stan na początek okresu
1 038
1 161
a) zwiększenia (z tytułu)
0
13
-- odpis aktualizujący wartość należności wątpliwych
0
0
b) zmniejszenia (z tytułu)
10
136
-- wykorzystanie odpisu
0
36
-- rozwiązanie odpisu
10
100
Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na
koniec okresu
1 028
1 038
7F) NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO
(STRUKTURA WALUTOWA)
jednostka
waluta
2025
2024
a) w walucie polskiej
38 411
41 861
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
5 030
3 424
b1. w walucie
w tys.
EUR
989
658
po przeliczeniu na tys. zł
4 179
2 810
b2. w walucie
w tys.
USD
201
150
po przeliczeniu na tys. zł
850
614
b3. w walucie
w tys.
GBP
0
0
po przeliczeniu na tys. zł
0
0
pozostałe waluty w tys. zł
0
0
Należności krótkoterminowe, razem
43 441
45 285
7G) NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE
SPŁATY:
2025
2024
a) do 1 miesiąca
19 369
22 082
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
9 522
7 839
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
263
3
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku
0
0
e) powyżej 1 roku
0
0
f) należności przeterminowane
7 430
6 032
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto)
36 584
35 957
g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług
1 028
1 038
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto)
35 556
34 919
Termin płatności związany z normalnym tokiem sprzedaży przez emitenta wynosi 60dni.
FoodHub S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2025 do 31.12.2025 (w tys. zł)
36
8A) KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE
2025
2024
a) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
528
190
środki pieniężne w kasie i na rachunkach
523
190
inne środki pieniężne
5
0
Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem
528
190
8B) PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (STRUKTURA
WALUTOWA)
2025
2024
a) Pożyczki (odsetki)
212
0
0
0
0
0
Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem
212
0
8C) PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (WG ZBYWALNOŚCI) - nie
występują.
8D) UDZIELONE POŻYCZKI KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA
WALUTOWA) – nie występują
8E) ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE (STRUKTURA WALUTOWA)
jednostka
waluta
2025
2024
a) w walucie polskiej
39
71
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
489
119
b1. w walucie
w tys.
EUR
116
27
po przeliczeniu na tys. zł
489
116
b2. w walucie
w tys.
USD
0
1
po przeliczeniu na tys. zł
0
3
b3. w walucie
w tys.
GBP
0
0
po przeliczeniu na tys. zł
0
0
pozostałe waluty w tys. zł
0
Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem
528
190
8F) INNE INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE (WG RODZAJU) – nie występują
8G) INNE INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) – nie występują
7H) NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWANE (BRUTTO) - Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI
NIESPŁACONE W OKRESIE:
2025
2024
a) do 1 miesiąca
3 204
4 518
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy
1 087
484
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy
453
110
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku
1 658
0
e) powyżej 1 roku
1 028
920
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto)
7 430
6 032
f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług,
przeterminowane
-1 028
-1 038
Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto)
6 402
4 995
Na dzień 31.12.2025r. spółka utworzyła odpis aktualizujący wartość należności w pełnej wysokości na należności
przeterminowane powyżej 1 roku oraz na wszystkie należności wątpliwe i sądowe, w tym objęte postępowaniem
upadłościowym, układowym i sanacyjnym.
FoodHub S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2025 do 31.12.2025 (w tys. zł)
37
9A) KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
2025
2024
a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym
1 453
894
koszty ubezpieczeń rozliczane w czasie
748
613
koszty szkoleń
0
0
zużycie materiałów i energii
72
265
rozliczenie zakupu usług
0
0
opłata za prenumeraty, abonamenty i pozostałe
633
17
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem
1 453
894
10A) AKCJE I UDZIAŁY WŁASNE
2025
2024
a) akcje własne (914 936 akcji x 2,70 zł
2 470
0
Akcje i udziały, razem
2 470
0
10B) AKCJE (UDZIAŁY) EMITENTA BĘDĄCE WŁASNOŚCIĄ JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH - nie występują.
11A) KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA)
w tys. zł
Seria/emisja
Rodzaj
akcji
Rodzaj
uprzywilejowania
akcji
Rodzaj
ograniczenia
praw do
akcji
Liczba akcji
Wartość
serii/ emisji
wg
wartości
nominalnej
Sposób
pokrycia
kapitału
Data
rejestracji
Prawo do
dywidendy
(od daty)
A
akcje
zwykłe na
okaziciela
brak
zastaw
17 166 700
17 166 700
aport
30.06.2004
tak
B
akcje
zwykłe na
okaziciela
brak
zastaw
6 000 000
6 000 000
wkład
pieniężny
14.07.2006
tak
C
akcje
zwykłe na
okaziciela
brak
zastaw
8 262 250
8 262 250
wkład
pieniężny
05.02.2015
tak
D
akcje
zwykłe na
okaziciela
brak
-
3 321 100
3 321 100
wkład
pieniężny
09.10.2015
tak
E
akcje
zwykłe na
okaziciela
brak
10 000 000
10 000 000
wkład
pieniężny
13.11.2025
tak
Liczba akcji,
razem
44 750 050
Kapitał
zakładowy, razem
44 750 050
Wartość
nominalna jednej
akcji (w zł)
1,00
Emisja akcji serii E i F
W dniu 22 września 2025 r. odbyło się Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Pamapol S.A. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie podjęło
uchwałę o podwyższeniu kapitału zakładowego FoodHub o kwotę nie niższą niż 8 mln i nie wyższą niż 12 mln poprzez emisję nie
mniej niż 8 mln i nie więcej niż 12 mln akcji serii E. Postanowiono, iż akcje serii E będą uczestniczyły w wypłacie dywidendy począwszy
od 31 grudnia 2025 r. Cenę emisyjna akcji ustalono na poziomie 2,50 PLN. Postanowiono, iż akcje serii E zostaną w całości pokryte
wkładem pieniężnym. W stosunku do akcji serii E wyłączone zostało prawo poboru, a emisja miała zostać przeprowadzona w trybie
subskrypcji prywatnej. Zarząd FoodHub został upoważniony do wskazania podmiotów, do których zostanie skierowana oferta objęcia
akcji serii E. Oferta objęcia akcji serii E miała zostać złożona w terminie 2 miesięcy od dnia podjęcia uchwały, a zawarcie umowy
objęcia akcji serii E miało nastąpić w terminie dwóch tygodni od dnia złożenia oferty. Postanowiono, iż akcje serii E zostaną zgłoszone
w celu dopuszczenia i wprowadzenia do obrotu na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w
Warszawie S.A.
FoodHub S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2025 do 31.12.2025 (w tys. zł)
38
W dniu 15 października 2025 r. Emitent zawarł z inwestorami, przy udziale Amerykanka Struktura sp. z o.o. - akcjonariusza
posiadającego akcje Spółki uprawniające do wykonywania 81,29% ogólnej liczby głosów w Spółce, umowy inwestycyjne („Umowy
Inwestycyjne”), których przedmiotem jest w szczególności:
1. ustalenie warunków transakcji polegającej na objęciu przez inwestorów 10.000.000 akcji serii E Spółki po cenie emisyjnej
2,50 PLN za akcję, a następnie objęciu przez tych samych inwestorów 2.000.000 akcji Spółki kolejnej emisji (serii F), po cenie
emisyjnej 1,00 PLN za akcję tj. polegającej na objęciu przez inwestorów łącznie 12.000.000 akcji serii E i F po średniej cenie
wynoszącej 2,25 PLN za jedną akcję;
2. zobowiązanie Spółki i inwestorów do zawarcia umów objęcia akcji serii E w dniu zawarcia Umów Inwestycyjnych na podstawie
których dojdzie do objęcia łącznie 10.000.000 akcji serii E („Umowy Objęcia Akcji Serii E”);
3. zobowiązanie Spółki do zwołania Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki
w ramach którego zostanie podjęta uchwała w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego w drodze emisji 2.000.000 akcji
serii F („Uchwała Emisyjna Serii F”);
4. zobowiązanie Spółki i inwestorów do zawarcia umów objęcia akcji serii F pod warunkiem podjęcia Uchwały Emisyjnej Serii
F;
5. zobowiązanie Amerykanka Struktura sp. z o.o. do wykonywania prawa głosu z posiadanych akcji Spółki w taki sposób, aby
głosować „za” podjęciem Uchwały Emisyjnej Serii F.
W wykonaniu Umów Inwestycyjnych, w dniu 15 października 2025 r. doszło do zawarcia Umów Objęcia Akcji Serii E, dotyczących
objęcia przez inwestorów łącznie 10.000.000 akcji serii E po cenie emisyjnej wynoszącej 2,50 PLN za jedną akcję. Zarząd Spółki,
stosownie do art. 310 § 2
w zw. z art. 431 § 7 Kodeksu Spółek Handlowych, złożył oświadczenie o wysokości objętego kapitału zakładowego w ramach emisji
akcji serii E.
Umowy objęcia akcji zawarte w dniu 15 października 2025 r. zostały w całości zrealizowane, wkłady pieniężne na pokrycie 10 000 000
akcji serii E (cena emisyjna 2,50 PLN) zostały w całości wniesione.
W dniu 14 listopada 2025 r. Spółka otrzymała postanowienie o zarejestrowaniu w dniu 13 listopada 2025 r. przez Sąd Rejonowy dla
Łodzi-Śródmieścia w Łodzi, XX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego podwyższenia kapitału zakładowego Spółki na
skutek emisji akcji zwykłych serii E.
Po dokonaniu rejestracji, kapitał zakładowy Spółki wynosił 44.750.050,00 zł i dzieli się na 44.750.050 akcji o wartości nominalnej 1,00
zł każda, w tym:
a) 17.166.700 akcji zwykłych na okaziciela serii A,
b) 6.000.000 akcji zwykłych na okaziciela serii B,
c) 8.262.250 akcji zwykłych na okaziciela serii C,
d) 3.321.100 akcji zwykłych na okaziciela serii D,
e) 10.000.000 akcji zwykłych na okaziciela serii E.
Ogólna liczba głosów w Spółce wynikających ze wszystkich wyemitowanych akcji wynosi 44.750.050.
Również w dniu 14 listopada 2025 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie podjęło uchwałę o podwyższeniu kapitału zakładowego
FoodHub o kwotę 2 mln poprzez emisję 2 mln akcji serii F. Akcje serii F będą uczestniczyły w wypłacie dywidendy począwszy od 31
grudnia 2025 r. Cenę emisyjna akcji ustalono na poziomie 1,00 PLN. Akcje serii F zostaną w całości pokryte wkładem pieniężnym. W
stosunku do akcji serii F wyłączone zostało prawo poboru, a emisja zostanie przeprowadzona w trybie subskrypcji prywatnej. Zarząd
FoodHub został upoważniony do wskazania podmiotów, do których zostanie skierowana oferta objęcia akcji serii F. Postanowiono, iż
oferta objęcia akcji serii F zostanie złożona w terminie 7 dni od dnia podjęcia uchwały, a zawarcie umowy objęcia akcji serii F nastąpi
w terminie 7 dni od dnia złożenia oferty. Postanowiono, iż akcje serii F zostaną zgłoszone w celu dopuszczenia i wprowadzenia do
obrotu na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.
W dniu 18 listopada 2025 r. Spółka zawarła z inwestorami umowy objęcia łącznie 2.000.000 akcji zwykłych na okaziciela serii F po
cenie emisyjnej wynoszącej 1,00 PLN za jedną akcję.
Umowy objęcia akcji zawarte w dniu 18 listopada 2025 r. zostały w całości zrealizowane, wkłady pieniężne na pokrycie 2 000 000 akcji
serii F (cena emisyjna 1,00 PLN) zostały w całości wniesione.
Podsumowanie subskrypcji akcji zwykłych na okaziciela serii F zostało szczegółowo opisane przez Emitenta w raporcie bieżącym
51/2025 z dnia 02 grudnia 2025 r.
W dniu 12 grudnia 2025 roku Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. („KDPW”) wydał oświadczenie o zawarciu ze Spółką
umowy o rejestrację w depozycie papierów wartościowych pod kodem ISIN PLPMPOL00031, 10.000.000 akcji zwykłych na okaziciela
serii E Spółki o wartości nominalnej 1,00 zł każda, wyemitowanych na podstawie uchwały nr 3/09/2025 Nadzwyczajnego Walnego
Zgromadzenia Spółki z dnia 22 września 2025 r. w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w drodze emisji akcji zwykłych
serii E, pozbawienia dotychczasowych akcjonariuszy w całości praw poboru wszystkich akcji serii E, ubiegania się o dopuszczenie i
wprowadzenie akcji serii E do obrotu na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.,
dematerializacji akcji serii E, upoważnienia do zawarcia umowy o rejestrację akcji serii E w depozycie papierów wartościowych oraz
zmiany Statutu Spółki („Akcje serii E”).
FoodHub S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2025 do 31.12.2025 (w tys. zł)
39
W dniu 16 grudnia 2025 roku Zarząd Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. („GPW”) podjął uchwałę nr 1601/2025 w
sprawie dopuszczenia i wprowadzenia do obrotu giełdowego na Głównym Rynku GPW akcji zwykłych na okaziciela serii E Spółki. W
treści uchwały Zarząd GPW stwierdził, iż zgodnie z § 19 ust. 1 i 2 Regulaminu Giełdy do obrotu giełdowego na rynku podstawowym
dopuszczonych jest 10.000.000 akcji zwykłych na okaziciela serii E Spółki o wartości nominalnej 1,00 zł każda. Ponadto, Zarząd GPW
postanowił wprowadzić ww. akcje Spółki z dniem 18 grudnia 2025 roku do obrotu giełdowego na rynku podstawowym, pod warunkiem
dokonania przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. („KDPW”) w dniu 18 grudnia 2025 roku rejestracji tych akcji i
oznaczenia ich kodem „PLPMPOL00031”. Uchwała Zarządu GPW weszła w życie z dniem podjęcia. Jednocześnie Spółka informuje,
iż podjęcie powyższej uchwały stanowi spełnienie warunku rejestracji akcji serii E pod kodem ISIN PLPMPOL00031 w depozycie
papierów wartościowych prowadzonym przez KDPW, o którym Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 52/2025 z dnia 12 grudnia
2025 roku.
W dniu 17 grudnia 2025 roku ukazał się komunikat operacyjny nr ONP/2025/091 Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych S.A.
(„KDPW”), zgodnie z którym w dniu 18 grudnia 2025 roku nastąpiła rejestracja 10.000.000 akcji zwykłych na okaziciela serii E Spółki
w depozycie papierów wartościowych pod kodem ISIN PLPMPOL00031
ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM
W dniu 30 stycznia 2026 r. Emitent otrzymał postanowienie o zarejestrowaniu w dniu 29 stycznia 2026 r. przez Sąd Rejonowy dla
Łodzi-Śródmieścia w Łodzi, XX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego podwyższenia kapitału zakładowego Spółki na
skutek emisji akcji zwykłych serii F, przeprowadzonej na podstawie uchwały Nr 3/11/2025 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia
Spółki z dnia 14 listopada 2025 r. w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w drodze emisji akcji zwykłych serii F,
pozbawienia dotychczasowych akcjonariuszy w całości praw poboru wszystkich akcji serii F, ubiegania się o dopuszczenie i
wprowadzenie akcji serii F do obrotu na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.,
dematerializacji akcji serii F, upoważnienia do zawarcia umowy o rejestrację akcji serii F w depozycie papierów wartościowych oraz
zmiany Statutu Spółki („Uchwała Nr 3/11/2025”), a także o zarejestrowaniu zmian Statutu Spółki przeprowadzonych na podstawie
uchwały Nr 4/11/2025 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 14 listopada 2025 r. w sprawie zmiany Statutu Spółki
(„Uchwała Nr 4/11/2025”).
Po dokonaniu rejestracji, kapitał zakładowy Spółki wynosi 46.750.050,00 zł i dzieli się na 46.750.050 akcji o
wartości nominalnej 1,00 zł każda, w tym:
a) 17.166.700 akcji zwykłych na okaziciela serii A,
b) 6.000.000 akcji zwykłych na okaziciela serii B,
c) 8.262.250 akcji zwykłych na okaziciela serii C,
d) 3.321.100 akcji zwykłych na okaziciela serii D,
e) 10.000.000 akcji zwykłych na okaziciela serii E,
f) 2.000.000 akcji zwykłych na okaziciela serii F.
Ogólna liczba głosów w Spółce wynikających ze wszystkich wyemitowanych akcji wynosi 46.750.050.
W dniu 4 marca 2026 roku Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A. („KDPW”) wydał oświadczenie o zawarciu ze Spółką
umowy o rejestrację w depozycie papierów wartościowych pod kodem ISIN PLPMPOL00031, 2.000.000 akcji zwykłych na okaziciela
serii F Spółki o wartości nominalnej 1,00 zł każda, wyemitowanych na podstawie uchwały nr 3/11/2025 Nadzwyczajnego Walnego
Zgromadzenia Spółki z dnia 14 listopada 2025 r. w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w drodze emisji akcji zwykłych
serii F, pozbawienia dotychczasowych akcjonariuszy w całości praw poboru wszystkich akcji serii F, ubiegania się o dopuszczenie i
wprowadzenie akcji serii F do obrotu na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A.,
dematerializacji akcji serii F, upoważnienia do zawarcia umowy o rejestrację akcji serii F w depozycie papierów wartościowych oraz
zmiany Statutu Spółki („Akcje serii F”).
W dniu 9 marca 2026 roku Zarząd Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. („GPW”) podjął uchwałę nr 321/2026 w sprawie
dopuszczenia i wprowadzenia do obrotu giełdowego na Głównym Rynku GPW akcji zwykłych na okaziciela serii F Spółki. Zgodnie z
podjętą uchwałą do obrotu giełdowego na rynku podstawowym dopuszczonych zostało 2.000.000 akcji zwykłych na okaziciela serii F
Spółki o wartości nominalnej 1,00 zł każda. Ponadto, Zarząd GPW postanowił wprowadzić ww. akcje Spółki z dniem 12 marca 2026
roku do obrotu giełdowego na rynku podstawowym, pod warunkiem dokonania przez Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych S.A.
(„KDPW”) w dniu 12 marca 2026 roku rejestracji tych akcji i oznaczenia ich kodem „PLPMPOL00031”. Uchwała Zarządu GPW weszła
w życie z dniem podjęcia. Jednocześnie Spółka informuje, iż podjęcie powyższej uchwały stanowi spełnienie warunku rejestracji akcji
serii F pod kodem ISIN PLPMPOL00031 w depozycie papierów wartościowych prowadzonym przez KDPW, o którym Spółka
informowała w raporcie bieżącym nr 6/2026 z dnia 5 marca 2026 roku
FoodHub S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2025 do 31.12.2025 (w tys. zł)
40
W dniu 10 marca 2026 roku ukazał się komunikat operacyjny nr ONP/2026/019 Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych S.A.
(„KDPW”), zgodnie z którym w dniu 12 marca 2026 roku nastąpiła rejestracja 2.000.000 akcji zwykłych na okaziciela serii F Spółki w
depozycie papierów wartościowych pod kodem ISIN PLPMPOL00031.
12A) KAPITAŁ ZAPASOWY
2025
2024
a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej
56 496
56 496
b) utworzony ustawowo
11 583
11 583
c) utworzony zgodnie ze statutem / umową, ponad wymaganą ustawowo (minimalną) wartość
24 761
24 761
d) z dopłat akcjonariuszy / wspólników
0
0
e) koszty emisji akcji serii E
-2 416
0
Kapitał zapasowy, razem
90 424
92 840
13A) KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY - nie występuje.
14A) POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE (WG CELU PRZEZNACZENIA)
2025
2024
a) ze sprzedaży akcji serii E powyżej ich wartości nominalnej
15 000
0
14B) KAPITAŁ Z EMISJI W TOKU
2025
2024
a) ze sprzedaży akcji serii F
2 000
0
15A) ODPISY Z ZYSKU NETTO W CIĄGU ROKU OBROTOWEGO - nie występują.
16A) ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO
2025
2024
1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek
okresu, w tym:
2 371
2 121
a) odniesionej na wynik finansowy
0
2 121
- aktualizacja rezerwy na naliczone odsetki od należności i pożyczek
55
0
- przekształcenie leasingu
953
834
- różnice pomiędzy amortyzacją bilansową a podatkową środków trwałych
1 363
1 035
- różnice kursowe z wyceny
84
- różnice pomiędzy wartością bilansową a podatkową nieruchomości
inwestycyjnych
49
należna dotacja
118
b) odniesionej na kapitał własny
0
0
-
c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
0
0
-
2. Zwiększenia
426
452
a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych
(z tytułu)
426
452
- aktualizacja rezerwy na naliczone odsetki od należności i pożyczek
55
- różnice pomiędzy amortyzacją bilansową a podatkową środków trwałych
399
279
- przekształcenie leasingu
119
- różnice kursowe z wyceny
27
0
- różnice pomiędzy wartością bilansową a podatkową nieruchomości
inwestycyjnych
0
0
FoodHub S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2025 do 31.12.2025 (w tys. zł)
41
- należna dotacja
0
0
b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi
(z tytułu)
0
0
c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi
różnicami przejściowymi (z tytułu)
0
0
3.Zmniejszenia
317
202
a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami
przejściowymi (z tytułu)
317
202
- aktualizacja rezerwy na naliczone odsetki od należności i pożyczek
15
0
- różnice pomiędzy amortyzacją bilansową a podatkową środków trwałych
0
0
- różnice pomiędzy wartością bilansową a podatkową nieruchomości
inwestycyjnych
0
0
- przekształcenie leasingu
0302
0
- różnice kursowe z wyceny
84
- należna dotacja
118
b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi
(z tytułu)
0
0
c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi
różnicami przejściowymi (z tytułu)
0
0
4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu,
razem
2 480
2 371
a) odniesionej na wynik finansowy
2 480
2 321
- aktualizacja rezerwy na naliczone odsetki od należności i pożyczek
40
55
- przekształcenie leasingu
650
953
- różnice pomiędzy amortyzacją bilansową a podatkową środków trwałych
1 763
1 313
- różnice kursowe z wyceny
27
0
- różnice pomiędzy wartością bilansową a podatkową nieruchomości
inwestycyjnych
0
0
- należna dotacja
b) odniesionej na kapitał własny
0
0
c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy
0
0
16B) ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG
TYTUŁÓW)
2025
2024
a) stan na początek okresu
450
360
- rezerwa na odprawy emerytalne
450
360
b) zwiększenia (z tytułu)
51
90
- aktualizacja rezerwy na odprawy emerytalne
51
90
c) wykorzystanie (z tytułu)
0
0
d) rozwiązanie (z tytułu)
0
0
- aktualizacja rezerwy na odprawy emerytalne
e) stan na koniec okresu
501
450
- rezerwa na odprawy emerytalne
501
450
16C) ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG
TYTUŁÓW)
2025
2024
a) stan na początek okresu
1 428
1 180
- rezerwa na świadczenia urlopowe
1 428
1 180
b) zwiększenia (z tytułu)
507
248
- aktualizacja rezerwy na świadczenia urlopowe
507
248
c) wykorzystanie (z tytułu)
0
0
-
0
0
d) rozwiązanie (z tytułu)
0
0
- aktualizacja rezerwy na świadczenia urlopowe
0
0
e) stan na koniec okresu
1 935
1 428
FoodHub S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2025 do 31.12.2025 (w tys. zł)
42
16D) ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW DŁUGOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) - nie występuje.
16E) ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW)
2025
2024
a) stan na początek okresu
3 151
2 090
- rezerwa na rekrutację pracowników
0
0
- rezerwa na sprawy sądowe
0
0
- rezerwa na koszty marketingowe
2 205
386
- rezerwa na kary
0
820
- rezerwa na doradztwo podatkowe
610
390
- rezerwa na premie
0
0
- rezerwa na audyt finansowy
254
247
- rezerwa na koszty sprzedaży nieruchomości
0
0
- rezerwa na premie
0
0
- rezerwa na zobowiązania sporne
0
0
- rezerwa na opłaty za korzystanie ze środowiska
66
50
- rezerwa na palety
0
17
- rezerwa na opłaty za przyłącze energetyczne PKP zw.z zwieksz.moc
0
180
- rezerwa na usługi produkcyjne
0
0
- rezerwa na usługi doradcze
11
0
- rezerwa na koszty transportu
5
0
b) zwiększenia (z tytułu)
2 020
2 765
- rezerwa na rekrutację pracowników
0
0
- rezerwa na kary
0
0
- rezerwa na koszty marketingowe
1 423
2 205
- rezerwa na audyt finansowy
185
218
- rezerwa na premie
0
0
- rezerwa na zobowiązania sporne
0
0
- rezerwa na opłaty za korzystanie ze środowiska
75
66
- rezerwa na palety
51
0
- rezerwa na doradztwo podatkowe
286
260
- rezerwa na koszty sprzedaży nieruchomości
0
0
- rezerwa na opłaty za przyłącze energetyczne PKP zw.z zwieksz.moc
0
0
- rezerwa na usługi produkcyjne
0
0
- rezerwa na usługi doradcze
0
11
- rezerwa na koszty transportu
0
5
- rezerwa na koszty organizacji wyjazdu
0
0
c) wykorzystanie (z tytułu)
1 847
1 208
- rezerwa na sprawy sądowe
0
0
- rezerwa na koszty marketingowe
1 410
179
- rezerwa na kary
0
569
- rezerwa na rekrutację pracowników
0
0
- rezerwa na premie
0
0
- rezerwa na doradztwo podatkowe
425
10
- rezerwa na koszty sprzedaży nieruchomości
0
0
- rezerwa na audyt finansowy
0
211
- rezerwa na obowiązania sporne
0
0
- rezerwa na opłaty za korzystanie ze środowiska
0
32
- rezerwa na palety
0
17
- rezerwa na usługi produkcyjne
0
0
- rezerwa na usługi doradcze
11
30
- rezerwa na opłaty za przyłącze energetyczne PKP zw.z zwieksz.moc
0
161
- rezerwa na koszty transportu
1
0
d) rozwiązanie (z tytułu)
0
496
- rezerwa na koszty marketingowe
0
207
- rezerwa na kary
0
251
- rezerwa na audyt finansowy
0
0
- rezerwa na koszty sprzedaży nieruchomości
0
0
FoodHub S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2025 do 31.12.2025 (w tys. zł)
43
- rezerwa na sprawy sądowe
0
0
- rezerwa na doradztwo podatkowe
0
0
- rezerwa na kary - braki w dostawach
0
0
- rezerwa na zobowiązania sporne
0
0
- rezerwa na opłaty za korzystanie ze środowiska
0
18
- rezerwa na palety
0
0
- rezerwa na koszty organizacji wyjazdu
0
0
- rezerwa na premie
0
0
- rezerwa na usługi produkcyjne
0
0
- rezerwa na opłaty za przyłącze energetyczne PKP zw.z zwieksz.moc
0
19
- rezerwa na usługi doradcze
0
0
e) stan na koniec okresu
2 459
3 151
- rezerwa na rekrutację pracowników
0
0
- rezerwa na kary
0
0
- rezerwa na koszty marketingowe
1 423
2 205
- rezerwa na koszty sprzedaży nieruchomości
0
0
- rezerwa na audyt finansowy
574
254
- rezerwa na doradztwo podatkowe
336
610
- rezerwa na premie
0
0
- rezerwa na obowiązania sporne
0
0
- rezerwa na opłaty za korzystanie ze środowiska
75
66
- rezerwa na palety
51
0
- rezerwa na opłaty za przyłącze energetyczne PKP zw.z zwieksz.moc
0
0
- rezerwa na usługi produkcyjne
0
0
- rezerwa na usługi doradcze
0
11
- rezerwa na koszty transportu
0
5
17A) ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE
2025
2024
a) wobec jednostek powiązanych, w tym:
0
376
aa) wobec jednostek zależnych
0
376
- kredyty i pożyczki
0
0
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
0
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
0
0
-
0
0
- umowy leasingu finansowego
0
376
- zobowiązania wekslowe
0
0
- inne (wg rodzaju)
0
0
-
0
0
ab) wobec jednostki dominującej
0
0
- kredyty i pożyczki
0
0
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
0
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
0
0
-
0
0
- umowy leasingu finansowego
0
0
- zobowiązania wekslowe
0
0
- inne (wg rodzaju)
0
0
b) wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w
kapitale, w tym:
0
0
ba) wobec jednostek współzależnych
0
0
- kredyty i pożyczki
0
0
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
0
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
0
0
-
0
0
- umowy leasingu finansowego
0
0
- zobowiązania wekslowe
0
0
- inne (wg rodzaju)
0
0
-
0
0
FoodHub S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2025 do 31.12.2025 (w tys. zł)
44
bb) wobec jednostek stowarzyszonych
0
0
- kredyty i pożyczki
0
0
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
0
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
0
0
-
0
0
- umowy leasingu finansowego
0
0
- zobowiązania wekslowe
0
0
- inne (wg rodzaju)
0
0
-
0
0
c) wobec pozostałych jednostek, w tym:
17 858
31 556
ca) wobec wspólnika jednostki współzależnej
0
0
- kredyty i pożyczki
0
0
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
0
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
0
0
-
0
0
- umowy leasingu finansowego
0
0
- zobowiązania wekslowe
0
0
- inne (wg rodzaju)
0
0
cb) wobec znaczącego inwestora
0
0
- kredyty i pożyczki
0
0
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
0
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
0
0
-
0
0
- umowy leasingu finansowego
0
0
- zobowiązania wekslowe
0
0
- inne (wg rodzaju)
0
0
-
0
0
cc) wobec innych jednostek
17 858
31 556
- kredyty i pożyczki
10 699
26 513
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
0
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
0
0
- umowy leasingu finansowego
7 159
5 043
- zobowiązania wekslowe
0
0
- inne (wg rodzaju)
0
0
Zobowiązania długoterminowe, razem
17 858
31 556
17B) ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE, O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY
2025
2024
a) powyżej 1 roku do 3 lat
10 939
27 742
b) powyżej 3 do 5 lat
6 919
3 815
c) powyżej 5 lat
0
0
Zobowiązania długoterminowe, razem
17 858
31 556
17C) ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
jednostka
waluta
2025
2024
a) w walucie polskiej
7 440
19 292
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł)
10 418
12 265
b1. w walucie
w tys.
EUR
2 465
2 870
po przeliczeniu na tys.zł
10 418
12 265
-
0
0
pozostałe waluty w tys.zł
0
0
Zobowiązania długoterminowe, razem
17 858
31 556
FoodHub S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2025 do 31.12.2025 (w tys. zł)
45
17D) ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK
Kwota kredytu
/ pożyczki wg
umowy
Waluta
Kwota kredytu /
pożyczki
pozostała do
spłaty
Oprocentowanie
Termin
wymagalności
Kredyt konsorcjalny Kredyt F w PLN
(inwestycyjny) PKO BP S.A.
3 333
PLN
1 843
WIBOR
1M+2,3% marży
31.12.2028
Kredyt konsorcjalny Kredyt F w PLN
(inwestycyjny) CA BP S.A.
3 333
PLN
1 843
WIBOR
1M+2,3% marży
31.12.2028
Kredyt konsorcjalny Kredyt F w PLN
(inwestycyjny) BGK
3 333
PLN
1 843
WIBOR
1M+2,3% marży
31.12.2028
Kredyt inwestycyjny CA BP S.A. w EUR
5 893
PLN
3 134
EURIBOR 1M+
2,4% marży
30.07.2029
Kredyt inwestycyjny CA BP S.A. w PLN
1 062
PLN
802
WIBOR 1M +
2,4% marży
30.07.2029
Pożyczka od WFOŚiGW z dn.20.06.2023
777
PLN
529
stałe w wysok.
5,30%
31.08.2030
Pożyczka od WFOŚiGW z dn.
an.19.03.2024
2 578
PLN
2 185
stałe w wysok.
5,30%
30.06.2029
Pożyczka od Alior Leasing w EUR
981
PLN
580
zmienne
25.10.2028
Pożyczka od mLeasing w EUR
3 546
PLN
2 856
EURIBOR
1M+3,3%
31.08.2029
Pożyczka od Pekao Leasing 23/0522/25
2 700
PLN
2 105
WIBOR 1M
12.08.2030
Szczegółowe informacje o umowach kredytowych i leasingowych.
Spółka na dzień 31.12.2025 r. posiada zobowiązania z tytułu niżej wymienionych kredytów bankowych
i pożyczek:
Kredyt Konsorcjalny Kredyt A w PLN w rachunku bieżącym w PKO BP S.A.
Warunki zaciągniętego kredytu
Kredyt zaciągnięto na spłatę istniejącego zadłużenia oraz na finansowanie bieżącej działalności.
– termin zawarcia umowy 2017-09-21
– termin wymagalności 2026-05-20
– kwota kredytu 3.000 tys. zł
– oprocentowanie WIBOR 1M+2% marży
Stan kredytu na dzień 31.12.2025 r. 2.630 tys. zł
Odsetki zapłacone w 2025 r. 198 tys. zł
Kredyt Konsorcjalny Kredyt A w PLN w rachunku bieżącym w CA BP S.A.
Warunki zaciągniętego kredytu
Kredyt zaciągnięto na spłatę istniejącego zadłużenia oraz na finansowanie bieżącej działalności.
– termin zawarcia umowy 2017-09-21
– termin wymagalności 2026-05-20
– kwota kredytu 3.000 tys. zł
– oprocentowanie WIBOR 1M+2% marży
Stan kredytu na dzień 31.12.2025 r. 2.657 tys. zł
Odsetki zapłacone w 2025 r. 206 tys. zł
Kredyt Konsorcjalny Kredyt A w PLN w rachunku bieżącym w BGK
Warunki zaciągniętego kredytu
Kredyt zaciągnięto na spłatę istniejącego zadłużenia oraz na finansowanie bieżącej działalności.
– termin zawarcia umowy 2017-09-21
– termin wymagalności 2026-05-20
– kwota kredytu 3.000 tys. zł
– oprocentowanie WIBOR 1M+2% marży
Stan kredytu na dzień 31.12.2025 r. 2.099 tys. zł
Odsetki zapłacone w 2025 r. 195 tys. zł
FoodHub S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2025 do 31.12.2025 (w tys. zł)
46
Kredyt Konsorcjalny Kredyt E w EUR w rachunku kredytowym w PKO BP S.A.
Warunki zaciągniętego kredytu
Kredyt Inwestycyjny zaciągnięto na finasowanie zakupu maszyn i urządzeń
– termin zawarcia umowy 2017-09-21
– termin wymagalności 2025-12-31
– kwota kredytu 174 tys. EUR
– oprocentowanie EURIBOR 1M+2,8%marży
Odsetki zapłacone w 2025 r. 9 tys. EUR
Stan kredytu na dzień 31.12.2025 r. 0 tys. EUR
Kredyt Konsorcjalny Kredyt E w EUR w rachunku kredytowym w CA BP S.A.
Warunki zaciągniętego kredytu
Kredyt Inwestycyjny zaciągnięto na finasowanie zakupu maszyn i urządzeń
– termin zawarcia umowy 2017-09-21
– termin wymagalności 2025-12-31
– kwota kredytu 174 tys. EUR
– oprocentowanie EURIBOR 1M+2,8%marży
Odsetki zapłacone w 2025 r. 9 tys. EUR
Stan kredytu na dzień 31.12.2025 r. 0 tys. EUR
Kredyt Konsorcjalny Kredyt E w EUR w rachunku kredytowym w BGK
Warunki zaciągniętego kredytu
Kredyt Inwestycyjny zaciągnięto na finasowanie zakupu maszyn i urządzeń
– termin zawarcia umowy 2017-09-21
– termin wymagalności 2025-12-31
– kwota kredytu 174 tys. EUR
– oprocentowanie EURIBOR 1M+2,8%marży
Odsetki zapłacone w 2025 r. 9 tys. EUR
Stan kredytu na dzień 31.12.2025 r. 0 tys. EUR
Kredyt Konsorcjalny Kredyt F w PLN w rachunku kredytowym w PKO BP S.A
Warunki zaciągniętego kredytu
Kredyt Inwestycyjny zaciągnięto na finasowanie zakupu maszyn i urządzeń
– termin zawarcia umowy 2017-09-21
– termin wymagalności 2028-12-31
– kwota kredytu 2.912 tys. zł
– oprocentowanie WIBOR 1M+2,3%marży
Odsetki zapłacone w 2025r. 166 tys. zł
Stan kredytu na dzień 31.12.2025r. 1.843 tys. zł
Kredyt Konsorcjalny Kredyt F w PLN w rachunku kredytowym w CA BP S.A
Warunki zaciągniętego kredytu
Kredyt Inwestycyjny zaciągnięto na finasowanie zakupu maszyn i urządzeń
– termin zawarcia umowy 2017-09-21
– termin wymagalności 2028-12-31
– kwota kredytu 2.912 tys. zł
– oprocentowanie WIBOR 1M+2,3% marży
Odsetki zapłacone w 2025r. 166 tys. zł
Stan kredytu na dzień 31.12.2025r. 1.843 tys. zł
Kredyt Konsorcjalny Kredyt F w PLN w rachunku kredytowym w BGK
Kredyt Inwestycyjny zaciągnięto na finasowanie zakupu maszyn i urządzeń
– termin zawarcia umowy 2017-09-21
– termin wymagalności 2028-12-31
– kwota kredytu 2.912 tys. zł
– oprocentowanie WIBOR 1M+2,3% marży
Odsetki zapłacone w 2025r. 166 tys. zł
Stan kredytu na dzień 31.12.2024r. 1.843 tys. zł
Kredyt obrotowy nieodnawialny CA w PLN
Warunki zaciągniętego kredytu
Kredyt obrotowy zaciągnięto na finansowanie zapotrzebowania na kapitał obrotowy
– termin zawarcia umowy 2023-11-09
– termin wymagalności 2026-10-31
– kwota kredytu 3.500 tys. zł
– oprocentowanie WIBOR 1M+2,4% marży
Odsetki zapłacone w 2025r. 161 tys. zł
FoodHub S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2025 do 31.12.2025 (w tys. zł)
47
Stan kredytu na dzień 31.12.2025r. 1.505 tys. zł
Kredyt obrotowy nieodnawialny PEKAO w PLN
Warunki zaciągniętego kredytu
Kredyt obrotowy zaciągnięto na finansowanie zakupu surowców, materiałów i towarów do wykorzystania w procesie produkcji
– termin zawarcia umowy 2023-11-07
– termin wymagalności 2026-10-31
– kwota kredytu 20.500 tys. zł
– oprocentowanie WIBOR 1M+1,8% marży
Odsetki zapłacone w 2025r. 823 tys. zł
Stan kredytu na dzień 31.12.2025r. 8.200 tys. zł
Kredyt inwestycyjny CA część kredytu w PLN (7 mln łącznie w PLN i EUR)
Warunki zaciągniętego kredytu
Kredyt obrotowy zaciągnięto na finansowanie 85% nakładów netto na projekt rozbudowy chłodnictwa i wentylacji w tym projekt MES oraz maszynę
etykietującą i urządzenia towarzyszące w związku z rozwojem projektu dań chłodzonych
– termin zawarcia umowy 2023-11-07
– termin wymagalności 2029-07-30
– kwota kredytu do wykorzystania w PLN 1 062 tys. zł
– oprocentowanie dla kwot wykorzystanych w PLN WIBOR 1M+2,4% marży
Odsetki zapłacone w 2025r 71 tys. zł
Stan kredytu na dzień 31.12.2025r. 802 tys. zł
Kredyt inwestycyjny CA część kredytu w EUR (7 mln łącznie w PLN i EUR)
Warunki zaciągniętego kredytu
Kredyt obrotowy zaciągnięto na finansowanie 85% nakładów netto na projekt rozbudowy chłodnictwa i wentylacji w tym projekt MES oraz maszynę
etykietującą i urządzenia towarzyszące w związku z rozwojem projektu dań chłodzonych
– termin zawarcia umowy 2023-11-07
– termin wymagalności 2029-07-30
– kwota kredytu do wykorzystania w EUR 1.363 EUR
– oprocentowanie dla kwot wykorzystanych w EUR EURIBOR 1M+2,4% marży
Odsetki zapłacone w 2025r 55 tys. EUR
Stan kredytu na dzień 31.12.2025r. 1 029 tys. EUR
Pożyczka od Amerykanka Struktura Sp. z o.o. S.K.
Warunki zaciągniętej pożyczki
- termin zawarcia umowy 2020-03-30
- termin wymagalności 2026-12-31
- kwota pożyczki 2.000 tys. zł
- oprocentowanie WIBOR 3M+2,5 % marży
Odsetki niezapłacone 152 tys. zł
Stan pożyczki na dzień 31.12.2025r. 2.000 tys. zł
Pożyczka od WFOŚiGW w Łodzi
Warunki zaciągniętej pożyczki
Na dofinansowania zadania „Budowa instalacji do higienizacji i granulacji osadów ściekowych na terenie oczyszczalni ścieków
przemysłowych w zakładzie Pamapol S.A.
- termin zawarcia umowy 2023-06-20
- termin wymagalności 2030-08-31
- kwota pożyczki 777 tys. zł
- oprocentowanie stałe w wysokości 5,30%
Stan pożyczki na dzień 31.12.2025r. 529 tys. zł
Odsetki zapłacone 31 tys. zł
Pożyczka od WFOŚiGW w Łodzi
Warunki zaciągniętej pożyczki
Na dofinansowania zadania „Zwiększenie efektywności energetycznej zakładu Pamapol S.A. poprzez budowę instalacji
fotowoltaicznej”.
- termin zawarcia umowy 2023-10-23
- termin wymagalności 2029-06-30
- kwota pożyczki 2 578 tys. zł
- oprocentowanie stałe w wysokości 5,30%
Stan pożyczki na dzień 31.12.2025r. 2 185 tys. zł
Odsetki zapłacone 122 tys. zł
FoodHub S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2025 do 31.12.2025 (w tys. zł)
48
Pożyczka od Alior Leasing Sp. z o.o.
Warunki zaciągniętej pożyczki
Na finansowanie maszyny Foss Meat Master
- termin zawarcia umowy 2023-10-12
- termin wymagalności 2028-10-25
- kwota pożyczki 229 tys. EUR
- oprocentowanie zmienne
Stan pożyczki na dzień 31.12.2025r. 137 tys. EUR
Odsetki zapłacone 6 tys. EUR
Pożyczka od M_leasing
Warunki zaciągniętej pożyczki
Na finansowanie maszyny do ketchupu FMT
- termin zawarcia umowy 2024-05-02
- termin wymagalności 2029-08-31
- kwota pożyczki 1 034 tys. EUR
- oprocentowanie EURIBOR 1M + 3,3%
Stan pożyczki na dzień 31.12.2025r. 676 tys. EUR
Odsetki zapłacone 57 tys. EUR
Pożyczka od Pekao Leasing
Warunki zaciągniętej pożyczki
Na finansowanie hali namiotowej
- termin zawarcia umowy 2025-05-22
- termin wymagalności 2030-08-12
- kwota pożyczki 2.700 tys. PLN
- oprocentowanie WIBOR 1M+5,44%
Stan pożyczki na dzień 31.12.2025r. 2.585 tys.zł
Odsetki zapłacone 48 tys.zł
Pożyczka od KWIDZYN
Warunki zaciągniętej pożyczki
Na finansowanie
- termin zawarcia umowy 2025-04-18
- termin wymagalności 2025-05-31
- kwota pożyczki 1.300 tys. zł
- oprocentowanie WIBOR1M+2,70%
Stan pożyczki na dzień 31.12.2025r. 0 tys. zł
Odsetki niezapłacone 6 tys. z
Zabezpieczenie wierzytelności Banków z tytułu udzielonego kredytu konsorcjalnego stanowią w szczególności:
-przelew wierzytelności pieniężnej z umowy/umów ubezpieczenia nieruchomości, mienia ruchomego oraz środków obrotowych
(zapasów) znajdujących się w zakładach Kredytobiorców,
-weksel własny in blanco Kredytobiorców wraz z deklaracją wekslową,
-pełnomocnictwo do dysponowania wszystkimi rachunkami bankowymi Kredytobiorcy we wszystkich bankach prowadzących obsługę
Kredytobiorców,
- zastaw rejestrowy i finansowy wraz z blokadą na rachunku maklerskim na aktywach nie będących własnością Kredytobiorców,
-hipoteki umowne łączne do kwoty łącznej 355 mln zł na nieruchomościach gruntowych zabudowanych stanowiących własność
Emitenta położonych w Ruścu oraz na nieruchomościach KWIDZYN położonych w Kwidzynie i nieruchomości inwestycyjnej tej spółki
w Grudziądzu, a także nieruchomościach położonych w Głownie będących własnością Mitmar,
-zastaw rejestrowy na środkach obrotowych (zapasach) Kredytobiorców,
-zastaw rejestrowy na zbiorze rzeczy ruchomych, środkach trwałych Kredytobiorców, w tym również na środkach trwałych
finansowanych z kredytu inwestycyjnego (Kredytu E),
-umowa wsparcia na zasadach ogólnych zawarta m.in. przez podmioty trzecie, w tym znaczących akcjonariuszy FOODHUB
Zabezpieczenie spłaty kredytu obrotowego (3,5MPLN) oraz kredytu inwestycyjnego (7MPLN) udzielonego przez bank Credit Agricole
Bank Polska S.A, a także kredytu obrotowego udzielonego przez Bank Polska Kasa Opieki S.A. (20,5MPLN) stanowią w
szczególności:
- gwarancje spłaty Kredytów udzielone przez Bank Gospodarstwa Krajowego (BGK) w ramach portfelowej linii gwarancyjnej
Funduszu Gwarancji Kryzysowych,
- weksle własne in blanco wystawione na rzecz BGK zabezpieczające gwarancje spłaty Kredytów,
- weksle własne in blanco,
- złożone przez Kredytobiorcę i Przystępujących do długu odrębny oświadczenia o dobrowolnym podaniu się egzekucji na podstawie
art. 777 § 1 kpc.
Ponadto zabezpieczenie spłaty kredytu inwestycyjnego stanowi zastaw rejestrowy do kwoty 8,4 mln zł na finansowanych środkach
trwałych i cesja praw z polisy ubezpieczenia tych środków.
FoodHub S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2025 do 31.12.2025 (w tys. zł)
49
Zabezpieczenie pożyczek WFOŚiGW na podstawie umowy z dnia 20.06.2023 (776,5 TPLN) oraz na podstawie umowy z dnia
23.10.2023 (2.762TPLN) stanowią weksle in blanco oraz gwarancje bankowe spłaty pożyczek.
Zabezpieczenie pożyczki od Alior Leasing stanowi w szczególności weksel własny in blanco, cesja praw z polisy ubezpieczenia
mienia oraz zastaw rejestrowy na przedmiocie leasingu.
Zabezpieczenie pożyczki od mLeasing-linia do ketchupu- stanowi w szczególności weksel własny in blanco, zastaw rejestrowy na
przedmiocie leasingu.
Zabezpieczenie pożyczki od Pekao leasing -hala magazynowa- stanowi w szczególności weksel własny in blanco, zastaw rejestrowy
na przedmiocie leasingu.
Zabezpieczenie pożyczki z Value FIZ
Zgodnie z treścią Umowy Pożyczki, zabezpieczenie zwrotu Pożyczki przez Spółkę obejmuje:
1) Oświadczenie Spółki o poddaniu się egzekucji;
2) Umowę poręczenia zawartą pomiędzy Inwestorem a P.Szataniak Fundacją Rodzinną z siedzibą w Krakowie,
jako poręczycielem („P.Szataniak F.R.”) wraz z oświadczeniem P.Szataniak F.R. o poddaniu się egzekucji
3) Umowę poręczenia zawartą pomiędzy Inwestorem a M.Szataniak Fundacją Rodzinną z siedzibą w Krakowie,
jako poręczycielem („M.Szataniak F.R.”) wraz z oświadczeniem M.Szataniak F.R. o poddaniu się egzekucji.
Zestawienie aktywnych umów leasingu finansowego na dzień 31.12.2025 r.
Nr umowy leasingowej
Data
zawarcia
umowy
Przedmiot leasingu
Data
zakończenia
umowy
1028632/24/1
2025-01
Stacja CIPO
2030-02
1079068/25/1
2025-04
Tunel suszący
2030-05
1042947/24/1
2025-04
Myjka tunelowa
2030-05
25/05018/LO
2020-08
Regały paletowe
2029-08
23/0498/24
2024-07
Odżelaziacz
2029-07
97067/Wr/24
2024-9
Automat etykietujący (Promark)
2029-09
23/0752/24
2024-12
Detektor rentgenowski Side Scan
2029-12
23D0110/21
2021-02
Pakowaczka
2026-03
23/1065/25
2025-10
S.O. Mercedes Coupe GLE 350
2030-09
23/1064/25
2025-10
S.O. MercedesGLE 300
2030-09
23/1066/25
2025-10
S.O. MercedesGLA 200
2030-09
89199/Wr
2022-04
Detector rentg. AICON SCAN
2027-05
366614
2022-06
Załadunek masztowy ZM-600
2026-07
366613
2022-06
Wilk katowy
2026-06
366615
2022-06
Załadunek masztowy ZM-600
2026-06
89318/Wr
2022-04
Zamykarka Lubeca 20311
2027-04
89316/Wr
2022-04
Zamykarka Lubeca 20310
2027-04
89315/Wr
2022-04
Zamykarka Lubeca 20312
2027-04
89317/Wr
2022-04
Etykieciarka
2027-04
23D0494/22
2022-06
Etykieciarka , Automat pakujący
2027-06
91497/Wr
2022-12
Systemy transportujące cabinplant
2026-12
91498/Wr
2022-12
Naważarki Wielogłowicowe
Cabinplant
2026-12
91499/Wr
2022-12
Urządzenie myjące Ken Hygiene
2026-12
91830/Wr
2023-02
Samochód osobowy Kia Rio
2026-03
91831/Wr
2023-02
Samochód osobowy Kia Rio
2026-03
91864/Wr
2023-02
Samochód osobowy Kia Rio
2026-03
FoodHub S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2025 do 31.12.2025 (w tys. zł)
50
23D0312/23
2023-05
Patelnia przemysłowa
2026-12
23D0573/23
2023-09
Samochód ciężarowy MAN
2026-08
93094/Wr
2024-05
Maszyna pakująca
2029-06
698318
2024-05
Automatyczna linia pakująca
2029-06
96830/Wr
2024-07
Detektor
2029-07
LSTS/2025/2/T12F/0087
2025-02
Samochód osobowy Toyota Camry
2029-02
LSTS/2025/2/T12F/0088
2025-02
Samochód osobowy Toyota Corolla
2028-03
LSTS/2025/2/T12F/0089
2025-02
Samochód osobowy Toyota Corolla
2028-03
LSTS/2025/2/T12F/0936
2025-02
Samochód osobowy Toyota Yaris
2029-04
LSTS/2025/3/T12F/0124
2025-03
Samochód osobowy Toyota C-HR
2029-03
LSTS/2025/8/T12F/2368
2025-08
Samochód osobowy Toyota Corolla
2029-08
LSTS/2025/8/T12F/2367
2025-08
Samochód osobowy Toyota C-HR
2029-08
LSTS/2025/8/T12F/2366
2025-08
Samochód osobowy Toyota C-HR
2029-08
LSTS/2025/9/T12F/4943
2025-09
Samochód osobowy Toyota Yaris
2029-09
LSTS/2025/9/T12F/4942
2025-09
Samochód osobowy Toyota Yaris
2029-09
LSTS/2025/9/T12F/4941
2025-09
Samochód osobowy Toyota Yaris
2029-09
LSTS/2025/11/T12F/0322
2025-11
Samochód osobowy Toyota Yaris
2029-11
LSTS/2025/11/T12F/0323
2025-11
Samochód osobowy Toyota Yaris
2029-11
LSTS/2025/11/T12F/0324
2025-11
Samochód osobowy Toyota Yaris
2029-11
23/0775/25
2025-07
Audi Q5
2027-08
366613
2022-06
Wilk Kątowy
2026-06
23/0775/25/25
2025-07
Audi Q5
2027-05
23D0176/25
2025-02
Maszyna dozująca do spagetti
2030-01
23D0175/25
2025-02
Składarko-sklejarka do kartonów
2030-01
23D0174/25
2025-02
Maszyna do slevów
2030-01
97065/Wr/24
2024-08
Maszyna Sealpack
2030-08
23D0519/25
2024-08
Wózki widłowe 3 szt
2030-06
23D0520/25
2025-05
Wózki widłowe 2 szt
2030-07
Zobowiązania z tytułu leasingu wycenione zostały na dzień bilansowy w wysokości kapitału pozostającego do spłaty.
17E) ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU WYEMITOWANYCH DŁUŻNYCH INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH - nie występują.
18A) ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE
2025
2024
a) wobec jednostek powiązanych, w tym:
22 132
16 920
aa) wobec jednostek zależnych
22 132
16 920
- długoterminowe w okresie spłaty
0
0
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
0
- z tytułu dywidend
0
0
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
0
0
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
19 975
14 497
- do 12 miesięcy
19 975
14 497
- powyżej 12 miesięcy
- zaliczki otrzymane na dostawy i usługi
- zobowiązania wekslowe
FoodHub S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2025 do 31.12.2025 (w tys. zł)
51
- inne
0
2 423
- leasing
0
376
- kredyty i pożyczki
0
2 000
- zakup z tyt. ŚT i WNIP
0
47
ab) wobec jednostki dominującej
0
0
- kredyty i pożyczki, w tym:
0
0
- długoterminowe w okresie spłaty
0
0
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
0
- z tytułu dywidend
0
0
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
0
0
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
0
0
- do 12 miesięcy
0
0
- powyżej 12 miesięcy
0
0
- zaliczki otrzymane na dostawy i usługi
0
0
- zobowiązania wekslowe
0
0
- inne (wg rodzaju)
0
0
b) wobec pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie w
kapitale, w tym:
0
0
ba) wobec jednostek współzależnych
0
0
- kredyty i pożyczki, w tym:
0
0
- długoterminowe w okresie spłaty
0
0
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
0
- z tytułu dywidend
0
0
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
0
0
-
0
0
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
0
0
- do 12 miesięcy
0
0
- powyżej 12 miesięcy
0
0
- zaliczki otrzymane na dostawy i usługi
0
0
- zobowiązania wekslowe
0
0
- inne (wg rodzaju)
0
0
-
0
0
bb) wobec jednostek stowarzyszonych
0
0
- kredyty i pożyczki, w tym:
0
0
- długoterminowe w okresie spłaty
0
0
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
0
- z tytułu dywidend
0
0
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
0
0
-
0
0
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
0
0
- do 12 miesięcy
0
0
- powyżej 12 miesięcy
0
0
- zaliczki otrzymane na dostawy i usługi
0
0
- zobowiązania wekslowe
0
0
- inne (wg rodzaju)
0
0
-
0
0
bc) wobec innych jednostek
2 158
0
- kredyty i pożyczki, w tym:
2 158
0
- długoterminowe w okresie spłaty
0
0
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
0
- z tytułu dywidend
0
0
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
0
0
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
0
0
- do 12 miesięcy
0
0
- powyżej 12 miesięcy
0
0
- zaliczki otrzymane na dostawy i usługi
0
0
- zobowiązania wekslowe
0
0
- inne (wg rodzaju)
0
0
wobec pozostałych jednostek, w tym:
0
0
FoodHub S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2025 do 31.12.2025 (w tys. zł)
52
ca) wobec wspólnika jednostki współzależnej
0
0
- kredyty i pożyczki, w tym:
0
0
- długoterminowe w okresie spłaty
0
0
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
0
- z tytułu dywidend
0
0
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
0
0
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
0
0
- do 12 miesięcy
0
0
- powyżej 12 miesięcy
0
0
- zaliczki otrzymane na dostawy i usługi
0
0
- zobowiązania wekslowe
0
0
- inne (wg rodzaju)
0
0
cb) wobec znaczącego inwestora
0
0
- kredyty i pożyczki, w tym:
0
0
- długoterminowe w okresie spłaty
0
0
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
0
- z tytułu dywidend
0
0
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
0
0
-
0
0
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
0
0
- do 12 miesięcy
0
0
- powyżej 12 miesięcy
0
0
- zaliczki otrzymane na dostawy i usługi
0
0
- zobowiązania wekslowe
0
0
- inne (wg rodzaju)
0
0
-
0
0
cc) wobec pozostałych jednostek
105 346
97 698
- kredyty i pożyczki, w tym:
27 099
21 737
- kredyty
25 351
20 517
- pożyczki
1 748
1 219
- długoterminowe w okresie spłaty
0
0
- z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
0
0
- z tytułu dywidend
0
0
- z tytułu emisji akcji
0
0
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
8 243
2 718
- leasing finansowy
2 917
2 718
- faktoring
5 326
- z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
62 716
63 960
- do 12 miesięcy
62 716
63 821
- powyżej 12 miesięcy
0
0
- zaliczki otrzymane na dostawy i usługi
14
139
- zobowiązania wekslowe
0
0
- z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz
innych tytułów publicznoprawnych
3 261
4 062
- z tytułu wynagrodzeń
2 573
2 347
- inne (wg tytułów)
1 440
2 874
c) fundusze specjalne (wg tytułów)
87
126
- ZFŚS
87
126
Zobowiązania krótkoterminowe, razem
127 565
114 744
18B) ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
jednostka
waluta
2025
2024
a) w walucie polskiej
119 336
106 344
b) w walutach obcych (wg walut
i po przeliczeniu na zł)
8 229
8 400
b1. w walucie
w tys.
EUR
1 947
1 966
po przeliczeniu na tyś. zł
8 227
8 400
b2. w walucie
w tys.
GBP
0
0
FoodHub S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2025 do 31.12.2025 (w tys. zł)
53
po przeliczeniu na tyś. zł
2
0
b3. w walucie
w tys.
USD
0
po przeliczeniu na tyś. zł
0
pozostałe waluty w tyś. zł
0
0
Zobowiązania krótkoterminowe,
razem
127 565
114 744
18C) ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK Informacja została
zawarta w nocie 17D.
Informacja o zabezpieczeniach kredytów zawarta w nocie 17D) ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I
POŻYCZEK.
18D) ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU WYEMITOWANYCH DŁUŻNYCH INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH - nie występują.
19A) ZMIANA STANU UJEMNEJ WARTOŚCI FIRMY - nie występuje.
19B) INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
2025
2024
a) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów
0
0
- długoterminowe (wg tytułów)
0
0
-
0
0
- krótkoterminowe (wg tytułów)
0
0
-
0
0
b) rozliczenia międzyokresowe przychodów
2 113
2 438
- długoterminowe (wg tytułów)
1 645
1 988
-rozliczenie dotacji do zakupu środków trwałych
1 409
1 788
-otrzymane środki na poczet przyszłych świadczeń
236
200
- krótkoterminowe (wg tytułów)
468
450
-rozliczenie dotacji do zakupu środków trwałych
468
416
-dochodzone odszkodowania
0
34
-odsetki od Jeronimo
0
0
Inne rozliczenia międzyokresowe, razem
2 113
2 438
20A) Wartość księgowa na jedną akcję została obliczona jako iloraz kapitałów własnych i liczby akcji.
Wartość księgowa na jedną akcję = rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję.
Liczba akcji na dzień 31.12.2025r.: 44 750 050 szt. Kapitały własne: 140 838 tys. zł
Liczba akcji na dzień 31.12.2024r.: 34.750.050 szt. Kapitały własne: 122.515 tys. zł
Noty objaśniające do pozycji pozabilansowych
21A) NALEŻNOŚCI WARUNKOWE (Z TYTUŁU)
2025
2024
a) otrzymanych gwarancji i poręczeń
66 420
62 008
-od jednostek powiązanych, w tym:
54 052
54 293
-od jednostek zależnych
54 052
54 293
-od jednostki dominującej
0
0
-od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie
w kapitale, w tym:
0
0
-od jednostek współzależnych
0
0
-od jednostek stowarzyszonych
0
0
-od innych jednostek
0
0
-od pozostałych jednostek, w tym:
12 368
7 715
-od wspólnika jednostki współzależnej
0
0
-od znaczącego inwestora
0
0
-od innych jednostek
12 368
7 715
-
0
0
b) pozostałe (z tytułu)
0
0
FoodHub S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2025 do 31.12.2025 (w tys. zł)
54
-od jednostek powiązanych, w tym:
0
0
-od jednostek zależnych
0
0
-od jednostki dominującej
0
0
-od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie
w kapitale, w tym:
0
0
-od jednostek współzależnych
0
0
-od jednostek stowarzyszonych
0
0
-od innych jednostek
0
0
-od pozostałych jednostek, w tym:
0
0
-od wspólnika jednostki współzależnej
0
0
-od znaczącego inwestora
0
0
-od innych jednostek
0
0
-
0
0
Należności warunkowe, razem
66 420
62 008
21B) ZOBOWIĄZANIA WARUNKOWE (Z TYTUŁU)
2025
2024
a) otrzymanych gwarancji i poręczeń
177 368
263 448
-od jednostek powiązanych, w tym:
165 000
255 733
-od jednostek zależnych
165 000
255 733
-od jednostki dominującej
0
0
-od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie
w kapitale, w tym:
0
0
-od jednostek współzależnych
0
0
-od jednostek stowarzyszonych
0
0
-od innych jednostek
0
0
-od pozostałych jednostek, w tym:
12 368
7 715
-od wspólnika jednostki współzależnej
0
0
-od znaczącego inwestora
0
0
-od innych jednostek
12 368
7 715
-
0
0
b) pozostałe (z tytułu)
0
0
-od jednostek powiązanych, w tym:
0
0
-od jednostek zależnych
0
0
-od jednostki dominującej
0
0
-od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie
w kapitale, w tym:
0
0
-od jednostek współzależnych
0
0
-od jednostek stowarzyszonych
0
0
-od innych jednostek
0
0
-od pozostałych jednostek, w tym:
0
0
-od wspólnika jednostki współzależnej
0
0
-od znaczącego inwestora
0
0
-od innych jednostek
0
0
-
0
0
Zobowiązania warunkowe, razem
177 368
263 448
Noty objaśniające do rachunku zysków i strat
22A) PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA RZECZOWA-RODZAJE
DZIAŁALNOŚCI)
2025
2024
a) Żywność przetworzona
315 146
281 640
-od jednostek powiązanych, w tym:
78 203
17 438
-od jednostek zależnych
78 203
17 438
-od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale, w tym:
0
0
FoodHub S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2025 do 31.12.2025 (w tys. zł)
55
-od jednostek współzależnych
0
0
-od jednostek stowarzyszonych
0
0
-od innych jednostek
0
0
-od pozostałych jednostek
236 942
264 202
b) najem i transport
348
308
-od jednostek powiązanych, w tym:
270
243
-od jednostek zależnych
270
243
-od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale, w tym:
0
0
-od jednostek współzależnych
0
0
-od jednostek stowarzyszonych
0
0
-od innych jednostek
0
0
-od pozostałych jednostek
0
0
-od pozostałych jednostek
78
66
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem
315 493
281 948
-od jednostek powiązanych, w tym:
78 473
17 681
-od jednostek zależnych
78 473
17 681
-od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale, w tym:
0
0
-od jednostek współzależnych
0
0
-od jednostek stowarzyszonych
0
0
-od innych jednostek
0
0
-od pozostałych jednostek
237 020
264 268
22B) PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA)
2025
2024
a) kraj
248 929
189 338
-od jednostek powiązanych, w tym:
78 473
17 681
-od jednostek zależnych
78 473
17 681
-od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale, w tym:
0
0
-od jednostek współzależnych
0
0
-od jednostek stowarzyszonych
0
0
-od innych jednostek
0
0
-od pozostałych jednostek
170 456
171 657
a1) żywność przetworzona
248 591
189 029
-od jednostek powiązanych, w tym:
78 203
17 438
-od jednostek zależnych
0
0
-od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale, w tym:
0
0
-od jednostek współzależnych
0
0
-od jednostek stowarzyszonych
0
0
-od innych jednostek
0
0
-od pozostałych jednostek
170 388
171 591
-a2) najem i transport
338
308
-od jednostek powiązanych, w tym:
270
243
-od jednostek zależnych
0
0
-od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale, w tym:
0
0
-od jednostek współzależnych
0
0
-od jednostek stowarzyszonych
0
0
-od innych jednostek
0
0
-od pozostałych jednostek
69
66
b) eksport
66 564
92 611
-od jednostek powiązanych, w tym:
0
0
-od jednostek zależnych
0
0
-od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale, w tym:
0
0
FoodHub S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2025 do 31.12.2025 (w tys. zł)
56
-od jednostek współzależnych
0
0
-od jednostek stowarzyszonych
0
0
-od innych jednostek
0
0
-od pozostałych jednostek
66 564
92 611
-b1) żywność przetworzona
66 564
92 611
-od jednostek powiązanych, w tym:
0
0
-od jednostek zależnych
0
0
-od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale, w tym:
0
0
-od jednostek współzależnych
0
0
-od jednostek stowarzyszonych
0
0
-od innych jednostek
0
0
-od pozostałych jednostek
66 564
92 611
-b2) najem i transport
0
0
-od jednostek powiązanych, w tym:
0
0
-od jednostek zależnych
0
0
-od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale, w tym:
0
0
-od jednostek współzależnych
0
0
-od jednostek stowarzyszonych
0
0
-od innych jednostek
0
0
-od pozostałych jednostek
0
0
Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem
315 493
281 948
-od jednostek powiązanych, w tym:
78 473
17 681
-od jednostek zależnych
0
0
-od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale, w tym:
0
0
-od jednostek współzależnych
0
0
-od jednostek stowarzyszonych
0
0
-od innych jednostek
0
0
-od pozostałych jednostek
237 020
264 268
23A) PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE
DZIAŁALNOŚCI)
2025
2024
a) Przychody ze sprzedaży towarów
45 247
30 794
-od jednostek powiązanych, w tym:
210
134
-od jednostek zależnych
210
134
-od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie
w kapitale, w tym:
0
0
-od jednostek współzależnych
0
0
-od jednostek stowarzyszonych
0
0
-od innych jednostek
0
0
-od pozostałych jednostek
45 037
30 660
23B) PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA)
2025
2024
a) kraj
39 043
24 784
-od jednostek powiązanych, w tym:
210
134
-od jednostek zależnych
210
134
-od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie
w kapitale, w tym:
0
0
-od jednostek współzależnych
0
0
-od jednostek stowarzyszonych
0
0
-od innych jednostek
0
0
-od pozostałych jednostek
38 833
24 650
b) eksport
6 204
6 010
FoodHub S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2025 do 31.12.2025 (w tys. zł)
57
-od jednostek powiązanych, w tym:
0
0
-od jednostek zależnych
0
0
-od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie
w kapitale, w tym:
0
0
-od jednostek współzależnych
0
0
-od jednostek stowarzyszonych
0
0
-od innych jednostek
0
0
-od pozostałych jednostek
6 204
6 010
Przychody netto ze sprzedaży towarów razem
45 247
30 794
-od jednostek powiązanych, w tym:
210
134
-od jednostek zależnych
210
134
-od pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie
w kapitale, w tym:
0
0
-od jednostek współzależnych
0
0
-od jednostek stowarzyszonych
0
0
-od innych jednostek
0
0
-od pozostałych jednostek
45 037
30 660
24A) KOSZTY WEDŁUG RODZAJU
2025
2024
a) amortyzacja
8 451
5 545
b) zużycie materiałów i energii
203 910
195 756
c) usługi obce
50 451
39 757
d) podatki i opłaty
3 102
2 514
e) wynagrodzenia
39 340
35 225
f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym emerytalne
9 102
8 279
g) pozostałe koszty rodzajowe z tytułu)
4 071
5 227
-koszty reprezentacji i reklamy
2 028
3 501
-koszty ubezpieczenia
1 858
1 505
-koszty podróży służbowych
138
166
-pozostałe koszty
47
55
Koszty według rodzaju, razem
318 427
292 303
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych
4 974
3 199
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość
ujemna)
0
-2 053
Koszty sprzedaży (wielkość ujemna)
-47 384
-48 648
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna)
-13 218
-11 612
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
262 800
233 189
25A) INNE PRZYCHODY OPERACYJNE
2025
2024
a) rozwiązanie rezerwy (z tytułu)
818
367
-rozwiązanie rezerwy na koszty marketingowe
795
207
-rozwiązanie rezerwy na kary od kontrahentów
0
123
-rozwiązanie rezerwy na koszty zobowiązań spornych US
0
0
-rozwiązane rezerwy pracowniczej NNP
0
0
-rozwiązanie rezerwy na badanie SF
0
0
-rozwiązanie rezerwy na koszty palet
0
0
-rozwiązane rezerwy zw. z ulgą B+R
0
0
-rozwiązane rezerwy zw. usł. doradczymi
0
0
-rozwiązane rezerwy zw. Wyjazdem szkoleniowym
0
0
-rozwiązane rezerwy zw.usługami na produkcję
0
0
-rozwiązane rezerwy na opłaty za korzystanie ze środowiska
19
18
-rozwiązane rezerwy zw.opłatą za przyłacze emnergetyczne PKP
0
19
-rozwiązanie rezerwy na koszty transportu
4
0
b) pozostałe, w tym:
6 256
3 743
-nadwyżki inwentaryzacyjne
547
710
FoodHub S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2025 do 31.12.2025 (w tys. zł)
58
-odszkodowania, kary
713
238
-sprzedaż złomu i odpadów
0
196
-refaktury
4 321
1 886
-rozwiązanie odpisu na ŚT NPP
0
0
-przychody z nieruchomości inwestycyjnych
0
0
-pozostałe przychody
283
282
-rozwiązane odpisy na należności
0
0
-rozwiązane odpisy na zapasy
0
0
-przedawnione zobowiązania
12
1
-zwrot kosztów postęp. sądowych i komorn.
1
0
-przychody netto ze sprzedaży materiałów
379
470
Inne przychody operacyjne, razem
7 074
4 110
26A) INNE KOSZTY OPERACYJNE
2025
2024
a) utworzone rezerwy (z tytułu)
558
338
-rezerwy na niewykorzystane urlopy i świadczenia emerytalne
0
0
-rezerwy na przyszłe zobowiązania
0
-rezerwa na przyszłe zobowiązania pracownicze
558
338
b) pozostałe, w tym:
9 966
4 294
-likwidacja zapasów
2 376
571
-niedobory inwentaryzacyjne
742
1 027
-reklamacje
281
348
-zapłacone kary, grzywny, odszkodowania
1 003
389
-amortyzacja know-how
0
0
-koszty napraw powypadkowych
69
119
-koszty refakturowane
4 019
963
-koszty sądowe
119
85
-koszty utrzymania nieruchomości inwestycyjnej
37
37
-likwidacje rzecz. majątku trwałego
0
0
-spisane należności nieściągalne
0
10
-darowizny
253
133
-inne koszty operacyjne
808
213
-niewykorzystane moce produkcyjne
0
0
- wartość sprzedanych materiałów
259
400
c) Koszty pozyskanych dotacji
0
0
Inne koszty operacyjne, razem
10 524
4 632
27A) PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU DYWIDEND I UDZIAŁÓW W ZYSKACH
2025
2024
a) z tytułu otrzymanych dywidend
0
3 468
-od jednostek powiązanych, w tym:
0
3 468
-od jednostek zależnych
0
3 468
Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach
0
3 468
27B) PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK
2025
2024
a) z tytułu udzielonych pożyczek
329
413
od jednostek powiązanych, w tym:
329
413
-od jednostek zależnych
329
413
-od jednostki dominującej
0
0
-od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale, w tym:
0
0
FoodHub S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2025 do 31.12.2025 (w tys. zł)
59
-od jednostek współzależnych
0
0
-od jednostek stowarzyszonych
0
0
-od innych jednostek
0
0
od pozostałych jednostek, w tym:
0
0
-od wspólnika jednostki współzależnej
0
0
-od znaczącego inwestora
0
0
-od innych jednostek
0
0
b) pozostałe odsetki
5
-od jednostek powiązanych, w tym:
-od jednostek zależnych
0
0
-od jednostki dominującej
0
0
-od pozostałych jednostek, w których emitent posiada
zaangażowanie w kapitale, w tym:
0
0
-od jednostek współzależnych
0
0
-od jednostek stowarzyszonych
0
0
-od innych jednostek
0
0
od pozostałych jednostek, w tym:
0
0
-od wspólnika jednostki współzależnej
0
0
-od znaczącego inwestora
0
0
-od innych jednostek
4
5
Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem
333
417
27C) INNE PRZYCHODY FINANSOWE
2025
2024
a) dodatnie różnice kursowe
0
187
-zrealizowane
0
23
-niezrealizowane
0
163
b) rozwiązane rezerwy (z tytułu)
0
0
c) pozostałe, w tym:
1 137
1 115
- przychody z tytułu poręczeń
1 131
1 115
Inne przychody finansowe, razem
1 137
1 302
28A) KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK
2025
2024
a) od kredytów i pożyczek
2 440
2 648
-dla jednostek powiązanych, w tym:
163
197
-dla jednostek zależnych
163
197
-dla jednostki dominującej
0
0
-dla pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie
w kapitale, w tym:
0
0
-dla jednostek współzależnych
0
0
-dla jednostek stowarzyszonych
0
0
-dla innych jednostek
0
0
-dla pozostałych jednostek, w tym:
2 276
2 451
-dla wspólnika jednostki współzależnej
0
0
-dla znaczącego inwestora
0
0
-dla innych jednostek
2 276
2 451
b) pozostałe odsetki
3 240
1 633
-dla jednostek powiązanych, w tym:
577
0
-dla jednostek zależnych
577
0
-dla jednostki dominującej
0
0
-dla pozostałych jednostek, w których emitent posiada zaangażowanie
w kapitale, w tym:
0
0
-dla jednostek współzależnych
0
0
-dla jednostek stowarzyszonych
0
0
-dla innych jednostek
0
0
-dla pozostałych jednostek, w tym:
2 663
1 633
-dla wspólnika jednostki współzależnej
0
0
-dla znaczącego inwestora
0
0
-dla innych jednostek
0
1 633
FoodHub S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2025 do 31.12.2025 (w tys. zł)
60
Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem
5 680
4 280
28B) INNE KOSZTY FINANSOWE
2025
2024
a) ujemne różnice kursowe
382
0
-zrealizowane
238
0
-niezrealizowane
144
0
b) utworzone rezerwy (z tytułu)
0
0
-
0
0
c) pozostałe, w tym:
1 060
949
-prowizje od kredytów
307
383
-prowizje faktoringowe
435
302
-pozostałe koszty finansowe
239
212
-gwarancje bankowe i ubezpieczeniowe
72
26
-pozostałe
7
26
Inne koszty finansowe, razem
1 443
949
30A) PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY
za okres
za okres
od 01.01.2025 do
31.12.2025
od 01.01.2024 do
31.12.2024
1. Zysk (strata) brutto za dany rok
-6 351
-4 616
2. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą
opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytułów):
A. Przychody zwolnione z opodatkowania (trwałe
różnice pomiędzy zyskiem/stratą dla celów
rachunkowych a dochodem/strata dla celów
podatkowych) w tym:
1 820
4 520
- przychody z tytułu otrzymanych dywidend
0
3 468
- przychody z tytułu różnic kursowych
411
115
- przychody ze sprzedaży środków trwałych
- rozliczenie dotacji
406
406
- rozwiązane odpisy na należności NPP
1
101
- rozwiązane odpisy na zapasy NPP
149
0
- rozwiązane odpisy na ŚT
36
60
- rozwiązanie rezerw pracowniczych NNP
0
- rozwiązanie rezerw z lat ubiegłych
817
367
- pozostałe przychody
3
B. Przychody niepodlegające opodatkowaniu w roku
bieżącym, w tym:
6 878
1 763
- naliczone, lecz nieotrzymane odsetki od należności,
udzielonych pożyczek
212
0
- nieotrzymane odszkodowania i dotacje (ujęte w
księgach rachunkowych w bieżącym roku)
- przychody ze sprzedaży - podatkowo przychód
następnego okresu
4 127
1 982
- przychody ze sprzedaży - podatkowo przychód
poprzedniego okresu
0
1 115
- przychody z tytułu poręczeń faktury wystawione w
2025 przychów podatkowy 2024
1 131
- korekta sprzedaży (rabaty) -fakt. koryg. wystaw. w
następnym okresie
1 408
-1 408
- korekta przychodu w związku z wyst.f.kor.w 2023 do
2022 - z tyt. błędu
74
C. Przychody podlegające opodatkowaniu w roku
bieżącym, w tym:
6 027
2 439
FoodHub S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2025 do 31.12.2025 (w tys. zł)
61
- otrzymane odsetki od należności - naliczenie w latach
ubiegłych
0
0
- otrzymane odsetki od pożyczki - naliczenie w latach
ubiegłych
0
0
- otrzymane dotacje (bilansowo ujęte w 2024)
0
619
- otrzymane odszkodowania (bilansowo ujęte w 2024)
0
215
- przychody ze sprzedaży ujęte w księgach
rachunkowych poprzedniego okresu
0
2 000
- korekta sprzedaży (rabaty) -fakt. koryg. wystaw. 2026
2 657
-1 345
- przychód bieżącego okresu wyks z przyszłych
okresów
1 982
1 131
- korekta przychodu w związku z wyst.f.kor.w 2025 do
2024 - z tyt.błędu
0
-181
- różnice kursowe
461
- przychody z tytułu poręczeń
927
D. Koszty niestanowiące kosztów uzyskania
przychodów (trwałe różnice pomiędzy
zyskiem/stratą dla celów rachunkowych a
dochodem/stratą dla celów podatkowych) w tym:
3 842
1 833
- różnica między amortyzacją bilansową a podatkową
0
236
- materiały, energia, paliwo
469
358
- pozostałe usługi
495
133
- usługi marketingowe
0
14
- koszty pracownicze
0
0
- PFRON
410
379
- podatki, opłaty
41
33
- reprezentacja
89
52
- ubezpieczenia
40
24
- pozostałe koszty
665
37
- odsetki budżetowe
0
0
- pozostałe koszty finansowe
24
26
- wartość netto sprzedanych środków trwałych
0
0
- utworzone odpisy
0
0
- zrealizowane ujemne różnice kursowe
0
5
- odszkodowania, grzywny, kary
1 003
389
- darowizny
253
133
- spisane należności
0
10
- koszty sprzedanych środków trwałych
306
- pozostałe koszty operacyjne
47
5
E. Koszty nieuznawane za koszty uzyskania
przychodów w bieżącym roku, w tym:
10 984
6 203
- amortyzacja środków trw. NKUP
1 203
1 232
- utworzone rezerwy
2 459
3 151
- niewypłacone delegacje
0
8
- niewypłacone wynagrodzenie
0
0
- niezapłacone składki ZUS
0
533
- odsetki niezapłacone od zobowiązań
407
0
- odsetki bankowe niezapłacone od pożyczek
153
35
FoodHub S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2025 do 31.12.2025 (w tys. zł)
62
- odsetki od leasingu finansowego (podatkowo
operacyjnego)
460
428
- niezrealizowane różnice kursowe
24
-118
- utworzone odpisy na należności i zapasy
360
934
- utworzone odpisy na ŚT i wartość inwestycji NKUP
0
0
- rezerwa na przyszłe świadczenia pracownicze
558
0
- faktury przeterminowane pow.90 dni
786
0
- koszty z tytułu poręczeń faktury wyst.2025
176
0
- koszty własny sprzedaży WZ 12/2025 faktury 2026
2 946
0
- koszty finasowania dłużnego
1 452
0
- pozostałe koszty
0
0
F. Koszty uznawane za koszty uzyskania
przychodów w bieżącym roku, w tym:
8 249
5 812
- opłaty leasingowe
4 440
4 086
- wykorzyst.odpisów aktual.wart.zapasów
0
164
- składki ZUS zapłacone w bieżącym okresie
533
0
- delegacje wypłacone w roku bieżącym
8
2
- odsetki zapłacone w bieżącym okresie naliczone w
latach ubiegłych
35
0
- koszty poniesione w roku obrotowym dotyczące lat
ubiegłych
1 407
635
- koszty zaniechanych inwestycji,
0
265
- koszty produkcji próbnej (róznica pomiędzy
bilansowym a podatkowym ujęciem kosztu)
0
410
- różnice kursowe
35
- korekta kosztu własnego sprzedaży
0
-1 378
- koszty z tytułu poręczeń faktury wyst. w 2026
377
- różnica pomiędzy bilansowym a podatkowym ujęciem
sprzedaży
1 352
1 627
- pozostałe
62
G. Strata z lat ubiegłych, w tym:
0
0
-
2. DOCHÓD DO OPODATKOWANIA (1-(-A-B+C)-(-D-
E+F)+/-G)
-2 493
-6 236
H. INNE ZMIANY PODSTAWY OPODATKOWANIA:
0
0
- ulga B+R
0
0
- dochód zwolniony (SSE)
0
0
- dywidenda zwolniona
0
0
- zyski kapitałowe
0
0
- odliczanie strat podatkowych z lat ubiegłych
0
0
- darowizny
0
0
3. Podstawa opodatkowaniem podatkiem
dochodowym
-2 493
-6 236
4. Podatek dochodowy według stawki 19%
0
0
5. Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w
deklaracji podatkowej okresu, w tym:
0
0
- wykazany w rachunku zysków i strat
0
0
- dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły
kapitał własny
0
0
- dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły
wartość firmy lub ujemną wartość firmy
0
0
FoodHub S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2025 do 31.12.2025 (w tys. zł)
63
30B) PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT
2025
2024
-zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się
różnic przejściowych
-90
-256
-zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek podatkowych
0
0
-zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu z poprzednio nieujętej straty
podatkowej, ulgi podatkowej lub różnicy przejściowej poprzedniego
okresu
0
0
-zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu odpisania aktywów z tytułu
odroczonego podatku dochodowego lub braku możliwości
wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy
0
0
-inne składniki podatku odroczonego (wg tytułów)
0
0
-
0
0
Podatek dochodowy odroczony, razem
-90
-256
Ujemne różnice przejściowe wynikające z rozliczenia podatków odroczonych zostaną wykorzystane przez jednostkę w ciągu 5 lat
podatkowych.
30C) ŁĄCZNA KWOTA PODATKU ODROCZONEGO
Łączna kwota podatku odroczonego ujętego w kapitale własnym i wartości firmy lub ujemnej wartości firmy nie występuję.
30D) PODATEK DOCHODOWY WSKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT
Podatek dochodowy bieżący wskazany w rachunku zysków wynosi: 0 tys. PLN.
31A) POZOSTAŁE OBOWIĄZKOWE ZMNIEJSZENIA ZYSKU (ZWIĘKSZENIA STRATY)
Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) nie występują.
32A) Spółka w roku 2025 osiągnęła stratę netto w wysokości 6.351 tys. zł, która zostanie pokryta zyskami z lat następnych.
33A) ZYSK NA AKCJE
Zysk/ strata netto zanualizowany w sprawozdaniu rocznym równy jest zyskowi/stracie netto
Strata netto zanualizowana za rok 2025: -6.261 tys. zł.
Strata netto zanualizowany za rok 2024: -5.075 tys. zł.
Średnioważona liczba akcji zwykłych za rok 2025 = średnioważona rozwodniona liczba akcji zwykłych za rok 2025
tj. 36.065.118 akcjI.
Średnioważona liczba akcji zwykłych za rok 2024 = średnioważona rozwodniona liczba akcji zwykłych za rok 2024
tj. 34.750.050 akcje.
Zysk/strata na jedną akcję zwykłą = rozwodniony zysk/strata na jedną akcję zwykłą.
Zysk/strata na jedną akcję zwykłą został obliczony jako iloraz zysku/straty netto zanualizowanego (w tys. zł)
i średnioważonej liczby akcji zwykłych (w tys. szt.)
Strata na jedną akcję zwykłą za rok 2025: -6.261: 36.065.118 = -0,17 zł/akcję.
Strata na jedną akcję zwykłą za rok 2024: -5.075: 34.750.000 = -0,15 zł/akcję.
FoodHub S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2025 do 31.12.2025 (w tys. zł)
64
34A) Zobowiązania i należności warunkowe
Rodzaj poręczenia (umowa)
Rodzaj
poręczenia
Udzielone
przez
Udzielone dla
Wierzyciel
Maksymalna
kwota
zobowiązania
na dzień
31.12.2025
Kwota
zobowiązania
na dzień
31.12.2025
Maksymalna
kwota
zobowiązania
na dzień
31.12.2024
Kwota
zobowiązania
na dzień
31.12.2024
Umowa udzielenia pożyczki w formie
limitu faktoringowego
Poręczenie
wekslowe
FOODHUB S.A.
Kwidzyn S.A.
PKO BP Faktoring
1 500
0
1 500
0
Poręczenie
wekslowe
FOODHUB S.A.
Mitmar sp. z o.o.
PKO BP Faktoring
3 000
134
3 000
2 506
Umowa zakupu węgla WZPOW
Kwidzyn - BARTER S.A. (data
zawarcia umowy 17-08-2011)
Poręczenie
wekslowe
FOODHUB S.A.
Kwidzyn S.A.
BARTER S.A.
250
0
250
0
Umowa kontraktacji produkcji
ogrodniczej nr 10/K/2013 z dnia
05.03.2013 r. (ZPOW - RPPH
Ziębice)
Poręczenie
weksla In
blanco
FOODHUB S.A.
ZPOW Ziębice
sp. z o.o.
RPPH Ziębice
2 835
0
2 835
0
Umowa zakupu węgla WZPOW
Kwidzyn - BARTEX sp. z o.o.
Chruściel 4, 14-526 Płoskinia,
REGON 170934200 (data zawarcia
umowy 10-07-2013, nr umowy
1/WZPOW/2013)
Poręczenie
wekslowe
FOODHUB S.A.
Kwidzyn S.A.
BARTEX S.A.
1 659
0
1 659
0
Umowa zakupu nasion przez
WZPOW Kwidzyn od Monsanto
Polska Sp. z o.o. (data umowy
27.03.2017)
Gwarancja
płatności
FOODHUB S.A.
Kwidzyn S.A.
Monsanto Polska Sp. z o.o.
1 300
0
1 300
641
Umowa zakupu nasion przez
WZPOW Kwidzyn od Floraland
Andrzej Pawelski
Poręczenie
wekslowe
FOODHUB S.A.
Kwidzyn S.A.
Floraland Andrzej Pawelski
€ 208
0
€ 208
0
FoodHub S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2025 do 31.12.2025 (w tys. zł)
65
Umowa kredytu konsorcjalnego
Wzajemne
poręczenie za
zobowiązania
wszystkich
Spółek
korzystających
z finansowania
FOODHUB S.A.
Kwidzyn S.A.
PKO BP S.A., Credit Agricole Bank
Polska S.A., BGK
105 683
81 247
106 085
85 813
Umowa kredytu konsorcjalnego
Wzajemne
poręczenie za
zobowiązania
wszystkich
Spółek
korzystających
z finansowania
FOODHUB S.A.
Mitmar sp. z o.o.
PKO BP S.A., Credit Agricole Bank
Polska S.A., BGK
27 313
16 703
28 070
18 579
umowa leasingu nr 74214/Wr/18
(data umowy 17.04.2018)
Poręczenie
wekslowe
FOODHUB S.A.
Kwidzyn S.A.
Europejski Fundusz Leasingowy S.A.
0
0
1 924
64
umowa leasingu nr 19/021947 (data
umowy 20.05.2019)
Poręczenie
wekslowe
FOODHUB S.A.
Kwidzyn S.A.
PKO Leasing S.A.
0
0
310
30
umowa leasingu nr 19/022987 (data
umowy 20.05.2019)
Poręczenie
wekslowe
FOODHUB S.A.
Kwidzyn S.A.
PKO Leasing S.A.
0
0
117
0
umowa pożyczki (modernizacja
instalacji chłodniczej WZPOW
Kwidzyn)
Poręczenie wg.
prawa
cywilnego
FOODHUB S.A.
Kwidzyn S.A.
Wojewódzki Fundusz Ochrony
Środowiska
0
0
600
45
umowa leasingu nr 19/045539 (data
umowy 07.10.2019)
Poręczenie
wekslowe
FOODHUB S.A.
Kwidzyn S.A.
PKO Leasing S.A.
0
0
74
12
Umowa leasingu 00286/LF/20
Poręczenie
wekslowe
FOODHUB S.A.
Kwidzyn S.A.
PKO Leasing S.A.
0
0
604
21
Umowa leasingu 00285/LF/20
Poręczenie
wekslowe
FOODHUB S.A.
Kwidzyn S.A.
PKO Leasing S.A.
0
0
611
21
Umowa leasingu 185-3136
Poręczenie
wekslowe
FOODHUB S.A.
Kwidzyn S.A.
Grenke Leasing
0
0
80
2
Umowa leasingu 20/031468
Poręczenie
wekslowe
FOODHUB S.A.
Kwidzyn S.A.
PKO Leasing S.A.
0
0
417
112
Umowa leasingu 20/035335
Poręczenie
wekslowe
FOODHUB S.A.
Kwidzyn S.A.
PKO Leasing S.A.
0
0
266
72
FoodHub S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2025 do 31.12.2025 (w tys. zł)
66
Gwarancja spłaty pożyczki
Gwarancja
spłaty pożyczki
FOODHUB S.A.
Mitmar sp. z o.o.
WFOŚiGW
0
0
1 820
1 820
Umowa pożyczki dla przedsiębiorcy
nr 00662/PI/21
Poręczenie
wekslowe
FOODHUB S.A.
Kwidzyn S.A.
PKO Leasing Spółka Akcyjna
2 391
1 166
2 391
1 564
Umowa leasingu 185-4149
Poręczenie
wekslowe
FOODHUB S.A.
Kwidzyn S.A.
Grenke Leasing
355
74
355
120
Umowa pożyczki 4070885/P
Poręczenie
wekslowe
FOODHUB S.A.
Kwidzyn S.A.
Idea Getin Leasing S.A.
142
26
142
58
Umowa leasingu 341992
Poręczenie
wekslowe
FOODHUB S.A.
Kwidzyn S.A.
Millennium Leasing Sp. z o.o.
368
101
368
157
Umowa leasingu 341994
Poręczenie
wekslowe
FOODHUB S.A.
Kwidzyn S.A.
Millennium Leasing Sp. Z o.o.
392
108
392
167
Pożyczka WFOŚ/P/10/2022
Poręczenie
FOODHUB S.A.
Kwidzyn S.A.
WFOŚiGW w Gdańsku
1 261
526
1 261
778
Umowa o dofinansowanie nr
2889/2022/Wn11/OA-bg-ku/P
Poręczenie
wekslowe
FOODHUB S.A.
Kwidzyn S.A.
NFOŚiGW w Warszawie
0
0
9 087
0
Umowa pożyczki
2819/2022/Wn11/OA-mo-ku/P
Poręczenie
wekslowe
FOODHUB S.A.
Kwidzyn S.A.
NFOŚiGW w Warszawie
0
0
6 644
0
Umowa generalna IN/GP/48/2022
Poręczenie
wekslowe
FOODHUB S.A.
Mitmar sp. z o.o.
KUKE S.A.
30 000
6 000
15 000
0
Umowa generalna IN/GP/49/2022
Poręczenie
wekslowe
FOODHUB S.A.
Kwidzyn S.A.
KUKE S.A.
30 000
6 000
15 000
0
Umowa leasingu 23D0084/23
Poręczenie
wekslowe
FOODHUB S.A.
Kwidzyn S.A.
PEKAO LEASING S.A.
€ 1 300
4 984
€ 1 300
6 248
Umowa leasingu finansowego
948066-ST-O
Poręczenie
wekslowe
FOODHUB S.A.
Kwidzyn S.A.
ING Lease Sp. z o.o.
€ 650
1 645
€ 650
2 165
Umowa pożyczki 94245
Poręczenie
wekslowe
FOODHUB S.A.
Kwidzyn S.A.
SG Equipment Leasing Polska
Sp. z o.o.
352
126
352
218
Kredyt obrotowy KROBGK/S/3/2023
Przystąpienie
do długu
wynikającego z
umowy
FOODHUB S.A.
Kwidzyn S.A.
Credit Agricole Bank Polska S.A.
7 500
2 946
7 500
5 439
Kredyt obrotowy 23/1934/KON/06
Przystąpienie
do długu
wynikającego z
umowy
FOODHUB S.A.
Kwidzyn S.A.
Pekao S.A.
7 500
2 855
7 500
5 052
FoodHub S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2025 do 31.12.2025 (w tys. zł)
67
Kredyt obrotowy KROBGK/S/2/2023
Przystąpienie
do długu
wynikającego z
umowy
FOODHUB S.A.
Mitmar sp. z o.o.
Credit Agricole Bank Polska S.A.
4 000
1 569
4 000
2 900
Kredyt obrotowy 23/1933/KON/06
Przystąpienie
do długu
wynikającego z
umowy
FOODHUB S.A.
Mitmar sp. z o.o.
Pekao S.A.
€ 2 252
3 807
€ 2 252
6 739
Umowa poręczenia
01WZPOWPAMAPOL/2024
Poręczenie
FOODHUB S.A.
Kwidzyn S.A.
PGE Obrót S.A.
6 500
2 175
6 500
1 445
Umowa ramowa o udzielanie
gwarancji kontraktowych GNL-
UF/2024/4241/UG
Poręczenie
wekslowe
FOODHUB S.A.
Kwidzyn S.A.
Generali TU S.A.
4 500
1 089
4 500
0
Umowa nr 24/894/KRB/06 kredytu w
rachunku bieżącym
Poręczenie
wekslowe
FOODHUB S.A.
Kwidzyn S.A.
Pekao S.A.
2 000
1 814
2 000
1 948
Umowa nr 24/893/KRB/06 kredytu w
rachunku bieżącym
Poręczenie
wekslowe
FOODHUB S.A.
Mitmar sp. z o.o.
Pekao S.A.
2 000
1 857
2 000
398
Umowa przeniesienia własności
nieruchomości (akt not. 5534/2024
Bądki)
Poręczenie
FOODHUB S.A.
Kwidzyn S.A.
osoba fizyczna
4 550
3 125
4 550
4 000
Umowa pożyczki WFOŚ/P/19/2024
Poręczenie
FOODHUB S.A.
Kwidzyn S.A.
WFOŚiGW
704
575
704
704
Umowa pożyczki WFOŚ/P/20/2024
Poręczenie
FOODHUB S.A.
Kwidzyn S.A.
WFOŚiGW
8 730
7 913
8 730
0
Umowa faktoringu 0433/2024
Poręczenie
wekslowe
FOODHUB S.A.
Mitmar sp. z o.o.
KUKE S.A.
15 000
10 551
0
0
Umowa faktoringu 0432/2024
Poręczenie
wekslowe
FOODHUB S.A.
Kwidzyn S.A.
KUKE S.A.
6 000
5 724
0
0
Umowa ramowa z 27.06.2022
Poręczenie
wekslowe
FOODHUB S.A.
Kwidzyn S.A.
PEKAO S.A.
3 500
159
0
0
Umowa ramowa z 27.06.2022
Poręczenie
wekslowe
FOODHUB S.A.
Mitmar sp. z o.o.
PEKAO S.A.
3 000
0
0
0
FoodHub S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2025 do 31.12.2025 (w tys. zł)
68
Rodzaj poręczenia (umowa)
Rodzaj
poręczenia
Udzielone
przez
Udzielone dla
Wierzyciel
Maksymalna
kwota
zobowiązania
na dzień
31.12.2025
Kwota
zobowiązania
na dzień
31.12.2025
Maksymalna
kwota
zobowiązania
na dzień
31.12.2024
Kwota
zobowiązania
na dzień
31.12.2024
z dnia 17.12.2010 wraz z
późniejszymi zmianami
WZPOW Kwidzyn - PKO BP
Faktoring - Pamapol
Poręczenie
wekslowe
Kwidzyn S.A.
FOODHUB S.A.
PKO BP Faktoring
11 000
0
11 000
230
Umowa kredytu konsorcjalnego
Wzajemne
poręczenie za
zobowiązania
wszystkich
Spółek
korzystających z
finansowania
Kwidzyn S.A.
FOODHUB S.A.
PKO BP S.A., Credit Agricole
Bank Polska SA, BGK
21 203
12 916
24 288
16 205
Umowa kredytu konsorcjalnego
Wzajemne
poręczenie za
zobowiązania
wszystkich
Spółek
korzystających z
finansowania
Mitmar sp. z o.o.
FOODHUB S.A.
PKO BP S.A., Credit Agricole
Bank Polska SA, BGK
21 203
12 916
24 288
16 205
Umowa kredytu konsorcjalnego
Poręczenie za
zobowiązania
Crop Serwis
Kwidzyn Sp. z o.o.
FOODHUB S.A.
PKO BP S.A., Credit Agricole
Bank Polska SA, BGK
21 203
12 916
24 288
16 205
Umowa generalna IN/GP/47/2022
Poręczenie
wekslowe
Mitmar sp. z o.o.
FOODHUB S.A.
KUKE S.A.
30 000
7 200
15 000
0
Umowa generalna IN/GP/47/2022
Poręczenie
wekslowe
Kwidzyn S.A.
FOODHUB S.A.
KUKE S.A.
30 000
7 200
15 000
0
Gwarancja BFH23032911GP/K
Poręczenie
wekslowe
Mitmar sp. z o.o.
FOODHUB S.A.
PEKAO S.A.
925
925
925
925
Gwarancja BFH23032911GP/K
Poręczenie
wekslowe
Kwidzyn S.A.
FOODHUB S.A.
PEKAO S.A.
925
925
925
925
FoodHub S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2025 do 31.12.2025 (w tys. zł)
69
Kredyt obrotowy KROBGK/S/1/2023
Przystąpienie do
długu
wynikającego z
umowy
Mitmar sp. z o.o.
FOODHUB S.A.
Credit Agricole Bank Polska SA
3 500
1 505
3 500
2 660
Kredyt obrotowy KROBGK/S/1/2023
Przystąpienie do
długu
wynikającego z
umowy
Kwidzyn S.A.
FOODHUB S.A.
Credit Agricole Bank Polska SA
3 500
1 505
3 500
2 660
Kredyt inwestycyjny
KRIBGK/1/S/2023
Przystąpienie do
długu
wynikającego z
umowy
Mitmar sp. z o.o.
FOODHUB S.A.
Credit Agricole Bank Polska SA
7 000
5 149
7 000
6 647
Kredyt inwestycyjny
KRIBGK/1/S/2023
Przystąpienie do
długu
wynikającego z
umowy
Kwidzyn S.A.
FOODHUB S.A.
Credit Agricole Bank Polska
S.A.
7 000
5 149
7 000
6 647
Kredyt obrotowy 23/1935/KON/06
Przystąpienie do
długu
wynikającego z
umowy
Kwidzyn S.A.
FOODHUB S.A.
Pekao S.A.
20 500
8 200
20 500
14 350
Kredyt obrotowy 23/1935/KON/06
Przystąpienie do
długu
wynikającego z
umowy
Mitmar sp. z o.o.
FOODHUB S.A.
Pekao S.A.
20 500
8 200
20 500
14 350
Umowa ramowa o udzielanie
gwarancji kontraktowych GNL-
UF/2024/4241/UG
Poręczenie
wekslowe
Kwidzyn S.A.
FOODHUB S.A.
Generali TU S.A.
4 500
0
4 500
3 491
Umowa leasingu nr
7505552024/LO/698318
warunkowe
przejęcie praw i
obowiązków
Mitmar sp. z o.o.
FOODHUB S.A.
mLeasing Sp. z o.o.
613 EUR
1 558
613 EUR
1 959
Umowa pożyczki nr
7505422024/LO/696971
Przystąpienie do
długu z umowy
pożyczki
Mitmar sp. z o.o.
FOODHUB S.A.
mLeasing Sp. z o.o.
879 EUR
2 892
879 EUR
3 546
Gwarancja nr 03009KBF24
Poręczenie
wekslowe
Mitmar sp. z o.o.
FOODHUB S.A.
mBank S.A.
3 299
3 299
3 299
3 299
FoodHub S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2025 do 31.12.2025 (w tys. zł)
70
Umowa nr 24/892/KRB/06 kredytu w
rachunku bieżącym
Poręczenie
wekslowe
Mitmar sp. z o.o.
FOODHUB S.A.
Pekao SA
2 000
1 293
2 000
982
Umowa nr 24/892/KRB/06 kredytu w
rachunku bieżącym
Poręczenie
wekslowe
Kwidzyn S.A.
FOODHUB S.A.
Pekao SA
2 000
1 293
2 000
982
Umowa leasingu 23/0752/24
Poręczenie
wekslowe
Kwidzyn S.A.
FOODHUB S.A.
PEKAO LEASING S.A.
412
329
412
386
Umowa leasingu 23/0752/24
Poręczenie
wekslowe
Mitmar sp. z o.o.
FOODHUB S.A.
PEKAO LEASING S.A.
412
329
412
386
Umowa faktoringu 0434/2024
Poręczenie
wekslowe
Kwidzyn S.A.
FOODHUB S.A.
KUKE S.A.
12 000
7 029
0
0
Umowa faktoringu 0434/2024
Poręczenie
wekslowe
Mitmar sp. z o.o.
FOODHUB S.A.
KUKE S.A.
12 000
7 029
0
0
Umowa leasingu 23D0174/25
Poręczenie
wekslowe
Kwidzyn S.A.
FOODHUB S.A.
PEKAO LEASING S.A.
200 EUR
753
0
0
Umowa leasingu 23D0174/25
Poręczenie
wekslowe
Mitmar sp. z o.o.
FOODHUB S.A.
PEKAO LEASING S.A.
200 EUR
753
0
0
Umowa leasingu 23D0175/25
Poręczenie
wekslowe
Kwidzyn S.A.
FOODHUB S.A.
PEKAO LEASING S.A.
75 EUR
282
0
0
Umowa leasingu 23D0175/25
Poręczenie
wekslowe
Mitmar sp. z o.o.
FOODHUB S.A.
PEKAO LEASING S.A.
75 EUR
282
0
0
Umowa leasingu 23D0176/25
Poręczenie
wekslowe
Kwidzyn S.A.
FOODHUB S.A.
PEKAO LEASING S.A.
204 EUR
722
0
0
Umowa leasingu 23D0176/25
Poręczenie
wekslowe
Mitmar sp. z o.o.
FOODHUB S.A.
PEKAO LEASING S.A.
204 EUR
722
0
0
Umowa ramowa z 27.06.2022
Poręczenie
wekslowe
Kwidzyn S.A.
FOODHUB S.A.
PEKAO S.A.
1 000
0
0
0
Umowa ramowa z 27.06.2022
Poręczenie
wekslowe
Mitmar sp. z o.o.
FOODHUB S.A.
PEKAO S.A.
1 000
0
0
0
FoodHub S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2025 do 31.12.2025 (w tys. zł)
71
Rodzaj umowy
Spółka
Nazwa instytucji
Kwota
na 31.12.2025
Kwota
na 31.12.2024
Okres
obowiązywania
Gwarancja spłaty pożyczki BFH23032911GP/K
FOODHUB
PEKAO S.A.
925
925
21.08.2023-
31.10.2030
Gwarancja NWU PO/01144634/2024
FOODHUB
Generali TU S.A.
0
2 070
22.05.2024-
31.12.2024
Gwarancja NWU PO/01144638/2024
FOODHUB
Generali TU S.A.
0
1 421
20.05.2024-
31.12.2024
Gwarancja nr 03009KBF24
FOODHUB
mBank S.A.
3 299
3 299
13.02.2024-
31.08.2029
Gwarancja K/5/104/016944/2025
FOODHUB
KUKE
665
0
22.01.2025-
31.12.2025
Gwarancja K/104/016946/2025
FOODHUB
KUKE
3 031
0
22.01.2025-
31.12.2025
Gwarancja K/5/106/017698/2025
FOODHUB
KUKE
17
0
20.05.2025-
27.12.2027
Gwarancja K/5/1014/019147/2026
FOODHUB
KUKE
2 574
0
07.01.2026-
30.11.2026
Gwarancja K/5/104/019148/2026
FOODHUB
KUKE
1 856
0
07.01.2026-
30.11.2026
FoodHub S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2025 do 31.12.2025 (w tys. zł)
72
Stan na 31.12.2025r.
(w tys. zł)
Stan na 31.12.2024r.
(w tys. zł)
Zobowiązania warunkowe:
177 368
263 448
do jednostek powiązanych
165 000
255 733
do pozostałych jednostek
12 367
7 715
Należności warunkowe:
66 420
62 008
od jednostek powiązanych
54 052
54 293
od pozostałych jednostek
12 367
7 715
FoodHub S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2025 do 31.12.2025 (w tys. zł)
73
Poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia
bilansowego nakłady inwestycyjne, w tym na niefinansowe aktywa trwałe, poniesione i planowane
nakłady na ochronę środowiska naturalnego
Nakłady inwestycyjne na środki trwałe i wartości niematerialne i prawne poniesione w 2025 roku
Grunty
0
Budynki i budowle
4 022
Kotły
0
Maszyny i urządzenia
6 218
Środki transportu
256
Narzędzia, przyrządy, wyposażenie
1
WNIP
27
Łącznie
10 524
Środki trwałe przyjęte na podstawie umów leasingu zawartych w 2025 roku
Środki transportu
1 828
Maszyny i urządzenia
9 099
Łącznie
10 927
Planowane nakłady inwestycyjne na środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne na 2026 rok
WNiP
738
Budynki i budowle
4 060
Maszyny i urządzenia
8 661
Środki transportu
0
Łącznie
13 459
Wyjaśnienie niezgodności pomiędzy bilansowymi zmianami stanów niektórych pozycji bilansowych oraz
zmianami tych stanów wykazanymi w rachunku przepływów pieniężnych (w tys. zł)
Pozycja rachunku
przepływów
pieniężnych
Zmiana wg
rachunku
przepływów
pieniężnych
Zmiana wg
bilansu/pozycja
wg rachunku
wyników
Różnica
Objaśnienie przyczyn różnic
Zmiana stanu
należności
1 882
1 834
48
+48 wzrost salda należności z
tytułu sprzedaży środków
trwałych,
Zmiana stanu
zobowiązań
krótkoterminowych
3 752
2 472
1.280
+1 280 wzrost salda
zobowiązań z tytułu nabycia
środków trwałych,
Zmiana stanu
rozliczeń
międzyokresowych
-756
-1 084
-328
- 328 koszty emisji akcji serii F
FoodHub S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2025 do 31.12.2025 (w tys. zł)
74
Kursy walutowe.
Kursy walutowe przyjęte do wyceny pozycji wyrażonych w walutach obcych
Lp.
Wyszczególnienie
na dzień 31.12.2025
na dzień 31.12.2024
1.
EUR/PLN
4,2267
4,2730
2.
GBP/PLN
4,8399
5,1488
3.
USD/PLN
3,6016
4,1012
Informacje o przeciętnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe (w osobach).
Na dzień 31.12.2025
na dzień 31.12.2024
Pracownicy umysłowi
296
275
Pracownicy fizyczni
157
166
Razem
453
443
FoodHub S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2025 do 31.12.2025 (w tys. zł)
75
Informacje o umowach zawartych z podmiotem uprawnionym do badania sprawozdania finansowego.
Badanie sprawozdań finansowych za 2025 rok przeprowadzone zostało na podstawie umowy, którą Zarząd
FoodHub S.A. zawarł z Grant Thornton Polska Prosta spółka akcyjna.
Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych, wypłacone lub należne za
rok obrotowy
Wyszczególnienie
Kwota za okres
od 01.01 do
31.12.2025
od 01.01 do
31.12.2024
Obowiązkowe badanie rocznego sprawozdania finansowego
222
261
Przegląd sprawozdania finansowego
204
111
Usługi doradztwa podatkowego
-
-
Pozostałe usługi
-
-
Łączne wynagrodzenie
426
372
Informacje o wynagrodzeniach, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłaconych lub należnych osobom
wchodzącym w skład organów zarządzających i nadzorujących albo administrujących
Wynagrodzenia należne za 2025 rok
Organy FoodHub S.A.
Imię i nazwisko
Wynagrodzenie brutto
w tys. zł
Rada Nadzorcza
Mariusz Szataniak – Przewodniczący RN
294
Tomasz Szataniak – Członek RN
103
Piotr Kamiński – Sekretarz RN
132
Waldemar Frąckowiak – Zastępca Przewodniczącego RN
156
Krzysztof Urbanowicz – Członek RN
128
Krystian Brymora – Członek RN
14
Zarząd
Paweł Szataniak – Prezes Zarządu
82
Szymon Adamczuk – I Wiceprezes Zarządu
84
Bartosz Półgrabia – Wiceprezes Zarządu
417
Krzysztof Półgrabia – Wiceprezes Zarządu
176
Wojciech Polan – Członek Zarządu
74
Informacje o pożyczkach i świadczeniach o podobnym charakterze udzielonych osobom wchodzącym
w skład organów zarządzających i nadzorujących albo administrujących.
W 2025 roku Spółka nie udzieliła pożyczek osobom wchodzącym w skład Zarządu lub Rady Nadzorczej.
Informacje o relacjach pomiędzy prawnym poprzednikiem a emitentem oraz o sposobie i zakresie przejęcia
aktywów i pasywów
FoodHub S.A. powstała z przekształcenia PAMAPOL Sp. z o.o. z dniem 29.06.2004 r. zgodnie z Kodeksem Spółek
Handlowych.
Skutki, jakie spowodowałoby zastosowanie metody wyceny udziałów i akcji w jednostkach
podporządkowanych metodą praw własności oraz wpływ na wynik finansowy.
Nie dokonano powyższego przeliczenia, gdyż wszystkie jednostki zależne objęte zostały pełną konsolidacją,
a łączne sprawozdanie podlega publikacji giełdowej.
Zestawienie oraz objaśnienie różnic pomiędzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym
i porównywalnych danych finansowych a uprzednio sporządzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami
finansowymi.
Nie dotyczy.
FoodHub S.A.
Sprawozdanie finansowe
za okres 12 miesięcy od 01.01.2025 do 31.12.2025 (w tys. zł)
76
Informacje o środkach pieniężnych zgromadzonych na rachunku VAT Split Payment:
Na 31.12.2025 r. Spółka FoodHub S.A. posiadała na wyodrębnionych rachunkach VAT Split Payment środki
w wysokości 21 tys. zł.
Rusiec, dnia 29 kwietnia 2026 roku
Podpisy wszystkich Członków Zarządu:
Paweł Szataniak – Prezes Zarządu ………………………………………………..
Szymon Adamczuk - I Wiceprezes Zarządu ………………………………………………..
Bartosz Półgrabia - Wiceprezes Zarządu ………………………………………………..
Krzysztof Półgrabia - Wiceprezes Zarządu ………………………………………………..
Wojciech Polan - Członek Zarządu ………………………………………………..
Aneta Szafrańska -Główna Księgowa ………………………………………………...