JSF_NTC-2025-12-31-1-pl

NEW TECH CAPITAL S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2025 roku

(w tysiącach PLN)

NEW TECH CAPITAL SPÓŁKA AKCYJNA

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE

ZA OKRES OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2025 ROKU

Warszawa, 30 kwietnia 2026 roku

NEW TECH CAPITAL S.A.  
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2025 roku  
(w tysiącach PLN) 
 
SPIS TREŚCI 
Wybrane dane finansowe w przeliczeniu na EUR .................................................................................................... 5 
JEDNOSTKOWE SPRAWOZADNIE Z ZYSKÓW I STRAT ............................................................................................... 6 
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW .............................................................. 6 
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ .................................................................................... 7 
JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ .................................................................................... 8 
JEDNOSTKOWE sprawozdanie z przepływów pieniężnych ...................................................................................... 9 
JEDNOSTKOWE zestawienie zmian w kapitale własnym........................................................................................ 11 
ZASADY (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI ORAZ DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE ............................................... 12 
Czas trwania jednostki i założenie kontynuacji działalności .................................................................................. 12 
Okresy prezentowane ............................................................................................................................................ 12 
Zarząd ..................................................................................................................................................................... 13 
Rada Nadzorcza ...................................................................................................................................................... 13 
Komitet audytu ...................................................................................................................................................... 13 
Biegli rewidenci ...................................................................................................................................................... 14 
Znaczący akcjonariusze jednostki dominującej na dzień 31 grudnia 2025 roku .................................................... 14 
Spółki zależne ......................................................................................................................................................... 14 
Zatwierdzenie sprawozdania finansowego ............................................................................................................ 14 
Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach ......................................................................... 14 
Profesjonalny osąd .......................................................................................................................................... 14 
Wspólne ustalenia umowne ............................................................................................................................ 15 
Niepewność szacunków i założeń.................................................................................................................... 15 
Podstawa sporządzenia jednostkowego sprawozdania finansowego ................................................................... 16 
Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy ........................................................................................ 16 
Oświadczenie o zgodności ..................................................................................................................................... 26 
Zmiany standardów lub interpretacji obowiązujące i zastosowane przez Spółkę, które weszły w życie od 
1 stycznia 2025 r. ............................................................................................................................................. 26 
Standardy opublikowane i zatwierdzone przez UE, które jeszcze nie weszły w życie oraz ich wpływ na 
sprawozdanie finansowe Spółki ...................................................................................................................... 26 
Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, które nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE do stosowania
 ......................................................................................................................................................................... 26 
Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdań finansowych ....................................................................................... 27 
Korekta błędu ......................................................................................................................................................... 27 
Zmiana szacunków ................................................................................................................................................. 27 
Istotne zasady rachunkowości ............................................................................................................................... 27 
Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej ........................................................................................... 28 
Rzeczowe aktywa trwałe ................................................................................................................................. 28 
Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży .............................................................................................. 29 
Nieruchomości inwestycyjne ........................................................................................................................... 29 
Aktywa niematerialne - roszczenia.................................................................................................................. 30 
Wartość firmy .................................................................................................................................................. 30 
Leasing ............................................................................................................................................................. 30 
Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych ....................................................................................... 31 
Koszty finansowania zewnętrznego ................................................................................................................ 32 
Zabezpieczenie ................................................................................................................................................ 32 
Zabezpieczenie wartości godziwej ............................................................................................................ 32 
Zabezpieczenie przepływów pieniężnych ................................................................................................. 32 
Zabezpieczenia udziałów w aktywach netto w podmiocie zagranicznym ................................................ 33 
Zapasy 33 

NEW TECH CAPITAL S.A.  
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2025 roku  
(w tysiącach PLN) 
 
Należności handlowe oraz pozostałe należności ............................................................................................. 33 
Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych .................................................................................... 34 
Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne ........................................................................ 34 
Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania ................................................................................... 34 
Rezerwy ........................................................................................................................................................... 35 
Świadczenia pracownicze ................................................................................................................................ 35 
Przychody ........................................................................................................................................................ 35 
Odsetki ...................................................................................................................................................... 35 
Dywidendy ................................................................................................................................................ 35 
Podatki ............................................................................................................................................................ 36 
Podatek bieżący ........................................................................................................................................ 36 
Podatek odroczony ................................................................................................................................... 36 
Podatek od towarów i usług ..................................................................................................................... 37 
Zysk netto na akcję .......................................................................................................................................... 37 
1.  Segmenty operacyjne ...................................................................................................................................... 38 
2.  Przychody i koszty ........................................................................................................................................... 38 
2.1.  Przychody ze sprzedaży ........................................................................................................................ 38 
2.2.  Pozostałe przychody operacyjne .......................................................................................................... 38 
2.3.  Pozostałe koszty operacyjne ................................................................................................................ 38 
2.4.  Przychody finansowe ........................................................................................................................... 39 
2.5.  Koszty finansowe ................................................................................................................................. 39 
3.  Składniki innych całkowitych dochodów ......................................................................................................... 39 
4.  Podatek dochodowy ........................................................................................................................................ 39 
5.  Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży .................................................................. 40 
6.  Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS ....................................................................................................... 40 
7.  Zysk przypadający na jedną akcję .................................................................................................................... 40 
8.  Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty ..................................................................................... 41 
9.  Aktywa i zobowiązania .................................................................................................................................... 42 
9.1.  Rzeczowe aktywa trwałe ...................................................................................................................... 42 
9.2.  Wartości niematerialne ........................................................................................................................ 45 
9.3.  Wartość firmy ....................................................................................................................................... 45 
9.4.  Inwestycje w jednostkach podporządkowanych ................................................................................. 45 
9.5.  Pozostałe aktywa trwałe ...................................................................................................................... 45 
9.6.  Pozostałe aktywa finansowe ................................................................................................................ 46 
9.7.  Zapasy .................................................................................................................................................. 47 
9.8.  Należności handlowe ........................................................................................................................... 47 
9.9.  Pozostałe należności ............................................................................................................................ 48 
9.10.  Rozliczenia międzyokresowe ............................................................................................................... 48 
9.11.  Środki pieniężne i ich ekwiwalenty ...................................................................................................... 49 
9.12.  Kapitał zakładowy ................................................................................................................................ 49 
9.13.  Kapitał zapasowy .................................................................................................................................. 49 
9.14.  Pozostałe kapitały ................................................................................................................................ 49 
9.15.  Pozostałe zobowiązania finansowe ...................................................................................................... 49 
9.16.  Zobowiązania handlowe ...................................................................................................................... 49 
9.17.  Pozostałe zobowiązania ....................................................................................................................... 50 
9.18.  Rozliczenia międzyokresowe przychodów ........................................................................................... 50 

NEW TECH CAPITAL S.A.  
Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2025 roku  
(w tysiącach PLN) 
 
19.  Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne .................................................................................. 50 
20.  Pozostałe rezerwy ................................................................................................................................ 50 
 Połączenia jednostek i nabycia udziałów niekontrolujących ........................................................................... 51 
 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach wycenianych metodą praw 
własności ......................................................................................................................................................... 51 
1.  Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych ........................................................................................ 51 
2.  Inwestycje we wspólnych przedsięwzięciach ...................................................................................... 51 
 Udział we wspólnym działaniu ........................................................................................................................ 51 
 Zobowiązania inwestycyjne ............................................................................................................................. 51 
 Zobowiązania warunkowe ............................................................................................................................... 51 
1.  Sprawy sądowe .................................................................................................................................... 51 
2.  Inne zobowiązania warunkowe ............................................................................................................ 51 
 Informacje o podmiotach powiązanych .......................................................................................................... 51 
1.  Wspólne działania ................................................................................................................................ 52 
2.  Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi .................................................................................. 52 
3.  Pożyczka udzielona członkowi Zarządu ................................................................................................ 52 
4.  Inne transakcje z udziałem członków Zarządu ..................................................................................... 52 
5.  Wynagrodzenie wyższej kadry kierowniczej Spółki ............................................................................. 52 
 Informacje o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań 
finansowych .................................................................................................................................................... 52 
 Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym ............................................................................................. 52 
 Instrumenty finansowe ................................................................................................................................... 53 
 Zarządzanie kapitałem ..................................................................................................................................... 53 
 Struktura zatrudnienia .................................................................................................................................... 53 
 Zdarzenia następujące po dniu bilansowym ................................................................................................... 53 
 Kontynuacja działalności. ................................................................................................................................ 54 
 

NEW TECH CAPITAL S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2025 roku

(w tysiącach PLN)

5

Wybrane dane finansowe w przeliczeniu na EUR

Średnie kursy wymiany złotego w stosunku do euro w okresach objętych sprawozdaniem finansowym, ustalane

są przez Narodowy Bank Polski. Ogłoszone przez Narodowy Bank Polski średnie kursy wymiany złotego w

stosunku do EUR w okresach objętych historycznymi danymi finansowymi kształtowały się następująco:

Rok obrotowy

średni kurs w okresie*

Kurs na ostatni dzień okresu

2025

4,2372

4,2267

2024

4,3042

4,2730

*) średnia kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie

Poszczególne pozycje aktywów i pasywów sprawozdania z sytuacji finansowej przeliczono według kursów

ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski dla EUR obowiązujących na ostatni dzień okresu.

Poszczególne pozycje sprawozdania z zysków i strat oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono

według kursów stanowiących średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski

dla EUR obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie sprawozdawczym.

Podstawowe pozycje sprawozdania z sytuacji finansowej, sprawozdania z zysków i strat oraz sprawozdania

z przepływów pieniężnych z prezentowanego sprawozdania finansowego oraz danych porównywalnych,

przeliczonych na EUR

Przeliczenie na EUR

PLN

EUR

2025

2024

2025

2024

Przychody ze sprzedaży ogółem

0,00

-3 015,50

0,00

-703,78

Zysk (strata) na działalności operacyjnej

-8 901 534,17

-215 115,28

-2 103 536,21

-50 205,45

Zysk (strata) netto

-7 402 103,20

9 481 464,70

-1 749 203,20

2 212 865,47

Zysk (strata) netto na 1 akcję

-0,51

0,66

-0,12

0,15

Przepływy środków pieniężnych z

działalności operacyjnej

-101 679,04

19 122,72

-24 027,94

4 463,02

Przepływy środków pieniężnych z

działalności inwestycyjnej

-7 316,34

80 000,00

-1 728,94

18 671,09

Przepływy środków pieniężnych z

działalności finansowej

-2 000,00

-59 722,46

-472,62

-13 938,54

Aktywa razem

48 050 063,57

34 823 614,06

11 255 050,96

8 149 687,35

Kapitał własny

16 932 660,85

24 334 764,05

3 966 237,43

5 695 006,80

NEW TECH CAPITAL S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2025 roku

(w tysiącach PLN)

6

JEDNOSTKOWE SPRAWOZADNIE Z ZYSKÓW I STRAT

za rok zakończony 31 grudnia 2025 roku

Pozycja

Nota

01.01. – 31.12.2025

01.01. - 31.12.2024

Przychody ze sprzedaży

2.1

0,00

-3 015,50

Przychody netto ze sprzedaży usług/produktów

0,00

Zmiana stanu produktów

0,00

-3 015,50

Koszty wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki

0,00

Przychody netto ze sprzedaży towarów

0,00

Koszty sprzedanych produktów, towarów

484 438,46

301 498,62

Amortyzacja

2.3

7 316,34

0,00

Zużycie materiałów i energii

22 994,28

30 071,51

Usługi obce

244 563,96

139 910,51

Podatki i opłaty

1 703,35

19 149,69

Wynagrodzenia

147 758,88

30 444,58

Ubezpieczenie społeczne i inne świadczenia

26 681,69

5 983,55

Pozostałe koszty rodzajowe

33 419,96

75 938,78

Wartość sprzedanych towarów

0,00

Zysk (strata) ze sprzedaży

-484 438,46

-304 514,12

Pozostałe przychody operacyjne

2.4

312 995,92

455 383,50

Pozostałe koszty operacyjne

2.5

8 730 091,63

2 307 490,76

Zysk (strata) na działalności operacyjnej

-8 901 534,17

-2 156 621,38

Przychody finansowe

2.4

0,00

11 969 796,98

Koszty finansowe

2.5

463 297,12

1 110,00

Zysk (strata) przed opodatkowaniem

-9 364 831,29

9 812 065,60

Podatek dochodowy

-1 962 728,09

1 882 614,27

Zysk (strata) netto z działalności kontynuowanej

4

-7 402 103,20

7 929 451,33

Zysk (strata) z działalności zaniechanej

0,00

Zysk (strata) netto

-7 402 103,20

7 929 451,33

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z INNYCH CAŁKOWITYCH DOCHODÓW

za rok zakończony 31 grudnia 2025 roku

Pozycja

01.01. – 31.12.2025

01.01. - 31.12.2024

Zysk (strata) netto

-7 402 103,20

7 929 451,33

Różnice kursowe z wyceny jednostek działających za granicą

0,00

Suma dochodów całkowitych

-7 402 103,20

7 929 451,33

Suma dochodów całkowitych przypisana akcjonariuszom niekontrolującym

0,00

Suma dochodów całkowitych przypadająca na podmiot dominujący

-7 402 103,20

7 929 451,33

NEW TECH CAPITAL S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2025 roku

(w tysiącach PLN)

7

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

na dzień 31 grudnia 2025 roku

Pozycja

Nota

31.12.2025

31.12.2024

Aktywa trwałe

32 902 923,78

22 676 490,80

Wartości niematerialne

9.1

0,00

Wartość firmy

9.2

0,00

Rzeczowe aktywa trwałe

9.3

0,00

Inwestycje w jednostkach podporządkowanych

9.6

11 493 821,28

0,00

Pozostałe aktywa finansowe

0,00

Pozostałe aktywa trwałe

9.5

21 219 033,50

22 034 125,50

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego

4

190 069,00

642 365,30

Aktywa obrotowe

15 147 139,79

12 147 123,26

Zapasy

9.7

0,00

Należności handlowe

9.8

0,00

Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego

4

0,00

Pozostałe należności

9.9

123 711,12

96 308,81

Pozostałe aktywa finansowe

9.6

15 013 609,60

11 970 000,00

Rozliczenia międzyokresowe

9.10

0,00

Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

9.11

9 819,07

80 814,45

Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do

sprzedaży

0,00

AKTYWA RAZEM

48 050 063,57

34 823 614,06

NEW TECH CAPITAL S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2025 roku

(w tysiącach PLN)

8

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ

na dzień 31 grudnia 2025 roku

Pozycja

Nota

31.12.2025

31.12.2024

Kapitały własne

16 932 660,85

24 334 764,05

Kapitał zakładowy

9.12

8 677 194,60

Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ceny

nominalnej

9.13

30 241 232,43

Akcje własne

0,00

Pozostałe kapitały

5 000 000,00

Niepodzielony wynik finansowy

-19 583 662,98

-27 513 114,31

Wynik finansowy bieżącego okresu

-7 402 103,20

7 929 451,33

Zobowiązania długoterminowe

835 848,00

3 250 872,39

Kredyty i pożyczki

9.14

0,00

Pozostałe zobowiązania finansowe

9.15

0,00

Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego

4

835 848,00

3 250 872,39

Rozliczenia międzyokresowe przychodów

9.18

0,00

Zobowiązania krótkoterminowe

30 281 554,72

7 237 977,62

Kredyty i pożyczki

9.14

40 000,00

0,00

Pozostałe zobowiązania finansowe

9.15

452 122,30

454 122,30

Zobowiązania handlowe

9.16

241 514,25

306 777,90

Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego

0,00

Pozostałe zobowiązania

9.17

15 298 362,45

70 287,21

Rozliczenia międzyokresowe przychodów

9.18

0,00

Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne

9.19

0,00

Pozostałe rezerwy

9.20

14 249 555,72

6 406 790,21

Zobowiązania bezpośrednio związane z aktywami

klasyfikowanymi jako przeznaczone do sprzedaży

0,00

PASYWA RAZEM

48 050 063,57

34 823 614,06

Wartość księgowa na akcję

1,17

1,68

NEW TECH CAPITAL S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2025 roku

(w tysiącach PLN)

9

JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH

na dzień 31 grudnia 2025 roku

Pozycja

01.01. – 31.12.2025

01.01. - 31.12.2024

DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA

Zysk (strata) przed opodatkowaniem

-9 364 831,29

9 812 065,60

Korekty razem

9 263 152,25

-9 774 252,96

Amortyzacja

7 316,34

0,00

Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych

0,00

Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy)

0,00

1 110,00

Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej

1 505 736,36

-9 873 636,44

Zmiana stanu rezerw

5 427 741,12

2 104 604,97

Zmiana stanu zapasów

0,00

Zmiana stanu należności

-27 402,31

178 129,18

Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i

kredytów

-65 263,65

78 188,75

Zmiana stanu pozostałych aktywów

452 296,30

-380 035,15

Inne korekty z działalności operacyjnej

0,00

Podatek dochodowy (zapłacony) / zwrócony

-1 962 728,09

1 882 614,27

A. Przepływy pieniężne netto z działalności

operacyjnej

-101 679,04

37 812,64

DZIAŁALNOŚĆ INWESTYCYJNA

Wpływy

0,00

80 000,00

Zbycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych

aktywów trwałych

0,00

Zbycie aktywów finansowych

0,00

80 000,00

Inne wpływy inwestycyjne

0,00

Wydatki

7 316,34

0,00

Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych

aktywów trwałych

7 316,34

0,00

Nabycie inwestycji w nieruchomości

0,00

Wydatki na aktywa finansowe

0,00

Dywidendy i inne wpłaty na rzecz właścicieli

mniejszościowych

0,00

Inne wydatki inwestycyjne

0,00

B. Przepływy pieniężne netto z działalności

inwestycyjnej

-7 316,34

80 000,00

DZIAŁALNOŚĆ FINANSOWA

Wpływy

40 000,00

0,00

Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i

innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do

kapitału

0,00

Kredyty i pożyczki

40 000,00

Emisja dłużnych papierów wartościowych

0,00

Inne wpływy finansowe

0,00

Wydatki

2 000,00

48 053,14

Nabycia akcji własnych

0,00

Spłaty kredytów i pożyczek

0,00

Wykup dłużnych papierów wartościowych

0,00

46 943,14

Z tytułu innych zobowiązań finansowych

0,00

Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu

finansowego

0,00

Odsetki

0,00

1 110,00

NEW TECH CAPITAL S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2025 roku

(w tysiącach PLN)

10

Inne wydatki finansowe

2 000,00

0,00

C. Przepływy pieniężne netto z działalności

finansowej

38 000,00

-48 053,14

D. Przepływy pieniężne netto razem

-70 995,38

69 759,50

E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w

tym

-70 995,38

69 759,50

- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic

kursowych

0,00

F. Środki pieniężne na początek okresu

80 814,45

11 054,95

G. Środki pieniężne na koniec okresu

9 819,07

80 814,45

NEW TECH CAPITAL S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2025 roku

(w tysiącach PLN)

11

JEDNOSTKOWE ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

na dzień 31 grudnia 2025 roku

ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM

01.01. – 31.12.2025

01.01. - 31.12.2024

Kapitał własny ogółem

Stan na początek okresu

24 334 764,05

16 405 312,72

Stan na koniec okresu

16 932 660,85

24 334 764,05

Całkowite dochody ogółem

- wynik finansowy

-7 402 103,20

7 929 451,33

Kapitał zakładowy

Stan na początek okresu

8 677 194,60

Zmiany zasad (polityki) rachunkowości

0,00

Korekta błędu

0,00

Kapitał po korektach

8 677 194,60

Emisja akcji

0,00

Koszt emisji akcji

0,00

Stan na koniec okresu

8 677 194,60

Kapitał zapasowy ze sprzedaży

akcji powyżej ceny nominalnej

Stan na początek okresu

30 241 232,43

Zmiany zasad (polityki) rachunkowości

0,00

Korekta błędu

0,00

Kapitał po korektach

0,00

Emisja akcji

0,00

Koszt emisji akcji

0,00

Stan na koniec okresu

30 241 232,43

Pozostałe kapitały

Stan na początek okresu

5 000 000,00

Zmiany zasad (polityki) rachunkowości

0,00

Korekta błędu

0,00

Kapitał po korektach

0,00

Podział zysku netto

0,00

Odpis aktualizujący akcje własne

0,00

Nabycie akcji własnych

0,00

Stan na koniec okresu

5 000 000,00

Niepodzielony wynik finansowy

Stan na początek okresu

-19 583 662,98

-27 513 114,31

Zmiany zasad (polityki) rachunkowości

0,00

Korekta błędu

0,00

Kapitał po korektach

0,00

Odpis aktualizujący akcje własne

0,00

Podział zysku netto

0,00

Suma dochodów całkowitych

0,00

Inne

0,00

Stan na koniec okresu

-19 583 662,98

-27 513 114,31

Wynik finansowy bieżącego okresu

-7 402 103,20

7 929 451,33

NEW TECH CAPITAL S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2025 roku

(w tysiącach PLN)

12

ZASADY (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI ORAZ DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE

Dane jednostki:

Nazwa (firma): NEW TECH CAPITAL Spółka Akcyjna

Nazwa (skrócona): NEW TECH CAPITAL S.A.

Forma prawna: spółka akcyjna

Siedziba, kraj siedziby: Warszawa, Polska

Adres: ul. Stefana Okrzei 1A; 03-715 Warszawa

Numer telefonu: (22) 127 54 22

Adres e-mail: ntcsa@ntcsa.com.pl

Strona www: www.ntcsa.com.pl

REGON: 016448159

NIP: 5262483290

KRS: 0000290233

Oznaczenie sądu: Sąd Rejonowy dla m. st. Warszawy, XII Wydział Gospodarczy KRS

Kapitał zakładowy: 8.677.194,60 zł

Opis działalności:

Spółka prowadzi działalność o charakterze doradczym oraz realizuje projekty inwestycyjne głównie w obszarze

nieruchomości.

Spółka posiada portfel inwestycji, w skład, którego wchodzą akcje, prawa i roszczenia do nieruchomości i

nieruchomości. Opracowana strategia zakłada dywersyfikację posiadanego portfela aktywów. New Tech Capital

SA nie prowadzi tradycyjnej działalności wytwórczej i handlowej.

Czas trwania jednostki i założenie kontynuacji działalności

Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej

się przewidzieć przyszłości, w okresie co najmniej 12 miesięcy od dnia bilansowego. Założenie o kontynuacji

działalności Spółki uzależnione jest od powodzenia działań Zarządu mających na celu poprawę sytuacji finansowej

oraz płynności finansowej Spółki.

Szczegółowe informacje dotyczące istotnej niepewności co do możliwości kontynuacji działalności przez Emitenta

oraz podjętych przez Zarząd Emitenta działaniach mających na celu poprawę sytuacji finansowej oraz płynności

finansowej Spółki znajdują się w nocie 22.

Okresy prezentowane

Jednostkowe sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2025 roku. Dane

porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2024 r dla sprawozdania z sytuacji finansowej,

za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku dla sprawozdania z zysków i strat, sprawozdania z całkowitych

dochodów, sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz sprawozdania ze zmian w kapitale własnym.

NEW TECH CAPITAL S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2025 roku

(w tysiącach PLN)

13

Skład organów Emitenta

Zarząd

Skład Zarządu na 31 grudnia 2025 roku

Imię i nazwisko

Funkcja

Andrzej Rutkowski

Prezes Zarządu

Skład Zarządu na dzień publikacji niniejszego raportu

Imię i nazwisko

Funkcja

Michał Gabrylewicz

Prezes Zarządu

Zmiany w składzie Zarządu Emitenta:

W dniu 23 czerwca 2025 roku Rada Nadzorcza podjęła decyzję o odwołaniu Pana Michała Gabrylewicza z funkcji

Prezesa Zarządu oraz o powołaniu na tą funkcję Pana Andrzeja Rutkowskiego.

W dniu 27 kwietnia 2026 oku. Pan Andrzej Rutkowski złożył rezygnację z zajmowanego stanowiska. Rada

Nadzorcza Emitenta delegowała ze swego składu do pełnienia obowiązków Prezesa Zarządu Pana Michała

Gabrylewicza.

Rada Nadzorcza

Skład Rady Nadzorczej na dzień 31 grudnia 2025 roku:

Imię i nazwisko

Funkcja

Piotr Bogusz

Członek Rady Nadzorczej

Robert Karmasz

Członek Rady Nadzorczej

Artur Szabelski

Członek Rady Nadzorczej

Andrzej Łaszkiewicz

Członek Rady Nadzorczej

Michał Gabrylewicz

Członek Rady Nadzorczej

Skład Rady Nadzorczej na dzień publikacji niniejszego raportu:

Imię i nazwisko

Funkcja

Piotr Bogusz

Członek Rady Nadzorczej

Robert Karmasz

Członek Rady Nadzorczej

Artur Szabelski

Członek Rady Nadzorczej

Andrzej Łaszkiewicz

Członek Rady Nadzorczej

Zmiany w składzie Radu Nadzorczej:

W dniu 25 czerwca 2025 roku Pan Andrzej Rutkowski został powołany na stanowisko Prezesa Zarządu.

W dniu 28 lipca 2025 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy New Tech Capital S.A. powołało do Rady

Nadzorczej New Tech Capital S.A. pana Michała Gabrylewicza, który do 23 czerwca 2025 r. pełnił funkcję Prezesa

Zarządu New Tech Capital S.A. W dniu 28 kwietnia 2026 roku Pan Michał Gabrylewicz został delegowany do

pełnienia funkcji Prezesa Zarządu Emitenta.

Komitet audytu

• Andrzej Łaszkiewicz

• Piotr Bogusz

NEW TECH CAPITAL S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2025 roku

(w tysiącach PLN)

14

Biegli rewidenci

Podmiotem badającym sprawozdanie finansowe za rok 2025 była spółka:

KPW Audytor sp. z o.o. w związku z połączeniem ze spółką KPW Audyt sp. z o.o.

ul. ks. bp. Wincentego Tymienieckiego 25c/410

90-350 Łódź

Znaczący akcjonariusze jednostki dominującej na dzień 31 grudnia 2025 roku

Akcjonariusz

Liczba akcji

% Udział akcji w kapitale

zakładowym

% Udział w liczbie głosów

na walnym zgromadzeniu

MKM ART SP. Z O.O.

1 300 000

8,98%

Jan Bazyl

1 073 681

7,42%

Mikołaj Dyzio

750 000

5,19%

Krzysztof Jóźwiak

180 878

1,25%

W dniu 9 lutego 2026 roku Emitent otrzymał zawiadomienie od Pana Dawida Kurka o przekroczeniu progu 5%

posiadanych akcji.

Spółki zależne

Nazwa

Siedziba

% udział

w kapitale zakładowym na

dzień

31.12.2025

ABD CONSULTING spółka z ograniczoną

odpowiedzialnością

Warszawa

40%

ABD CONSULTING spółka z ograniczoną

odpowiedzialnością spółka jawna

Warszawa

99%

Zmiany w zakresie jednostek zależnych

W drugim kwartale 2025 roku nastąpiło utworzenie spółek ABD CONSULTING spółka z ograniczoną

odpowiedzialnością, ABD CONSULTING spółka z ograniczoną odpowiedzialnością spółka jawna.

Zatwierdzenie sprawozdania finansowego

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 30 kwietnia 2026 roku.

Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach

Profesjonalny osąd

Sporządzenie jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki wymaga od Zarządu osądów, szacunków oraz

założeń, które mają wpływ na prezentowane przychody, koszty, aktywa i zobowiązania i powiązane z nimi noty

oraz ujawnienia dotyczące zobowiązań warunkowych. Niepewność co do tych założeń i szacunków może

spowodować istotne korekty wartości bilansowych aktywów i zobowiązań w przyszłości.

NEW TECH CAPITAL S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2025 roku

(w tysiącach PLN)

15

W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości Zarząd dokonał następujących osądów, które mają

największy wpływ na przedstawiane wartości bilansowe aktywów i zobowiązań.

Wspólne ustalenia umowne

Zasadniczo Spółka sprawuje współkontrolę nad jednostką, jeśli wraz z pozostałymi współwłaścicielami

współdziała w celu kierowania jej działalnością gospodarczą, co jest rozumiane jako niemożność samodzielnego

sprawowania kontroli nad jednostką. Oparty o powyższe osąd charakteru wspólnego ustalenia umownego

pozwala określić ustalenia umowne w Grupie jako wspólne przedsięwzięcia w rozumieniu MSSF 11. Niemniej

jednak, przy każdym wspólnym ustaleniu umownym Spółka szacuje czy jej udział we wspólnym przedsięwzięciu

pozbawia współinwestora możliwości współdziałania lub współkontrolowana działalności jednostki, czy też

odwrotnie, wymaga jednomyślnej decyzji inwestorów.

Niepewność szacunków i założeń

Poniżej omówiono podstawowe założenia dotyczące przyszłości i inne kluczowe źródła niepewności występujące

na dzień bilansowy, z którymi związane jest istotne ryzyko znaczącej korekty wartości bilansowych aktywów

i zobowiązań w następnym roku finansowym. Spółka przyjęła założenia i szacunki na temat przyszłości

na podstawie wiedzy posiadanej podczas sporządzania sprawozdania finansowego. Występujące założenia

i szacunki mogą ulec zmianie na skutek wydarzeń w przyszłości wynikających ze zmian rynkowych lub zmian nie

będących pod kontrolą Spółki. Takie zmiany są odzwierciedlane w szacunkach lub założeniach w chwili

wystąpienia.

Wycena rezerw

Rezerwy na koszty niewykorzystanych urlopów zostały oszacowane na podstawie posiadanych informacji

kadrowych i finansowo księgowych. Rezerwy wyliczane są na koniec roku obrotowego na podstawie faktycznej

ilości dni niewykorzystanych urlopów w bieżącym okresie oraz powiększonej o ilość dni niewykorzystanych

urlopów z okresów poprzednich. Otrzymana w ten sposób ilość dni dla każdego pracownika mnożona jest przez

średnią stawkę dzienną opartą o średnie wynagrodzenie przyjęte do ustalenia wynagrodzenia za czas urlopu.

Składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego

Spółka rozpoznaje składnik aktywów z tytułu podatku odroczonego bazując na założeniu, że w przyszłości

zostanie osiągnięty zysk podatkowy pozwalający na jego wykorzystanie. Pogorszenie uzyskiwanych wyników

podatkowych w przyszłości mogłoby spowodować, że założenie to stałoby się nieuzasadnione.

Niepewność związana z rozliczeniami podatkowymi

Regulacje dotyczące podatku od towarów i usług, podatku dochodowego od osób prawnych oraz obciążeń

związanych z ubezpieczeniami społecznymi podlegają częstym zmianom. Te częste zmiany powodują brak

odpowiednich punktów odniesienia, niespójne interpretacje oraz nieliczne ustanowione precedensy, które

mogłyby mieć zastosowanie. Obowiązujące przepisy zawierają również niejasności, które powodują różnice

w opiniach, co do interpretacji prawnej przepisów podatkowych, zarówno pomiędzy organami państwowymi jak

i organami państwowymi i przedsiębiorstwami.

Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności (na przykład kwestie celne czy dewizowe) mogą być

przedmiotem kontroli organów, które uprawnione są do nakładania wysokich kar i grzywien, a wszelkie

dodatkowe zobowiązania podatkowe, wynikające z kontroli, muszą zostać zapłacone wraz z wysokimi odsetkami.

Te warunki powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest większe niż w krajach o bardziej dojrzałym systemie

podatkowym.

W konsekwencji, kwoty prezentowane i ujawniane w sprawozdaniach finansowych mogą się zmienić

w przyszłości w wyniku ostatecznej decyzji organu kontroli podatkowej.

Z dniem 15 lipca 2016 roku do Ordynacji Podatkowej zostały wprowadzone zmiany w celu uwzględnienia

postanowień Ogólnej Klauzuli Zapobiegającej Nadużyciom (GAAR). GAAR ma zapobiegać powstawaniu

i wykorzystywaniu sztucznych struktur prawnych tworzonych w celu uniknięcia zapłaty podatku w Polsce. GAAR

definiuje unikanie opodatkowania jako czynność dokonaną przede wszystkim w celu osiągnięcia korzyści

podatkowej, sprzecznej w danych okolicznościach z przedmiotem i celem przepisy ustawy podatkowej. Zgodnie

z GAAR taka czynność nie skutkuje osiągnięciem korzyści podatkowej, jeżeli sposób działania był sztuczny.

Wszelkie występowanie (i) nieuzasadnionego dzielenia operacji, (ii) angażowania podmiotów pośredniczących

NEW TECH CAPITAL S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2025 roku

(w tysiącach PLN)

16

mimo braku uzasadnienia ekonomicznego lub gospodarczego, (iii) elementów wzajemnie się znoszących lub

kompensujących oraz (iv) inne działania o podobnym działaniu do wcześniej wspomnianych, mogą być

potraktowane jako przesłanka istnienia sztucznych czynności podlegających przepisom GAAR. Nowe regulacje

będą wymagać znacznie większego osądu przy ocenie skutków podatkowych poszczególnych transakcji.

Klauzulę GAAR należy stosować w odniesieniu do transakcji dokonanych po jej wejściu w życie oraz do transakcji,

które zostały przeprowadzone przed wejściem w życie klauzuli GAAR, ale dla których po dacie wejścia klauzuli w

życie korzyści były lub są nadal osiągane. Wdrożenie powyższych przepisów umożliwi polskim organom kontroli

podatkowej kwestionowanie realizowanych przez podatników prawnych ustaleń i porozumień, takich jak

restrukturyzacja i reorganizacja grupy.

Spółka ujmuje i wycenia aktywa lub zobowiązania z tytułu bieżącego i odroczonego podatku dochodowego przy

zastosowaniu wymogów MSR 12 Podatek dochodowy w oparciu o zysk (stratę podatkową), podstawę

opodatkowania, nierozliczone straty podatkowe, niewykorzystane ulgi podatkowe i stawki podatkowe,

uwzględniając ocenę niepewności związanych z rozliczeniami podatkowymi. Gdy istnieje niepewność co do tego,

czy i w jakim zakresie organ podatkowy będzie akceptował poszczególne rozliczenia podatkowe transakcji, Spółka

ujmuje te rozliczenia uwzględniając ocenę niepewności.

Podstawa sporządzenia jednostkowego sprawozdania finansowego

Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego.

Niniejsze sprawozdanie finansowe jest przedstawione w złotych („PLN”), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano

inaczej, podane są w PLN.

Standardy i interpretacje zastosowane po raz pierwszy

Sporządzając jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok 2025 Spółka po raz pierwszy stosuje Międzynarodowe

Standardy Sprawozdawczości Finansowej w zakresie przyjętym przez UE do stosowania.

NEW TECH CAPITAL S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2025 roku

(w tysiącach PLN)

17

Poniżej zaprezentowano różnice pomiędzy wartościami wykazanymi w sprawozdaniu sporządzonym zgodnie z poprzednimi zasadami rachunkowości a obecnymi.

Stan na 31.12.2024

PSR

korekty przekształceniowe

MSR/MSSF

AKTYWA

31.12.2024

reklasyfikacja inwestycji

w nieruchomości

reklasyfikacja

należności

reklasyfikacja

aktywów

finansowych

reklasyfikacja

zobowiązań

reklasyfikacja

rezerw

Pozycja

31.12.2024

A

Aktywa trwałe

22 676 490,80

0,00

Aktywa trwałe

22 676 490,80

I

Wartości

niematerialne i

prawne

0,00

Wartości

niematerialne

0,00

1

Koszty

zakończonych prac

rozwojowych

0,00

Wartość firmy

0,00

2

Wartość firmy

0,00

3

Inne wartości

niematerialne i

prawne

0,00

4

Zaliczki na wartości

niematerialne i

prawne

0,00

II

Rzeczowe aktywa

trwałe

0,00

Rzeczowe aktywa

trwałe

0,00

1

Środki trwałe

0,00

a)

grunty (w tym

prawo użytkowania

wieczystego

gruntu)

0,00

b)

budynki, lokale,

prawa do lokali i

obiekty inżynierii

lądowej i wodnej

0,00

c)

urządzenia

techniczne i

maszyny

0,00

d)

środki transportu

0,00

e)

inne środki trwałe

0,00

2

Środki trwałe w

budowie

0,00

NEW TECH CAPITAL S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2025 roku

(w tysiącach PLN)

18

3

Zaliczki na środki

trwałe w budowie

0,00

III

Należności

długoterminowe

0,00

1

Od jednostek

powiązanych

0,00

2

Od pozostałych

jednostek, w

których jednostka

posiada

zaangażowanie w

kapitale

0,00

3

Od pozostałych

jednostek

0,00

IV

Inwestycje

długoterminowe

22 034 125,50

1

Nieruchomości

20 173 474,00

- 20 173 474,00

2

Wartości

niematerialne i

prawne

0,00

3

Długoterminowe

aktywa finansowe

0,00

Pozostałe aktywa

finansowe

0,00

a)

w jednostkach

powiązanych

0,00

-(1)

udziały lub akcje

0,00

-(2)

inne papiery

wartościowe

0,00

-(3)

udzielone pożyczki

0,00

-(4)

inne

długoterminowe

aktywa finansowe

0,00

b)

w pozostałych

jednostkach, w

których jednostka

posiada

zaangażowanie w

kapitale

0,00

-(1)

udziały lub akcje

0,00

-(2)

inne papiery

wartościowe

0,00

-(3)

udzielone pożyczki

0,00

-(4)

inne

długoterminowe

aktywa finansowe

0,00

NEW TECH CAPITAL S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2025 roku

(w tysiącach PLN)

19

c)

w pozostałych

jednostkach

0,00

-(1)

udziały lub akcje

0,00

-(2)

inne papiery

wartościowe

0,00

-(3)

udzielone pożyczki

0,00

-(4)

inne

długoterminowe

aktywa finansowe

0,00

4

Inne inwestycje

długoterminowe

1 860 651,50

20 173 474,00

0,00

Pozostałe aktywa

trwałe

22 034 125,50

V

Długoterminowe

rozliczenia

międzyokresowe

642 365,30

0,00

Aktywa z tytułu

odroczonego

podatku

dochodowego

642 365,30

1

Aktywa z tytułu

odroczonego

podatku

dochodowego

642 365,30

0,00

2

Inne rozliczenia

międzyokresowe

-

0,00

B

Aktywa obrotowe

12 147 123,26

0,00

Aktywa obrotowe

12 147 123,26

I

Zapasy

0,00

Zapasy

0,00

1

Materiały

0,00

2

Półprodukty i

produkty w toku

0,00

3

Produkty gotowe

0,00

4

Towary

0,00

5

Zaliczki na dostawy

i usługi

0,00

II

Należności

krótkoterminowe

96 308,81

0,00

1

Należności od

jednostek

powiązanych

0,00

a)

z tytułu dostaw i

usług, o okresie

spłaty:

0,00

-(1)

do 12 miesięcy

0,00

-(2)

powyżej 12

miesięcy

0,00

b)

inne

0,00

NEW TECH CAPITAL S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2025 roku

(w tysiącach PLN)

20

2

Należności od

pozostałych

jednostek, w

których jednostka

posiada

zaangażowanie w

kapitale

0,00

a)

z tytułu dostaw i

usług, o okresie

spłaty:

0,00

-(1)

do 12 miesięcy

-

-(2)

powyżej 12

miesięcy

0,00

b)

inne

0,00

3

Należności od

pozostałych

jednostek

96 308,81

0,00

a)

z tytułu dostaw i

usług, o okresie

spłaty:

0,00

Należności handlowe

0,00

-(1)

do 12 miesięcy

0,00

Należności z tytułu

bieżącego podatku

dochodowego

-(2)

powyżej 12

miesięcy

0,00

b)

z tytułu podatków,

dotacji, ceł,

ubezpieczeń

społecznych i

zdrowotnych oraz

innych tytułów

publicznoprawnych

88 571,22

- 88 571,22

0,00

c)

inne

7 737,59

- 7 737,59

0,00

d)

dochodzone na

drodze sądowej

-

96 308,81

0,00

Pozostałe należności

96 308,81

III

Inwestycje

krótkoterminowe

12 050 814,45

0,00

1

Krótkoterminowe

aktywa finansowe

12 050 814,45

0,00

a)

w jednostkach

powiązanych

0,00

-(1)

udziały lub akcje

0,00

NEW TECH CAPITAL S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2025 roku

(w tysiącach PLN)

21

-(2)

inne papiery

wartościowe

0,00

-(3)

udzielone pożyczki

0,00

-(4)

inne

krótkoterminowe

aktywa finansowe

0,00

b)

w pozostałych

jednostkach

11 970 000,00

0,00

-(1)

udziały lub akcje

11 970 000,00

0,00

- 11 970 000,00

0,00

-(2)

inne papiery

wartościowe

0,00

11 970 000,00

0,00

Pozostałe aktywa

finansowe

11 970 000,00

-(3)

udzielone pożyczki

0,00

Rozliczenia

międzyokresowe

-(4)

inne

krótkoterminowe

aktywa finansowe

0,00

c)

środki pieniężne i

inne aktywa

pieniężne

80 814,45

0,00

Środki pieniężne i ich

ekwiwalenty

80 814,45

-(1)

środki pieniężne w

kasie i na

rachunkach

80 462,66

0,00

-(2)

inne środki

pieniężne

351,79

0,00

-(3)

inne aktywa

pieniężne

0,00

2

Inne inwestycje

krótkoterminowe

0,00

IV

Krótkoterminowe

rozliczenia

międzyokresowe

0,00

C

Należne wpłaty na

kapitał (fundusz)

podstawowy

0,00

D

Udziały (akcje)

własne

0,00

Aktywa

zaklasyfikowane jako

przeznaczone do

sprzedaży

Razem

34 823 614,06

0,00

AKTYWA RAZEM

34 823 614,06

PSR

korekty przekształceniowe

MSR/MSSF

NEW TECH CAPITAL S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2025 roku

(w tysiącach PLN)

22

PASYWA

31.12.2024

reklasyfikacja

inwestycji w

nieruchomości

reklasyfikacja

należności

reklasyfikacja

aktywów

finansowych

reklasyfikacja

zobowiązań

reklasyfikacja

rezerw

Pozycja

31.12.2024

A

Kapitał (fundusz)

własny

24 334 764,05

0,00

Kapitały własne

24 334 764,05

I

Kapitał (fundusz)

podstawowy

8 677 194,60

0,00

Kapitały własne

akcjonariuszy jednostki

dominującej

24 334 764,05

II

Kapitał (fundusz)

zapasowy, w tym:

30 241 232,43

0,00

Kapitał zakładowy

8 677 194,60

-

nadwyżka wartości

sprzedaży (wartości

emisyjnej) nad

wartością nominalną

udziałów (akcji)

18 084 126,22

0,00

Kapitał zapasowy

30 241 232,43

III

Kapitał (fundusz) z

aktualizacji wyceny,

w tym:

0,00

Akcje własne

-

z tytułu aktualizacji

wartości godziwej

0,00

IV

Pozostałe kapitały

(fundusze)

rezerwowe, w tym:

5 000 000,00

0,00

Pozostałe kapitały

5 000 000,00

-

(1

)

tworzone zgodnie z

umową (statutem)

spółki

0,00

Różnice kursowe z

przeliczenia

-

(2

)

na udziały (akcje)

własne

0,00

V

Zysk (strata) z lat

ubiegłych

- 27 513 114,31

0,00

Niepodzielony wynik

finansowy

-27 513 114,31

VI

Zysk (strata) netto

7 929 451,33

0,00

Wynik finansowy

bieżącego okresu

7 929 451,33

VI

I

Odpisy z zysku netto

w ciągu roku

obrotowego

(wielkość ujemna)

0,00

Kapitał akcjonariuszy

niekontrolujących

B

Zobowiązania i

rezerwy na

zobowiązania

10 488 850,01

0,00

I

Rezerwy na

zobowiązania

9 657 662,60

0,00

1

Rezerwa z tytułu

odroczonego

3 250 872,39

0,00

- 3 250 872,39

NEW TECH CAPITAL S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2025 roku

(w tysiącach PLN)

23

podatku

dochodowego

2

Rezerwa na

świadczenia

emerytalne i

podobne

0,00

-

(1

)

długoterminowa

0,00

-

(2

)

krótkoterminowa

0,00

3

Pozostałe rezerwy

6 406 790,21

-

(1

)

długoterminowe

0,00

-

(2

)

krótkoterminowe

6 406 790,21

0,00

- 6 406 790,21

II

Zobowiązania

długoterminowe

0,00

3 250 872,39

Zobowiązania

długoterminowe

3 250 872,39

1

Wobec jednostek

powiązanych

0,00

Kredyty i pożyczki

2

Wobec pozostałych

jednostek, w których

jednostka posiada

zaangażowanie w

kapitale

0,00

Pozostałe zobowiązania

finansowe

3

Wobec pozostałych

jednostek

0,00

3 250 872,39

Rezerwy z tytułu

odroczonego podatku

dochodowego

3 250 872,39

a)

kredyty i pożyczki

0,00

Rozliczenia

międzyokresowe

przychodów

b)

z tytułu emisji

dłużnych papierów

wartościowych

0,00

c)

inne zobowiązania

finansowe

0,00

d)

zobowiązania

wekslowe

0,00

e)

inne

0,00

III

Zobowiązania

krótkoterminowe

831 187,41

0,00

NEW TECH CAPITAL S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2025 roku

(w tysiącach PLN)

24

1

Zobowiązania wobec

jednostek

powiązanych

0,00

a)

z tytułu dostaw i

usług, o okresie

wymagalności:

0,00

-

(1

)

do 12 miesięcy

0,00

-

(2

)

powyżej 12 miesięcy

0,00

b)

inne

0,00

2

Zobowiązania wobec

pozostałych

jednostek, w których

jednostka posiada

zaangażowanie w

kapitale

0,00

a)

z tytułu dostaw i

usług, w okresie

wymagalności:

0,00

-

(1

)

do 12 miesięcy

0,00

-

(2

)

powyżej 12 miesięcy

0,00

b)

inne

0,00

3

Zobowiązania wobec

pozostałych

jednostek

831 187,41

0,00

6 406 790,21

Zobowiązania

krótkoterminowe

7 237 977,62

a)

kredyty i pożyczki

0,00

Kredyty i pożyczki

b)

z tytułu emisji

dłużnych papierów

wartościowych

454 122,30

0,00

Pozostałe zobowiązania

finansowe

454 122,30

c)

inne zobowiązania

finansowe

-

0,00

d)

z tytułu dostaw i

usług, o okresie

wymagalności:

306 777,90

0,00

Zobowiązania handlowe

306 777,90

-

(1

)

do 12 miesięcy

306 777,90

0,00

NEW TECH CAPITAL S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2025 roku

(w tysiącach PLN)

25

-

(2

)

powyżej 12 miesięcy

0,00

e)

zaliczki otrzymane na

dostawy i usługi

0,00

Zobowiązania z tytułu

bieżącego podatku

dochodowego

f)

zobowiązania

wekslowe

0,00

70 287,21

0,00

Pozostałe zobowiązania

70 287,21

g)

z tytułu podatków,

ceł, ubezpieczeń

społecznych i

zdrowotnych oraz

innych tytułów

publicznoprawnych

18 850,39

0,00

- 18 850,39

0,00

Rozliczenia

międzyokresowe

przychodów

h)

z tytułu wynagrodzeń

30 643,44

0,00

- 30 643,44

Rezerwa na świadczenia

emerytalne i podobne

i)

inne

20 793,38

0,00

- 20 793,38

6 406 790,21

Pozostałe rezerwy

6 406 790,21

4

Fundusze specjalne

0,00

Zobowiązania

bezpośrednio związane

z aktywami

klasyfikowanymi jako

przeznaczone do

sprzedaży

IV

Rozliczenia

międzyokresowe

0,00

PASYWA RAZEM

34 823 614,06

1

Ujemna wartość

firmy

0,00

2

Inne rozliczenia

międzyokresowe

0,00

-

(1

)

długoterminowe

0,00

-

(2

)

krótkoterminowe

0,00

Razem

34 823 614,06

0,00

NEW TECH CAPITAL S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2025 roku

(w tysiącach PLN)

26

Oświadczenie o zgodności

Niniejsze jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami

Sprawozdawczości Finansowej („MSSF”) zatwierdzonymi przez UE („MSSF UE”) , obowiązującymi dla okresów

rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2025 r.

Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces

wprowadzania MSSF, MSSF mające zastosowanie do tego sprawozdania finansowego nie różnią się od MSSF UE.

MSSF UE obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów

Rachunkowości („RMSR”).

Spółka prowadzi swoje księgi zgodnie z MSSF oraz w zakresie tam nieokreślonym zgodnie z ustawą

o rachunkowości.

Zmiany standardów lub interpretacji obowiązujące i zastosowane przez Spółkę, które weszły w życie od

1 stycznia 2025 r.

Sporządzając jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok 2025 Spółka stosuje takie same zasady rachunkowości

jak przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok 2024, z wyjątkiem zmian do standardów i

nowych standardów oraz interpretacji zatwierdzonych przez Unię Europejską, które obowiązują dla okresów

sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu 1 stycznia 2025 r.:

• Zmiany do MSR 21 Skutki zmian kursów wymiany walut obcych dotyczących braku możliwości wymiany

- obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1

stycznia 2025 r.

Zmiany nie mają istotnego wpływu na stosowane przez Spółkę zasady (politykę) rachunkowości w odniesieniu do

działalności Spółki lub jej wyników finansowych.

Standardy opublikowane i zatwierdzone przez UE, które jeszcze nie weszły w życie oraz ich wpływ na

sprawozdanie finansowe Spółki

Zarząd przeanalizował wpływ zastosowania nowych standardów na przyszłe sprawozdanie finansowe.

Zatwierdzając niniejsze sprawozdanie finansowe Spółka nie zastosowała następujących standardów, zmian

standardów i interpretacji, które zostały opublikowane i zatwierdzone do stosowania w UE, ale nie weszły jeszcze

w życie:

• Zmiany do MSSF 1, MSSF 7, MSSF 9, MSSF 10, MSR 7 w ramach Annual Improvements Volume 11 -

obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1

stycznia 2026 r.,

• Zmiany do MSSF 9 Instrumenty finansowe i MSSF 7 Instrumenty finansowe - ujawnienia informacji -

zmiany w klasyfikacji i wycenie - obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych

rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2026 r.

• Umowy dotyczące energii elektrycznej ze źródeł odnawialnych – zmiany do MSSF 9 Instrumenty

finansowe i MSSF 7 Instrumenty finansowe – ujawnienia informacji – obowiązujące w odniesieniu do

okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2026 r.

• MSSF 18 Zasady prezentacji i ujawnienia w sprawozdaniach finansowych - obowiązujący w odniesieniu

do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2027 r.,

Spółka nie spodziewa się istotnego wpływu wprowadzenia zmian na stosowane przez Spółkę zasady (politykę)

rachunkowości w odniesieniu do działalności Spółki lub jej wyników finansowych, za wyjątkiem zmian

wprowadzanych przez MSSF 18.

Standardy i interpretacje przyjęte przez RMSR, które nie zostały jeszcze zatwierdzone przez UE do stosowania

Zatwierdzając niniejsze sprawozdanie finansowe Spółka nie zastosowała następujących standardów, zmian standardów

i interpretacji, które nie zostały jeszcze zatwierdzone do stosowania w UE:

NEW TECH CAPITAL S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2025 roku

(w tysiącach PLN)

27

• MSSF 19 Spółki zależne bez odpowiedzialności publicznej - ujawnianie informacji - obowiązujący w

odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1 stycznia 2027 r.,

• Zmiany do MSSF 19 Spółki zależne bez odpowiedzialności publicznej - ujawnianie informacji -

obowiązujący w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających się w dniu lub po 1

stycznia 2027 r.,

• Zmiany do MSR 21 Skutki zmian kursów wymiany walut obcych: Przeliczenie na walutę prezentacji w

warunkach hiperinflacji obowiązujące w odniesieniu do okresów sprawozdawczych rozpoczynających

się w dniu lub po 1 stycznia 2027 r.

Spółka jest w trakcie analizy szacunków, jak istotny wpływ na sprawozdanie finansowe Spółki będą miały

wymienione wyżej standardy i zmiany do standardów.

Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdań finansowych

Jednostkowe sprawozdania finansowe Spółki zostały przedstawione w PLN, które są również walutą funkcjonalną

jednostki dominującej.

Korekta błędu

Nie wystąpiła.

Zmiana szacunków

W prezentowanym okresie zmiana szacunków nie miała miejsca.

Istotne zasady rachunkowości

Aktywa finansowe

Spółka na moment początkowego ujęcia klasyfikuje każdy składnik aktywów finansowych do czterech kategorii

aktywów finansowych, których rozróżnienia dokonuje się w zależności od modelu biznesowego Spółki w zakresie

zarządzania aktywami oraz charakterystyki wynikających z umowy przepływów pieniężnych:

• aktywa wyceniane po początkowym ujęciu w zamortyzowanym koszcie,

• aktywa wyceniane po początkowym ujęciu w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,

• aktywa wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy

• instrumenty finansowe zabezpieczające.

Klasyfikacja aktywów finansowych dokonywana jest w momencie początkowego ujęcia i może być zmieniona

jedynie wówczas, gdy zmieni się biznesowy model zarządzania aktywami finansowymi. Do zasadniczych modeli

zarządzania aktywami finansowymi zalicza się model utrzymywania w celu otrzymania przepływów pieniężnych

wynikających z umowy, model utrzymywania w celu otrzymania przepływów pieniężnych wynikających z umowy

i sprzedaży oraz model utrzymywania w innych celach niż cele wskazane w dwu poprzedzających modelach (co

do zasady jest to model oznaczający utrzymywanie aktywów w celu ich zbycia). Spółka przyjmuje zasadę, iż

sprzedaż aktywa finansowego tuż przed terminem jego zapadalności nie stanowi zmiany modelu biznesowego

z utrzymywania w celu otrzymania przepływów pieniężnych wynikających z umowy na model utrzymywania

w celu otrzymania przepływów pieniężnych wynikających z umowy i sprzedaży lub na model utrzymywania

w innych celach.

Spółka nie stosuje rachunkowości zabezpieczeń, dlatego regulacje MSSF 9 w tym zakresie nie mają do niej

zastosowania.

Ryzyko kredytowe związane z aktywami stanowiącymi instrumenty finansowe Spółka ocenia w oparciu o model

strat oczekiwanych. Podstawową metodą określania wysokości odpisów z tytułu utraty wartości w ramach

modelu strat oczekiwanych jest metoda, zgodnie z założeniami której Spółka monitoruje zmiany poziomu ryzyka

kredytowego związanego z danym składnikiem aktywów finansowych w stosunku do początkowego jego ujęcia

NEW TECH CAPITAL S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2025 roku

(w tysiącach PLN)

28

oraz klasyfikuje aktywa finansowe do jednego z trzech stopni wyznaczania odpisów z tytułu utraty wartości:

stopień 1 – aktywa finansowe obsługiwane na bieżąco (stosowany w odniesieniu do aktywów, których ryzyko

kredytowe nie wzrosło istotnie od początkowego ujęcia); stopień 2 – aktywa finansowe z pogorszoną obsługą

(stosowany w przypadku istotnego wzrostu ryzyka kredytowego w stosunku do początkowego ujęcia, przy

jednoczesnym braku obiektywnych przesłanek utraty wartości); stopień 3 – aktywa finansowe nieobsługiwane

(stosowany w przypadku wystąpienia obiektywnych przesłanek utraty wartości).

Zobowiązania finansowe

Zobowiązanie finansowe to każde zobowiązanie będące:

• wynikającym z umowy obowiązkiem wydania środków pieniężnych lub innego składnika aktywów

finansowych innej jednostce lub wymiany aktywów finansowych lub zobowiązań finansowych z inną

jednostką na potencjalnie niekorzystnych warunkach,

• kontraktem, który będzie rozliczony lub może być rozliczony we własnych instrumentach kapitałowych

jednostki i jest instrumentem niepochodnym, w zamian za który jednostka jest lub może być

zobowiązana wydać zmienną liczbę własnych instrumentów kapitałowych lub instrumentem

pochodnym, który będzie rozliczony lub może być rozliczony w inny sposób niż przez wymianę ustalonej

kwoty środków pieniężnych lub innego składnika aktywów finansowych na ustaloną liczbę własnych

instrumentów kapitałowych jednostki. W tym celu prawa poboru, opcje i warranty, umożliwiające

nabycie ustalonej liczby własnych instrumentów kapitałowych jednostki w zamian za ustaloną kwotę

środków pieniężnych w dowolnej walucie, stanowią instrumenty kapitałowe, jeżeli jednostka oferuje

prawa poboru, opcje i warranty pro rata wszystkim aktualnym właścicielom tej samej kategorii

niepochodnych instrumentów kapitałowych tej jednostki.

Spółka na moment początkowego ujęcia klasyfikuje każdy składnik zobowiązań finansowych jako:

• składniki zobowiązań finansowych wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy,

• pozostałe zobowiązania finansowe wyceniane w zamortyzowanym koszcie.

W momencie początkowego ujęcia zobowiązanie finansowe wycenia się w wartości godziwej powiększonej,

w przypadku zobowiązania finansowego niekwalifikowanego jako wyceniane w wartości godziwej przez wynik

finansowy o koszty transakcji, które mogą być bezpośrednio przypisane do zobowiązania finansowego.

Przeliczanie pozycji wyrażonych w walucie obcej

Transakcje wyrażone w walutach innych niż PLN są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu

obowiązującego w dniu zawarcia transakcji.

Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż PLN są przeliczane na złote

polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu sprawozdawczego średniego kursu

ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są

odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych lub w przypadkach określonych zasadami (polityką)

rachunkowości, kapitalizowane w wartości aktywów. Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według

kosztu historycznego wyrażonego w walucie obcej są wykazywane po kursie historycznym z dnia transakcji.

Aktywa i zobowiązania niepieniężne ujmowane według wartości godziwej wyrażonej w walucie obcej są

przeliczane po kursie z dnia dokonania wyceny do wartości godziwej. Zyski lub straty wynikające z przeliczenia

aktywów i zobowiązań niepieniężnych ujmowanych w wartości godziwej są ujmowane zgodnie z ujęciem zysku

lub straty z tytułu zmiany wartości godziwej (czyli odpowiednio w innych całkowitych dochodach lub w zysku lub

stracie w zależności od tego, gdzie ujmowana jest zmiana wartości godziwej).

Rzeczowe aktywa trwałe

Rzeczowe aktywa trwałe wykazywane są według ceny nabycia/ kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie

oraz odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Wartość początkowa środków trwałych obejmuje ich cenę

nabycia powiększoną o wszystkie koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika majątku

do stanu zdatnego do używania. W skład kosztu wchodzi również koszt wymiany części składowych maszyn

i urządzeń w momencie poniesienia, jeśli spełnione są kryteria rozpoznania. Koszty poniesione po dacie oddania

środka trwałego do używania, takie jak koszty konserwacji i napraw, obciążają zysk lub stratę w momencie ich

poniesienia.

NEW TECH CAPITAL S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2025 roku

(w tysiącach PLN)

29

Cena nabycia rzeczowych aktywów trwałych przekazanych przez klientów jest ustalana w wysokości ich wartości

godziwej na dzień objęcia kontroli.

Środki trwałe w momencie ich nabycia zostają podzielone na części składowe będące pozycjami o istotnej

wartości, dla których można przyporządkować odrębny okres ekonomicznej użyteczności. Częścią składową są

również koszty generalnych remontów.

Amortyzacja jest naliczana metodą liniową przez szacowany okres użytkowania danego składnika aktywów,

wynoszący:

Typ

Stawka amortyzacyjna

Okres

Budynki i budowle

5% do 6,5%

15 - 20

Maszyny i urządzenia techniczne

5% do 50%

2 - 20

Środki transportu

10% do 30%

10 – 3,3

Pozostałe środki trwałe

5% do 50%

2 - 20

Wartość końcową, okres użytkowania oraz metodę amortyzacji składników aktywów weryfikuje się corocznie.

Dana pozycja rzeczowych aktywów trwałych może zostać usunięta z bilansu po dokonaniu jej zbycia lub

w przypadku, gdy nie są spodziewane żadne ekonomiczne korzyści wynikające z dalszego użytkowania takiego

składnika aktywów. Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia danego składnika aktywów z bilansu

(obliczone jako różnica pomiędzy ewentualnymi wpływami ze sprzedaży netto a wartością bilansową danej

pozycji) są ujmowane w zysku lub stracie okresu, w którym dokonano takiego usunięcia.

Inwestycje rozpoczęte dotyczą środków trwałych będących w toku budowy lub montażu i są wykazywane według

cen nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Środki trwałe

w budowie nie podlegają amortyzacji do czasu zakończenia budowy i przekazania środka trwałego do używania.

Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży

Aktywa trwałe (i grupy aktywów netto) zaklasyfikowane jako przeznaczone do zbycia wyceniane są po niższej

z dwóch wartości: wartości bilansowej lub wartości godziwej pomniejszonych o koszty związane ze sprzedażą.

Aktywa trwałe (i grupy aktywów netto) klasyfikowane są jako przeznaczone do zbycia, jeżeli ich wartość

bilansowa będzie odzyskana raczej w wyniku transakcji sprzedaży niż w wyniku ich dalszego ciągłego

użytkowania. Warunek ten uznaje się za spełniony wyłącznie wówczas, gdy wystąpienie transakcji sprzedaży jest

bardzo prawdopodobne, a składnik aktywów (lub grupa aktywów netto przeznaczonych do zbycia) jest dostępny

w swoim obecnym stanie do natychmiastowej sprzedaży. Klasyfikacja składnika aktywów jako przeznaczonego

do zbycia zakłada zamiar kierownictwa Spółki do zakończenia transakcji sprzedaży w ciągu roku od momentu

zmiany klasyfikacji.

Nieruchomości inwestycyjne

Początkowe ujęcie nieruchomości inwestycyjnych następuje według ceny nabycia z uwzględnieniem kosztów

transakcyjnych. Wartość bilansowa nieruchomości inwestycyjnych obejmuje koszt wymiany części składowej

nieruchomości inwestycyjnej w chwili jego poniesienia, o ile spełnione są kryteria ujmowania i nie obejmuje

kosztów bieżącego utrzymania tych nieruchomości.

Po początkowym ujęciu nieruchomości inwestycyjne są wykazywane według wartości godziwej. Zyski lub straty

wynikające ze zmian wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych są ujmowane w zysku lub stracie w tym

okresie, w którym powstały, z uwzględnieniem powiązanego wpływu na podatek odroczony.

Nieruchomości inwestycyjne są usuwane z bilansu w przypadku ich zbycia lub w przypadku stałego wycofania

danej nieruchomości inwestycyjnej z użytkowania, gdy nie są spodziewane żadne przyszłe korzyści z jej sprzedaży.

Wszelkie zyski lub straty wynikające z usunięcia nieruchomości inwestycyjnej z bilansu są ujmowane w zysku lub

stracie w tym okresie, w którym dokonano takiego usunięcia.

Przeniesienia aktywów do nieruchomości inwestycyjnych dokonuje się tylko wówczas, gdy następuje zmiana

sposobu ich użytkowania potwierdzona przez zakończenie użytkowania składnika aktywów przez właściciela lub

zawarcie umowy leasingu operacyjnego. Jeżeli składnik aktywów wykorzystywany przez właściciela - Grupę staje

się nieruchomością inwestycyjną, Spółka stosuje zasady opisane w części Rzeczowe aktywa trwałe aż do dnia

zmiany sposobu użytkowania tej nieruchomości.

NEW TECH CAPITAL S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2025 roku

(w tysiącach PLN)

30

Aktywa niematerialne - roszczenia

Spółka ujmuje je według ceny nabycia z uwzględnieniem kosztów transakcyjnych.

Wartość firmy

Wartość firmy z tytułu przejęcia jednostki jest początkowo ujmowana według ceny nabycia stanowiącej kwotę

nadwyżki

• sumy:

◦ przekazanej zapłaty,

◦ kwoty wszelkich niekontrolujących udziałów w jednostce przejmowanej oraz

◦ w przypadku połączenia jednostek realizowanego etapami wartości godziwej na dzień przejęcia udziału

w kapitale jednostki przejmowanej, należącego poprzednio do jednostki przejmującej.

• nad wartością godziwą netto ustaloną na dzień przejęcia wartości możliwych do zidentyfikowania nabytych

aktywów i przejętych zobowiązań.

Po początkowym ujęciu, wartość firmy jest wykazywana według ceny nabycia pomniejszonej o wszelkie

skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości. Test na utratę wartości przeprowadza się raz na rok

lub częściej, jeśli wystąpią ku temu przesłanki. Wartość firmy nie podlega amortyzacji.

Na dzień przejęcia nabyta wartość firmy jest alokowana do każdego z ośrodków wypracowujących środki

pieniężne, które mogą skorzystać z synergii połączenia. Każdy ośrodek lub zespół ośrodków, do którego została

przypisana wartość firmy:

• odpowiada najniższemu poziomowi w Grupie, na którym wartość firmy jest monitorowana na wewnętrzne

potrzeby zarządcze oraz

• jest nie większy niż jeden segment operacyjny określony zgodnie z MSSF 8 Segmenty operacyjne.

Odpis z tytułu utraty wartości ustalany jest poprzez oszacowanie odzyskiwalnej wartości ośrodka

wypracowującego środki pieniężne, do którego została alokowana dana wartość firmy. W przypadku, gdy

odzyskiwalna wartość ośrodka wypracowującego środki pieniężne jest niższa niż wartość bilansowa, ujęty zostaje

odpis z tytułu utraty wartości. W przypadku, gdy wartość firmy stanowi część ośrodka wypracowującego środki

pieniężne i dokonana zostanie sprzedaż części działalności w ramach tego ośrodka, przy ustalaniu zysków lub

strat ze sprzedaży takiej działalności wartość firmy związana ze sprzedaną działalnością zostaje włączona do jej

wartości bilansowej. W takich okolicznościach sprzedana wartość firmy jest ustalana na podstawie względnej

wartości sprzedanej działalności i wartości zachowanej części ośrodka wypracowującego środki pieniężne.

Leasing

Spółka jako leasingobiorca klasyfikuje umowę jako leasing lub jako zawierającą leasing, jeżeli na jej mocy

przekazuje się prawo do kontroli użytkowania zidentyfikowanego składnika aktywów na dany okres w zamian

za wynagrodzenie.

W przypadku gdy Spółka działa jako leasingodawca, umowa traktowana jest jako leasing finansowy jeżeli

następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z posiadania bazowego składnika

aktywów. Jeżeli nie następuje przeniesienie zasadniczo całego ryzyka i pożytków wynikających z posiadania

bazowego składnika aktywów umowa traktowana jest jako leasing operacyjny.

Prawo do kontroli nad użytkowaniem składnika aktywów używanych na podstawie umowy leasingu oznacza

przede wszystkim prawo do uzyskania zasadniczo wszystkich korzyści ekonomicznych z użytkowania składnika

aktywów oraz prawo do kierowania użytkowaniem zidentyfikowanego składnika aktywów.

Na ryzyko składa się możliwość poniesienia strat z powodu niewykorzystania zdolności produkcyjnych, utraty

przydatności technicznej lub zmian poziomu osiągniętego zwrotu, spowodowanych zmianami warunków

ekonomicznych. Pożytkami może być oczekiwanie zyskownego funkcjonowania składnika aktywów przez

ekonomiczny okres użytkowania oraz oczekiwanie na zysk wynikający ze wzrostu jego wartości lub realizacji

wartości końcowej.

W dacie rozpoczęcia Spółka ujmuje składnik aktywów z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązanie z tytułu

leasingu. Prawo do użytkowania jest pierwotnie wyceniane w cenie nabycia składającej się z wartości

początkowej zobowiązania z tytułu leasingu, początkowych kosztów bezpośrednich, szacunku kosztów

przewidywanych w związku z demontażem bazowego składnika aktywów i opłat leasingowych zapłaconych

w dacie rozpoczęcia lub przed nią, pomniejszonych o zachęty leasingowe.

NEW TECH CAPITAL S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2025 roku

(w tysiącach PLN)

31

Spółka amortyzuje prawa do użytkowania metodą liniową od daty rozpoczęcia do końca okresu użytkowania

prawa do użytkowania lub do końca okresu leasingu, w zależności od tego, która z tych dat jest wcześniejsza. Jeśli

występują ku temu przesłanki, prawa do użytkowania poddaje się testom na utratę wartości zgodnie z MSR 36.

Na dzień rozpoczęcia Spółka wycenia zobowiązanie z tytułu leasingu w wartości bieżącej opłat leasingowych

pozostających do zapłaty z wykorzystaniem stopy procentowej leasingu, jeśli można ją łatwo ustalić.

W przeciwnym wypadku stosuje się krańcową stopę procentową leasingobiorcy.

Opłaty leasingowe uwzględniane w wartości zobowiązania z tytułu leasingu składają się ze stałych opłat

leasingowych, zmiennych opłat leasingowych zależnych od indeksu lub stawki, kwot oczekiwanych do zapłaty

jako gwarantowana wartość końcowa oraz płatności z tytułu opcji wykonania kupna, jeśli ich wykonanie jest

racjonalnie pewne. W kolejnych okresach zobowiązanie z tytułu leasingu jest pomniejszane o dokonane spłaty

i powiększane o naliczone odsetki. Wycena zobowiązania z tytułu leasingu jest aktualizowana w celu

odzwierciedlenia zmian umowy oraz ponownej oceny okresu leasingu, wykonania opcji kupna, gwarantowanej

wartości końcowej lub opłat leasingowych zależnych od indeksu lub stawki. Co do zasady aktualizacja wartości

zobowiązania jest ujmowana jako korekta składnika aktywów z tytułu prawa do użytkowania.

Spółka stosuje dopuszczone standardem praktyczne rozwiązania dotyczące leasingów krótkoterminowych oraz

leasingów, w których bazowy składnik aktywów jest niskiej wartości. W odniesieniu do takich umów zamiast

ujmować aktywa z tytułu prawa do użytkowania i zobowiązania z tytułu leasingu, opłaty leasingowe ujmuje się

w wyniku metodą liniową w trakcie okresu leasingu.

Utrata wartości niefinansowych aktywów trwałych

Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia, czy istnieją jakiekolwiek przesłanki wskazujące na to, że mogła nastąpić

utrata wartości któregoś ze składników niefinansowych aktywów trwałych. W razie stwierdzenia, że przesłanki

takie zachodzą, lub w razie konieczności przeprowadzenia corocznego testu sprawdzającego, czy nastąpiła utrata

wartości, Spółka dokonuje oszacowania wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów lub ośrodka

wypracowującego środki pieniężne, do którego dany składnik aktywów należy.

Wartość odzyskiwalna składnika aktywów lub ośrodka wypracowującego środki pieniężne odpowiada wartości

godziwej pomniejszonej o koszty doprowadzenia do sprzedaży tego składnika aktywów lub odpowiednio ośrodka

wypracowującego środki pieniężne, lub jego wartości użytkowej, zależnie od tego, która z nich jest wyższa.

Wartość odzyskiwalną ustala się dla poszczególnych aktywów, chyba że dany składnik aktywów nie generuje

samodzielnie wpływów pieniężnych, które są w większości niezależne od generowanych przez inne aktywa lub

grupy aktywów. Jeśli wartość bilansowa składnika aktywów jest wyższa niż jego wartość odzyskiwalna, ma

miejsce utrata wartości i dokonuje się wówczas odpisu do ustalonej wartości odzyskiwalnej. Przy szacowaniu

wartości użytkowej prognozowane przepływy pieniężne są dyskontowane do ich wartości bieżącej przy

zastosowaniu stopy dyskontowej przed uwzględnieniem skutków opodatkowania odzwierciedlającej bieżące

rynkowe oszacowanie wartości pieniądza w czasie oraz ryzyko typowe dla danego składnika aktywów. Odpisy

aktualizujące z tytułu utraty wartości składników majątkowych używanych w działalności kontynuowanej ujmuje

się w tych kategoriach kosztów, które odpowiadają funkcji składnika aktywów, w przypadku którego stwierdzono

utratę wartości.

Na każdy dzień bilansowy Spółka ocenia czy występują przesłanki wskazujące na to, że odpis aktualizujący z tytułu

utraty wartości, który był ujęty w okresach poprzednich w odniesieniu do danego składnika aktywów jest zbędny,

lub czy powinien zostać zmniejszony. Jeżeli takie przesłanki występują, Spółka szacuje wartość odzyskiwalną tego

składnika aktywów. Poprzednio ujęty odpis aktualizujący z tytułu utraty wartości ulega odwróceniu wtedy i tylko

wtedy, gdy od momentu ujęcia ostatniego odpisu aktualizującego nastąpiła zmiana wartości szacunkowych

stosowanych do ustalenia wartości odzyskiwalnej danego składnika aktywów. W takim przypadku, podwyższa się

wartość bilansową składnika aktywów do wysokości jego wartości odzyskiwalnej. Podwyższona kwota nie może

przekroczyć wartości bilansowej składnika aktywów, jaka zostałaby ustalona (po uwzględnieniu umorzenia),

gdyby w ubiegłych latach nie ujęto odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości w odniesieniu do tego

składnika aktywów. Odwrócenie odpisu aktualizującego z tytułu utraty wartości składnika aktywów ujmuje się

niezwłocznie jako przychód. Po odwróceniu odpisu aktualizującego, w kolejnych okresach odpis amortyzacyjny

dotyczący danego składnika jest korygowany w sposób, który pozwala w ciągu pozostałego okresu użytkowania

tego składnika aktywów dokonywać systematycznego odpisania jego zweryfikowanej wartości bilansowej

pomniejszonej o wartość końcową.

NEW TECH CAPITAL S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2025 roku

(w tysiącach PLN)

32

Koszty finansowania zewnętrznego

Koszty finansowania zewnętrznego są kapitalizowane jako część kosztu wytworzenia środków trwałych,

nieruchomości inwestycyjnych, aktywów niematerialnych i wyrobów gotowych. Na koszty finansowania

zewnętrznego składają się odsetki wyliczone przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej,

obciążenia finansowe z tytułu umów leasingu finansowego oraz różnice kursowe powstaje w związku

z finansowaniem zewnętrznym do wysokości odpowiadającej korekcie kosztu odsetek.

Zabezpieczenie

Zabezpieczenie wartości godziwej

Zabezpieczenie wartości godziwej to zabezpieczenie przed zmianami wartości godziwej ujętego składnika

aktywów lub zobowiązania lub nie ujętego uprawdopodobnionego przyszłego zobowiązania, albo wyodrębnionej

części takiego składnika aktywów, zobowiązania lub uprawdopodobnionego przyszłego zobowiązania, które

przypisać można konkretnemu rodzajowi ryzyka i które mogłoby wpływać na zysk lub stratę. W przypadku

zabezpieczenia wartości godziwej, wartość bilansowa zabezpieczanej pozycji jest korygowana o zyski i/ lub straty

z tytułu zmian wartości godziwej wynikających z zabezpieczanego ryzyka, instrument zabezpieczający jest

wyceniany do wartości godziwej, a zyski i straty z tytułu instrumentu zabezpieczającego i pozycji zabezpieczanej

ujmowane są w zysku lub stracie.

Jeśli nieujęte uprawdopodobnione przyszłe zobowiązanie jest wyznaczone jako pozycja zabezpieczana,

późniejsze łączne zmiany wartości godziwej uprawdopodobnionego przyszłego zobowiązania wynikające

z zabezpieczanego ryzyka ujmuje się jako składnik aktywów lub zobowiązanie, a powstające zyski lub straty

ujmuje się w zysku lub stracie. Zmiany wartości godziwej instrumentu zabezpieczającego również ujmuje się

w zysku lub stracie.

Spółka zaprzestaje stosowania zasad rachunkowości zabezpieczeń, jeżeli instrument zabezpieczający wygasa,

zostaje sprzedany, rozwiązany lub wykonany, jeżeli zabezpieczenie przestaje spełniać kryteria rachunkowości

zabezpieczeń lub gdy Spółka unieważnia powiązanie zabezpieczające. Każdą korektę wartości bilansowej

zabezpieczanego instrumentu finansowego, do którego stosuje się metodę zamortyzowanego kosztu, poddaje

się amortyzacji, a dokonane odpisy ujmuje się w zysku lub stracie. Amortyzacja może rozpocząć się od momentu

dokonania korekty, jednakże nie później niż w momencie zaprzestania korygowania pozycji zabezpieczanej

o zmiany wartości godziwej wynikające z zabezpieczanego ryzyka.

Zabezpieczenie przepływów pieniężnych

Zabezpieczenie przepływów pieniężnych to zabezpieczenie przed zagrożeniem zmiennością przepływów

pieniężnych, które przypisać można konkretnemu rodzajowi ryzyka związanemu z ujętym składnikiem aktywów

lub zobowiązaniem lub z wysoce prawdopodobną planowaną transakcją, i które mogłoby wpływać na zysk lub

stratę. Część zysków lub strat związanych z instrumentem zabezpieczającym, która stanowi efektywne

zabezpieczenie ujmuje się w innych całkowitych dochodach, a nieefektywną część ujmuje się w zysku lub stracie.

Jeśli zabezpieczana planowana transakcja skutkuje następnie ujęciem składnika aktywów finansowych lub

zobowiązania finansowego, związane z nią zyski lub straty, które były ujęte w innych całkowitych dochodach

i zakumulowane w kapitale własnym przenosi się do wyniku i w tym samym okresie, albo w okresach, w których

nabyty składnik aktywów lub przyjęte zobowiązanie mają wpływ na zysk lub stratę.

Jeśli zabezpieczenie planowanej transakcji skutkuje następnie ujęciem składnika aktywów niefinansowych lub

zobowiązania niefinansowego, albo planowana transakcja związana ze składnikiem aktywów niefinansowych lub

zobowiązaniem niefinansowym staje się uprawdopodobnionym przyszłym zobowiązaniem, do którego będzie się

stosować zabezpieczenie wartości godziwej, zyski lub straty, które były ujęte w innych całkowitych dochodach są

wyłączane z kapitału własnego i włącza się je do kosztu nabycia lub do innej wartości bilansowej składnika

aktywów lub zobowiązania.

Zyski lub straty powstałe w wyniku zmian wartości godziwej instrumentów pochodnych, które nie spełniają

warunków umożliwiających stosowanie zasad rachunkowości zabezpieczeń, są ujmowane bezpośrednio

w wyniku finansowym netto za bieżący okres.

Spółka zaprzestaje stosowania zasad rachunkowości zabezpieczeń, gdy instrument zabezpieczający wygasł lub

został sprzedany, jego wykorzystanie dobiegło końca lub nastąpiła jego realizacja, bądź gdy zabezpieczenie

NEW TECH CAPITAL S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2025 roku

(w tysiącach PLN)

33

przestało spełniać warunki umożliwiające stosowanie wobec niego zasad rachunkowości zabezpieczeń. W takim

przypadku, łączny zysk lub strata na instrumencie zabezpieczającym, które były ujęte w innych całkowitych

dochodach i zakumulowane w kapitale własnym, są nadal wykazywane w kapitale własnym aż do momentu

wystąpienia prognozowanej transakcji. Jeżeli Spółka przestała spodziewać się, że prognozowana transakcja

nastąpi, wówczas zakumulowany w kapitale własnym łączny zysk lub strata netto są odnoszone do zysku lub

straty netto za bieżący okres.

Zabezpieczenia udziałów w aktywach netto w podmiocie zagranicznym

Zabezpieczenie udziałów w aktywach netto w podmiocie zagranicznym, w tym zabezpieczenie pozycji pieniężnej,

uznawanej za część udziałów w aktywach netto, ujmuje się podobnie do zabezpieczenia przepływów pieniężnych.

Zyski lub straty z tytułu instrumentu zabezpieczającego związane z efektywną częścią zabezpieczenia ujmuje się

innych całkowitych dochodach, natomiast zyski lub straty związane z nieefektywną częścią zabezpieczenia –

ujmuje się w zysku lub stracie. W momencie zbycia podmiotu zagranicznego, kwotę zysków lub strat ujętą

wcześniej w innych całkowitych dochodach przeklasyfikowuje się z kapitału własnego do zysków lub strat jako

korektę wynikającą z przeklasyfikowania.

Zapasy

Zapasy są wyceniane według niższej z dwóch wartości: ceny nabycia/ kosztu wytworzenia i możliwej do uzyskania

ceny sprzedaży netto.

Cena nabycia lub koszt wytworzenia każdego składnika zapasów uwzględnia wszystkie koszty zakupu, koszty

przetworzenia oraz inne koszty poniesione w trakcie doprowadzania zapasów do ich aktualnego miejsca i stanu

– zarówno w odniesieniu do bieżącego, jak i poprzedniego roku – i są ustalane w następujący sposób:

Materiały

- w cenie nabycia ustalonej metodą „pierwsze weszło-pierwsze wyszło”

Produkty gotowe i

produkty w toku

- koszt bezpośrednich materiałów i robocizny oraz odpowiedni narzut pośrednich

kosztów produkcji ustalony przy założeniu normalnego wykorzystania mocy

produkcyjnych, z wyłączeniem kosztów finansowania zewnętrznego

Towary

- w cenie nabycia ustalonej metodą „pierwsze weszło-pierwsze wyszło”.

Ceną sprzedaży netto możliwą do uzyskania jest szacowana cena sprzedaży dokonywanej w toku zwykłej

działalności gospodarczej, pomniejszona o koszty wykończenia i szacowane koszty niezbędne do doprowadzenia

sprzedaży do skutku.

Należności handlowe oraz pozostałe należności

Należności handlowe są ujmowane i wykazywane według kwot pierwotnie zafakturowanych, z uwzględnieniem

odpisu na wątpliwe należności. Odpis na należności oszacowywany jest wtedy, gdy ściągnięcie pełnej kwoty

należności przestało być prawdopodobne.

W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wartość należności jest ustalana poprzez

zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu

stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie. Jeżeli zastosowana

została metoda polegająca na dyskontowaniu, zwiększenie należności w związku z upływem czasu jest ujmowane

jako przychody finansowe.

Pozostałe należności obejmują w szczególności zaliczki przekazane z tytułu przyszłych zakupów rzeczowych

aktywów trwałych, aktywów niematerialnych oraz zapasów. Zaliczki są prezentowane zgodnie z charakterem

aktywów, do jakich się odnoszą – odpowiednio jako aktywa trwałe lub obrotowe. Jako aktywa niepieniężne

zaliczki nie podlegają dyskontowaniu.

Należności budżetowe prezentowane są w ramach pozostałych należności, z wyjątkiem należności z tytułu

podatku dochodowego od osób prawnych, które stanowią w sprawozdaniu z sytuacji finansowej odrębną

pozycję.

NEW TECH CAPITAL S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2025 roku

(w tysiącach PLN)

34

Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych

Środki pieniężne i lokaty krótkoterminowe wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej obejmują środki

pieniężne w banku i w kasie oraz lokaty krótkoterminowe o pierwotnym okresie zapadalności

nieprzekraczającym trzech miesięcy.

Saldo środków pieniężnych i ich ekwiwalentów wykazane w sprawozdaniu przepływów pieniężnych składa się

z określonych powyżej środków pieniężnych i ich ekwiwalentów, pomniejszonych o niespłacone kredyty

w rachunkach bieżących.

Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne

W momencie początkowego ujęcia, wszystkie kredyty bankowe, pożyczki i papiery dłużne są ujmowane według

wartości godziwej, pomniejszonej o koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki.

Po początkowym ujęciu oprocentowane kredyty, pożyczki i papiery dłużne są wyceniane według

zamortyzowanego kosztu, przy zastosowaniu metody efektywnej stopy procentowej.

Przy ustalaniu zamortyzowanego kosztu uwzględnia się koszty związane z uzyskaniem kredytu lub pożyczki oraz

dyskonta lub premie uzyskane w związku ze zobowiązaniem.

Przychody i koszty są ujmowane w zysku lub stracie z chwilą usunięcia zobowiązania z bilansu, a także w wyniku

rozliczenia metodą efektywnej stopy procentowej.

Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania

Zobowiązania krótkoterminowe handlowe wykazywane są w kwocie wymagającej zapłaty.

Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy obejmują zobowiązania

finansowe przeznaczone do obrotu oraz zobowiązania finansowe pierwotnie zakwalifikowane do kategorii

wycenianych do wartości godziwej przez wynik finansowy. Zobowiązania finansowe są klasyfikowane jako

przeznaczone do obrotu, jeżeli zostały nabyte dla celów sprzedaży w niedalekiej przyszłości. Instrumenty

pochodne, włączając wydzielone instrumenty wbudowane, są również klasyfikowane jako przeznaczone do

obrotu, chyba że są uznane za efektywne instrumenty zabezpieczające. Zobowiązania finansowe mogą być przy

pierwotnym ujęciu zakwalifikowane do kategorii wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy, jeżeli

poniższe kryteria są spełnione: (i) taka kwalifikacja eliminuje lub znacząco obniża niespójność traktowania, gdy

zarówno wycena jak i zasady rozpoznawania strat lub zysków podlegają innym regulacjom; lub (ii) zobowiązania

są częścią grupy zobowiązań finansowych, które są zarządzane i oceniane w oparciu o wartość godziwą, zgodnie

z udokumentowaną strategią zarządzania ryzykiem; lub (iii) zobowiązania finansowe zawierają wbudowane

instrumenty pochodne, które powinny być oddzielnie ujmowane.

Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy są wyceniane w wartości

godziwej, uwzględniając ich wartość rynkową na dzień bilansowy bez uwzględnienia kosztów transakcji

sprzedaży. Zmiany w wartości godziwej tych instrumentów są ujmowane w zysku lub stracie jako koszty lub

przychody finansowe.

Inne zobowiązania finansowe, niebędące instrumentami finansowymi wycenianymi w wartości godziwej przez

wynik finansowy, są wyceniane według zamortyzowanego kosztu przy użyciu metody efektywnej stopy

procentowej.

Spółka wyłącza ze swojego sprawozdania z sytuacji finansowe zobowiązanie finansowe, gdy zobowiązanie

wygasło – to znaczy, kiedy obowiązek określony w umowie został wypełniony, umorzony lub wygasł. Zastąpienie

dotychczasowego instrumentu dłużnego przez instrument o zasadniczo różnych warunkach dokonywane

pomiędzy tymi samymi podmiotami Spółka ujmuje jako wygaśniecie pierwotnego zobowiązania finansowego

i ujęcie nowego zobowiązania finansowego. Podobnie znaczące modyfikacje warunków umowy dotyczącej

istniejącego zobowiązania finansowego Spółka ujmuje jako wygaśniecie pierwotnego i ujęcie nowego

zobowiązania finansowego. Powstającą z tytułu zamiany różnicę odnośnych wartości bilansowych wykazuje się

w zysku lub stracie.

Pozostałe zobowiązania niefinansowe obejmują w szczególności zobowiązania wobec urzędu skarbowego

z tytułu podatku od towarów i usług oraz zobowiązania z tytułu otrzymanych zaliczek, które będą rozliczone

poprzez dostawę towarów, usług lub środków trwałych. Pozostałe zobowiązania niefinansowe ujmowane są

w kwocie wymagającej zapłaty.

NEW TECH CAPITAL S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2025 roku

(w tysiącach PLN)

35

Rezerwy

Rezerwy tworzone są wówczas, gdy Spółce ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany)

wynikający ze zdarzeń przeszłych, i gdy prawdopodobne jest, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje

konieczność wypływu korzyści ekonomicznych oraz można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego

zobowiązania. Jeżeli Spółka spodziewa się, że koszty objęte rezerwą zostaną zwrócone, na przykład na mocy

umowy ubezpieczenia, wówczas zwrot ten jest ujmowany jako odrębny składnik aktywów, ale tylko wtedy, gdy

jest rzeczą praktycznie pewną, że zwrot ten rzeczywiście nastąpi. Koszty dotyczące danej rezerwy są wykazane w

rachunku zysków i strat po pomniejszeniu o wszelkie zwroty.

W przypadku, gdy wpływ wartości pieniądza w czasie jest istotny, wielkość rezerwy jest ustalana poprzez

zdyskontowanie prognozowanych przyszłych przepływów pieniężnych do wartości bieżącej, przy zastosowaniu

stopy dyskontowej odzwierciedlającej aktualne oceny rynkowe wartości pieniądza w czasie oraz ewentualnego

ryzyka związanego z danym zobowiązaniem. Jeżeli zastosowana została metoda polegająca na dyskontowaniu,

zwiększenie rezerwy w związku z upływem czasu jest ujmowane jako koszty finansowe.

Świadczenia pracownicze

Zgodnie z zakładowymi systemami wynagradzania pracownicy Spółki mają prawo do odpraw emerytalnych.

Odprawy emerytalne są wypłacane jednorazowo, w momencie przejścia na emeryturę. Wysokość odpraw

emerytalnych zależy od stażu pracy oraz średniego wynagrodzenia pracownika. Spółka tworzy rezerwę

na przyszłe zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych w celu przyporządkowania kosztów do okresów, których

dotyczą. Według MSR 19 odprawy emerytalne są programami określonych świadczeń po okresie zatrudnienia.

Wartość bieżąca tych zobowiązań na każdy dzień bilansowy jest obliczona przez niezależnego aktuariusza.

Naliczone zobowiązania są równe zdyskontowanym płatnościom, które w przyszłości zostaną dokonane,

z uwzględnieniem rotacji zatrudnienia i dotyczą okresu do dnia bilansowego. Informacje demograficzne oraz

informacje o rotacji zatrudnienia oparte są o dane historyczne.

Ponowna wycena zobowiązań z tytułu świadczeń pracowniczych dotyczących programów określonych świadczeń

obejmująca zyski i straty aktuarialne ujmowana jest w innych całkowitych dochodach i nie podlega późniejszej

reklasyfikacji do zysku lub straty.

Przychody

Przychody są wpływami korzyści ekonomicznych brutto danego okresu, powstałymi w wyniku zwykłej

działalności gospodarczej Spółki, skutkującymi zwiększeniem kapitału własnego, innymi niż zwiększenie kapitału

wynikające z wpłat akcjonariuszy.

Spółka ujmuje przychody stosując tzw. Model Pięciu Kroków przewidziany w MSSF 15. Do przychodów zalicza się

jedynie otrzymane lub należne kwoty równe cenom transakcyjnym, jakie przypadają Spółce po spełnieniu (lub w

trakcie spełniania) zobowiązania do wykonania świadczenia, polegającego na przekazaniu przyrzeczonego dobra

lub usługi (tj. składnika aktywów) klientowi. Cena transakcyjna to kwota wynagrodzenia, które – zgodnie

z oczekiwaniem Spółki – będzie jej przysługiwać w zamian za przekazanie przyrzeczonych dóbr lub usług,

pomniejszona o należny podatek od towarów i usług.

Odsetki

Przychody z tytułu odsetek są ujmowane sukcesywnie w miarę ich naliczania (z uwzględnieniem metody

efektywnej stopy procentowej, stanowiącej stopę dyskontującą przyszłe wpływy pieniężne przez szacowany

okres życia instrumentów finansowych) w stosunku do wartości bilansowej netto danego składnika aktywów

finansowych.

Dywidendy

Dywidendy są ujmowane w momencie ustalenia praw akcjonariuszy lub udziałowców do ich otrzymania.

NEW TECH CAPITAL S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2025 roku

(w tysiącach PLN)

36

Podatki

Podatek bieżący

Zobowiązania i należności z tytułu bieżącego podatku za okres bieżący i okresy poprzednie wycenia się

w wysokości kwot przewidywanej zapłaty na rzecz organów podatkowych (podlegających zwrotowi od organów

podatkowych) z zastosowaniem stawek podatkowych i przepisów podatkowych, które prawnie lub faktycznie już

obowiązywały na dzień bilansowy.

Podatek odroczony

Na potrzeby sprawozdawczości finansowej, podatek odroczony jest obliczany metodą zobowiązań bilansowych

w stosunku do różnic przejściowych występujących na dzień bilansowy między wartością podatkową aktywów

i zobowiązań a ich wartością bilansową wykazaną w sprawozdaniu finansowym.

Rezerwa na podatek odroczony ujmowana jest w odniesieniu do wszystkich dodatnich różnic przejściowych:

✓ z wyjątkiem sytuacji, gdy rezerwa na podatek odroczony powstaje w wyniku początkowego ujęcia

wartości firmy lub początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy transakcji nie

stanowiącej połączenia jednostek i w chwili jej zawierania nie mającej wpływu ani na zysk lub stratę

brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową oraz

✓ w przypadku dodatnich różnic przejściowych wynikających z inwestycji w jednostkach zależnych lub

stowarzyszonych i udziałów we wspólnych przedsięwzięciach – z wyjątkiem sytuacji, gdy terminy

odwracania się różnic przejściowych podlegają kontroli inwestora i gdy prawdopodobne jest, iż

w dającej się przewidzieć przyszłości różnice przejściowe nie ulegną odwróceniu.

Aktywa z tytułu podatku odroczonego ujmowane są w odniesieniu do wszystkich ujemnych różnic przejściowych,

jak również niewykorzystanych ulg podatkowych i niewykorzystanych strat podatkowych przeniesionych

na następne lata, w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że zostanie osiągnięty dochód

do opodatkowania, który pozwoli wykorzystać ww. różnice, aktywa i straty:

✓ z wyjątkiem sytuacji, gdy aktywa z tytułu odroczonego podatku dotyczące ujemnych różnic

przejściowych powstają w wyniku początkowego ujęcia składnika aktywów bądź zobowiązania przy

transakcji nie stanowiącej połączenia jednostek i w chwili jej zawierania nie mają wpływu ani na zysk lub

stratę brutto, ani na dochód do opodatkowania czy stratę podatkową oraz

✓ w przypadku ujemnych różnic przejściowych z tytułu inwestycji w jednostkach zależnych lub

stowarzyszonych oraz udziałów we wspólnych przedsięwzięciach, składnik aktywów z tytułu

odroczonego podatku jest ujmowany w bilansie jedynie w takiej wysokości, w jakiej jest

prawdopodobne, iż w dającej się przewidzieć przyszłości ww. różnice przejściowe ulegną odwróceniu

i osiągnięty zostanie dochód do opodatkowania, który pozwoli na potrącenie ujemnych różnic

przejściowych.

Wartość bilansowa składnika aktywów z tytułu odroczonego podatku jest weryfikowana na każdy dzień

bilansowy i ulega stosownemu obniżeniu o tyle, o ile przestało być prawdopodobne osiągnięcie dochodu

do opodatkowania wystarczającego do częściowego lub całkowitego zrealizowania składnika aktywów z tytułu

odroczonego podatku dochodowego. Nieujęty składnik aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego

podlega ponownej ocenie na każdy dzień bilansowy i jest ujmowany do wysokości odzwierciedlającej

prawdopodobieństwo osiągnięcia w przyszłości dochodów do opodatkowania, które pozwolą na odzyskanie tego

składnika aktywów.

Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz rezerwy na podatek odroczony wyceniane są

z zastosowaniem stawek podatkowych, które według przewidywań będą obowiązywać w okresie, gdy składnik

aktywów zostanie zrealizowany lub rezerwa rozwiązana, przyjmując za podstawę stawki podatkowe (i przepisy

podatkowe) obowiązujące na dzień bilansowy lub takie, których obowiązywanie w przyszłości jest pewne na

dzień bilansowy.

Podatek dochodowy dotyczący pozycji ujmowanych poza zyskiem lub stratą jest ujmowany poza zyskiem lub

stratą: w innych całkowitych dochodach dotyczący pozycji ujętych w innych całkowitych dochodach lub

bezpośrednio w kapitale własnym dotyczący pozycji ujętych bezpośrednio w kapitale własnym.

Spółka kompensuje ze sobą aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego z rezerwami z tytułu

odroczonego podatku dochodowego wtedy i tylko wtedy, gdy posiada możliwy do wyegzekwowania tytuł prawny

NEW TECH CAPITAL S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2025 roku

(w tysiącach PLN)

37

do przeprowadzenia kompensat należności ze zobowiązaniami z tytułu bieżącego podatku i odroczony podatek

dochodowy ma związek z tym samym podatnikiem i tym samym organem podatkowym.

Podatek od towarów i usług

Przychody, koszty, aktywa i zobowiązania są ujmowane po pomniejszeniu o wartość podatku od towarów i usług,

z wyjątkiem:

• gdy podatek od towarów i usług zapłacony przy zakupie aktywów lub usług nie jest możliwy do odzyskania od

organów podatkowych; wtedy jest on ujmowany odpowiednio, jako część ceny nabycia składnika aktywów

lub jako część pozycji kosztowej oraz

• należności i zobowiązań, które są wykazywane z uwzględnieniem kwoty podatku od towarów i usług.

Kwota netto podatku od towarów i usług możliwa do odzyskania lub należna do zapłaty na rzecz organów

podatkowych jest ujęta w bilansie jako część należności lub zobowiązań.

Zysk netto na akcję

Zysk netto na akcję dla każdego okresu jest obliczony poprzez podzielenie zysku netto za dany okres przez średnią

ważoną liczbę akcji w danym okresie sprawozdawczym.

NEW TECH CAPITAL S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2025 roku

(w tysiącach PLN)

38

1. Segmenty operacyjne

Działalność Spółki jest jednorodna nie występują segmenty operacyjne.

2. Przychody i koszty

2.1. Przychody ze sprzedaży

Pozycja

01.01. –

31.12.2025

01.01. -

31.12.2024

Działalność kontynuowana

Sprzedaż towarów

0,00

Sprzedaż produktów i usług

0,00

SUMA przychodów ze sprzedaży

0,00

Pozostałe przychody operacyjne

312 995,92

455 383,50

Przychody finansowe

0,00

11 969 796,98

SUMA przychodów ogółem z działalności kontynuowanej

312 995,92

12 425 180,48

Przychody z działalności zaniechanej

0,00

SUMA przychodów ogółem

312 995,92

12 425 180,48

2.2. Pozostałe przychody operacyjne

Pozycja

01.01. –

31.12.2025

01.01. -

31.12.2024

Rozliczenie pomocy publicznej

15 913,98

0,00

Rozwiązanie rezerw

0,00

Zysk ze sprzedaży aktywów trwałych

0,00

Rozwiązanie rezerw

0,00

Rozwiązanie odpisów aktualizujących wartość składników aktywów

275 000,00

0,00

Zysk z tytułu rozliczeń usług za rok ubiegły

0,00

Zysk z tytułu przeklasyfikowania aktywów ujętych wcześniej w koszty

18 320,00

0,00

Uzyskane kary, grzywny i odszkodowania

0,00

Rozliczenie zobowiązań układowych

0,00

Wykonanie układu

0,00

Korekta ZUS

0,00

Przedawnione zobowiązania

0,00

Pozostałe

3 761,94

455 383,50

Razem

312 995,92

455 383,50

2.3. Pozostałe koszty operacyjne

Pozycja

01.01. –

31.12.2025

01.01. -

31.12.2024

Strata ze zbycia majątku trwałego

0,00

Spisane aktywa trwałe

0,00

Utworzenie rezerw

7 842 765,51

0,00

Skutki porozumień z wierzycielami

0,00

Spisane i zaktualizowane zapasy

0,00

Koszty sądowe i komornicze

0,00

Kary, grzywny i odszkodowania

0,00

Darowizny

0,00

Koszty lat ubiegłych

0,00

Spisanie należności

0,00

NEW TECH CAPITAL S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2025 roku

(w tysiącach PLN)

39

Spisanie należności podatkowych w spółce zależnej

0,00

Aktualizacja wartości nieruchomości

833 412,00

2 307 490,76

Pozostałe

53 914,12

0,00

Razem

8 730 091,63

2 307 490,76

W roku 2025 utworzono rezerwę na koszty związane z decyzją szerzej opisaną w nocie 21.

2.4. Przychody finansowe

Pozycja

01.01. –

31.12.2025

01.01. -

31.12.2024

Przychody z tytułu odsetek

0,00

Zysk ze zbycia aktywów finansowych

0,00

Dywidendy otrzymane

0,00

Rozwiązanie odpisów aktualizujących

0,00

Nadwyżka dodatnich różnic kursowych

0,00

Wycena instrumentów finansowych

0,00

11 969 796,98

Pozostałe

0,00

Razem

0,00

11 969 796,98

W latach 2023 oraz 2022 pozycja nie występuje.

2.5. Koszty finansowe

Pozycja

01.01. –

31.12.2025

01.01. -

31.12.2024

Koszty z tytułu odsetek

0,00

1 110,00

Nadwyżka ujemnych różnic kursowych z wyjątkiem kwot powstałych

z tytułu instrumentów finansowych wycenianych w wartości

godziwej przez wynik finansowy

0,00

Prowizje od obligacji

0,00

Aktualizacja wartości inwestycji

463 297,12

0,00

Prowizje od kredytów, gwarancji i innych usług finansowych

0,00

Aktualizacja wartości należności

0,00

Pozostałe

0,00

Razem

463 297,12

1 110,00

3. Składniki innych całkowitych dochodów

Inne całkowite dochody w sprawozdaniu za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2025 nie występują.

4. Podatek dochodowy

Główne składniki obciążenia podatkowego za okres od 1 stycznia do 31.12.2025 roku przedstawiają się

następująco:

Pozycja

01.01. –

31.12.2025

01.01. -

31.12.2024

Bieżący podatek dochodowy

0,00

Dotyczący roku obrotowego

0,00

Korekty dotyczące lat ubiegłych

0,00

Odroczony podatek dochodowy

-1 962 728,09

1 882 614,27

Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych

-1 962 728,09

1 882 614,27

Związany z obniżeniem stawek podatku dochodowego

0,00

NEW TECH CAPITAL S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2025 roku

(w tysiącach PLN)

40

Obciążenie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z zysków i strat

-1 962 728,09

1 882 614,27

Zmiana stanu aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego:

UJEMNE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE

BĘDĄCE PODSTAWĄ DO TWORZENIA

AKTYWA Z TYTUŁU PODATKU

ODROCZONEGO

31.12.2024

zwiększenia

zmniejszenia

31.12.2025

wycena inwestycji w nieruchomości

5 136 231,70

18 320,70

0,00

5 154 552,40

wycena akcji

11 964 300,00

0,00

-11 964 300,00

0,00

Inne

9 323,00

0,00

-9 323,00

0,00

wycena jednostek powiązanych

0,00

Suma ujemnych różnic przejściowych

17 109 854,70

1 957 569,73

-11 955 302,30

7 112 122,13

stawka podatkowa

19%

9%, 19%

Aktywa z tytułu odroczonego podatku

3 250 872,39

371 938,25

-2 271 507,44

835 848,00

Zmiana stanu rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego:

DODATNIE RÓŻNICE PRZEJŚCIOWE

BĘDĄCE PODSTAWĄ DO TWORZENIA

REZERWY Z TYTUŁU PODATKU

ODROCZONEGO

31.12.2024

zwiększenia

zmniejszenia

31.12.2025

odpis nieruchomości

1 007 762,00

0,00

713 412,00

1 721 174,00

odpis akcje

127 332,12

0,00

-5 265,24

122 066,88

odpis udziały

229 719,82

0,00

-229 719,82

0,00

Inne

2 016 056,05

63 000,00

-2 016 056,05

63 000,00

Suma dodatnich różnic przejściowych

3 380 869,99

63 000,00

-1 537 629,11

1 906 240,88

stawka podatkowa

19%

9%, 19%

Rezerwa z tytułu podatku

odroczonego na koniec okresu:

642 365,30

11 970,00

-292 149,53

190 069,00

Pozycja

31.12.2025

31.12.2024

Aktywa z tytułu podatku odroczonego – działalność kontynuowana

190 069,00

642 365,30

Rezerwa z tytułu podatku odroczonego – działalność

kontynuowana

835 848,00

3 250 872,39

5. Aktywa trwałe zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży

Na dzień 31 grudnia 2025 roku nie wystąpiły.

6. Majątek socjalny oraz zobowiązania ZFŚS

Ustawa z dnia 4 marca 1994 roku o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych z późniejszymi zmianami

stanowi, że Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych tworzą pracodawcy zatrudniający powyżej 20

pracowników na pełne etaty. Spółki w Grupie Kapitałowej NEW TECH CAPITAL S.A. nie tworzą odpisów na ZFŚS.

7. Zysk przypadający na jedną akcję

Zysk podstawowy przypadający na jeden udział oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres

przypadającego na akcjonariuszy przypadającego na akcjonariuszy Grupy przez średnią ważoną liczbę udziałów

występujących w ciągu okresu. Zysk rozwodniony przypadający na jeden udział oblicza się poprzez podzielenie

NEW TECH CAPITAL S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2025 roku

(w tysiącach PLN)

41

zysku netto za okres przypadającego na udziałowców przez średnią ważoną liczbę wydanych udziałów

występujących w ciągu okresu.

Na potrzeby wyliczenia średniej ważonej liczby akcji zwykłych (mianownika wzoru zysku na akcję) istniejących

w trakcie okresu, w którym dokonano przejęcia odwrotnego:

a) za liczbę akcji zwykłych występujących pomiędzy początkiem okresu, a datą przejęcia uznaje się liczbę akcji

zwykłych obliczonych na podstawie średniej ważonej liczby akcji zwykłych jednostki z prawnego punktu

widzenia przejmowanej (jednostki z rachunkowego punktu widzenia przejmującej) występujących w ciągu

okresu i pomnożonych przez wskaźnik wymiany określony w umowie połączenia oraz

b) liczbę akcji zwykłych występujących pomiędzy dniem przejęcia, a końcem tego okresu stanowi faktyczna

liczba akcji zwykłych jednostki z prawnego punktu widzenia przejmującej (jednostki z rachunkowego punktu

widzenia przejmowanej) występujących w tym okresie.

Podstawowy zysk na akcję za każdy okres porównawczy przed dniem przejęcia zaprezentowany

w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym sporządzonym po przejęciu odwrotnym oblicza się poprzez

podzielenie:

a) zysku lub straty jednostki z prawnego punktu widzenia przejmowanej dającej się przyporządkować zwykłym

udziałowcom w każdym z tych okresów przez

b) historyczną średnią ważoną liczby akcji zwykłych jednostki z prawnego punktu widzenia przejmowanej

pomnożoną przez wskaźnik wymiany określony w umowie przejęcia.

Wyliczenie zysku na akcję przedstawia się następująco:

Pozycja

01.01. –

31.12.2025

01.01. - 31.12.2024

Zysk/strata netto podmiotu dominującego z działalności

kontynuowanej

-7 402 103,20

7 929 451,33

Zysk/strata z działalności zaniechanej

0,00

Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości podstawowego

zysku przypadającego na jedną akcję

-7 402 103,20

7 929 451,33

Efekt rozwodnienia:

0,00

Zysk wykazany dla potrzeb wyliczenia wartości rozwodnionego

zysku przypadającego na jedną akcję

-7 402 103,20

7 929 451,33

Pozycja

01.01. –

31.12.2025

01.01. - 31.12.2024

Średnia ważona liczba akcji wykazana dla potrzeb wyliczenia

wartości podstawowego zysku na jedną akcję w szt.

14 461 991,00

Efekt rozwodnienia liczby akcji zwykłych

0,00

Średnia ważona liczba akcji zwykłych wykazana dla potrzeb

wyliczenia wartości rozwodnionego zysku na jedną akcję w szt.

14 461 991,00

Pozycja

01.01. –

31.12.2025

01.01. - 31.12.2024

Podstawowy za okres obrotowy

-511,83

548,30

Rozwodniony za okres obrotowy

-511,83

548,30

Podstawowy z działalności kontynuowanej

-511,83

548,30

Podstawowy z działalności zaniechanej

0,0

8. Dywidendy wypłacone i zaproponowane do wypłaty

Emitent nie posiada zdolności dywidendowej.

NEW TECH CAPITAL S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2025 roku

(w tysiącach PLN)

42

9. Aktywa i zobowiązania

9.1. Rzeczowe aktywa trwałe

Struktura własnościowa

Pozycja

31.12.2025

31.12.2024

Własne

0,00

Razem

0,00

NEW TECH CAPITAL S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2025 roku

(w tysiącach PLN)

43

Wyszczególnienie

Grunty

Budynki i

budowle

Maszyny i

urządzenia

Środki

transportu

Pozostałe

środki trwałe

Środki trwałe

w budowie

Razem

Wartość bilansowa brutto na dzień 01.01.2025

0,00

14 465,88

0,00

14 465,88

Przeklasyfikowanie do aktywów do zbycia

0,00

Zwiększenia, z tytułu:

0,00

7 316,34

0,00

7 316,34

- nabycia środków trwałych

0,00

7 316,34

0,00

7 316,34

- połączenia jednostek gospodarczych

0,00

- zawartych umów leasingu

0,00

- pozostałe

0,00

Zmniejszenia, z tytułu:

0,00

- zbycia

0,00

- likwidacja

0,00

- inne

0,00

Wartość bilansowa brutto na dzień 31.12.2025

0,00

21 782,22

0,00

21 782,22

Umorzenie na dzień 01.01.2025

0,00

14 465,88

0,00

14 465,88

Przeklasyfikowanie do aktywów do zbycia

0,00

Zwiększenia, z tytułu:

0,00

7 316,34

0,00

7 316,34

- amortyzacji

0,00

7 316,34

0,00

7 316,34

- połączenia jednostek gospodarczych

0,00

- inne

0,00

Zmniejszenia, z tytułu:

0,00

- likwidacja

0,00

- sprzedaży

0,00

- inne

0,00

Umorzenie na dzień 31.12.2025

0,00

21 782,22

0,00

21 782,22

Odpisy aktualizujące na dzień 01.01.2025

0,00

Odpisy aktualizujące na 31.12.2025

0,00

NEW TECH CAPITAL S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2025 roku

(w tysiącach PLN)

44

Wartość bilansowa netto na dzień 31.12.2025

0,00

-

0,00

Wartość godziwa

0,00

-

0,00

NEW TECH CAPITAL S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2025 roku

(w tysiącach PLN)

45

9.2. Wartości niematerialne

Na dzień 31.12.2025 r. nie wystąpiły.

9.3. Wartość firmy

Pozycja

31.12.2025

31.12.2024

0,00

Wartość firmy (netto)

0,00

Zmiany wartości firmy:

Wyszczególnienie

01,01 - 31.12.2025

01.01 -31.12.2024

Wartość bilansowa brutto na początek okresu

0,00

Zwiększenia, z tytułu:

0,00

Zwiększenie stanu z tytułu przejęcia jednostki

0,00

Inne zmiany wartości bilansowej

0,00

Zmniejszenia, z tytułu:

0,00

Zmniejszenie stanu z tytułu sprzedaży spółki zależnej/utraty

kontroli nad spółką zależną

0,00

Wartość bilansowa brutto na koniec okresu

0,00

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na początek okresu

0,00

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości ujęte w trakcie

okresu

0,00

Pozostałe zmiany

0,00

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości na koniec okresu

0,00

Wartość firmy (netto)

0,00

W latach 2024 – 2025 pozycja nie wystąpiła.

9.4. Inwestycje w jednostkach podporządkowanych

Wyszczególnienie

31.12.2025

31.12.2024

Akcje/ Udziały w spółkach nienotowanych na giełdzie

11 493 821,28

0,00

Akcje spółek notowanych na giełdzie

0,00

Razem

11 493 821,28

0,00

Pozycja akcje i udziały w spółkach nienotowanych na giełdzie obejmują udziały w spółkach ABD Consulting sp. z

o.o. oraz ABD Consulting sp. z o.o. spółka komandytowa.

Wycenione zostały w cenie nabycia z uwzględnieniem odpisu aktualizującego ich wartość. Odpis aktualizujący

został ustalony o oparciu o udział w kapitale własnym jednostki podporządkowanej.

9.5. Pozostałe aktywa trwałe

Wyszczególnienie

31.12.2025

31.12.2024

Inwestycje w nieruchomości

19 478 382,00

20 173 474,00

Roszczenia

1 740 651,50

1 860 651,50

Kaucje długoterminowe

0,00

Pozostałe

0,00

RAZEM

21 219 033,50

22 034 125,50

Inwestycje w nieruchomości wycenione zostały w wartości godziwej ustalonej zgodnie z operatami

szacunkowymi sporządzonymi przez rzeczoznawcę majątkowego Jacka Roszkowskiego.

NEW TECH CAPITAL S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2025 roku

(w tysiącach PLN)

46

Roszczenia zostały wycenione w koszcie historycznym.

9.6. Pozostałe aktywa finansowe

I. długoterminowe

Wyszczególnienie

31.12.2025

31.12.2024

Pożyczki udzielone, w tym:

0,00

- dla Zarządu i Rady Nadzorczej

0,00

Instrumenty finansowe utrzymywane do terminu wymagalności

0,00

Instrumenty zabezpieczające wartość godziwą

0,00

Instrumenty zabezpieczające przepływy pieniężne

0,00

Należności leasingowe długoterminowe

0,00

Należności długoterminowe pozostałe

0,00

Inne

0,00

Razem

0,00

II. krótkoterminowe

Wyszczególnienie

31.12.2025

31.12.2024

Pożyczki udzielone, w tym:

0,00

- dla Zarządu i Rady Nadzorczej

0,00

Akcje spółek notowanych

15 013 609,60

11 970 000,00

Instrumenty zabezpieczające wartość godziwą

0,00

Instrumenty zabezpieczające przepływy pieniężne

0,00

Należności leasingowe krótkoterminowe

0,00

Inne

0,00

Razem

15 013 609,60

11 970 000,00

III. pozostałe aktywa finansowe brutto

Wyszczególnienie

31.12.2025

31.12.2024

Akcje spółek notowanych

15 135 676,48

12 112 066,88

- dla Zarządu i Rady Nadzorczej

0,00

Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości

122 066,88

142 066,88

Suma netto aktywów finansowych

15 013 609,60

11 970 000,00

- długoterminowe

0,00

- krótkoterminowe

15 013 609,60

11 970 000,00

W pozycji akcje spółek notowanych wykazano posiadane akcje IDH S.A. (15 000 000,00) oraz akcje spółek których

notowania zawieszono.

Zmiana stanu odpisów aktualizujących

Wyszczególnienie

Odpisy aktualizujące

Stan na dzień 01.01.2025 roku

122 066,88

Zwiększenia, w tym:

0,00

- utworzenie odpisów aktualizujących w korespondencji z kosztami finansowymi

0,00

Zmniejszenia

0,00

- wycena do wartości godziwej

0,00

Stan na dzień 31.12.2025 roku

122 066,88

W dniu 6 czerwca 2025 roku Emitent dokonał zakupu 10 000 000 akcji spółki IDH S.A. za kwotę 15 000 000,00 zł.

Zakupu dokonano na podstawie umowy cywilno-prawnej. W dniu 13 sierpnia 2025 sprzedający złożył w biurze

maklerskim dyspozycję przelania instrumentów finansowych, instrumenty zostały zapisane na rachunku

maklerskim Emitenta sierpniu 2025 roku i na dzień publikacji niniejszego sprawozdania są zaewidencjonowanie

na rachunku. Przy szacowaniu wartości godziwej instrumentu finansowego – inwestycji w akcje IDH S.A. Emitent

wziął pod uwagę następujące czynniki:

NEW TECH CAPITAL S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2025 roku

(w tysiącach PLN)

47

- niską płynność waloru;

- dużą podatność notowań IDH S.A. na zmiany;

- wolumen posiadanych akcji;

-skutek dopuszczenia posiadanych akcji do obrotu.

W wyniku przeprowadzonej analizy wycena akcji do wartości godziwej dokonana została w oparciu o poziom 2

tj. dane wejściowe inne niż notowania giełdowe, dla których przyjęto przeprowadzone transakcje akcjami o

podobnym wolumenie. Jako podstawę wyceny przyjęto transakcję dokonaną przez spółkę.

9.7. Zapasy

Wyszczególnienie

31.12.2025

31.12.2024

Materiały na potrzeby produkcji

0,00

Zaliczki

0,00

Półprodukty i produkcja w toku

0,00

Produkty gotowe

0,00

Towary

0,00

Zapasy brutto

0,00

Odpisy aktualizujące stan zapasów

0,00

Zapasy netto, w tym:

0,00

- wartość bilansowa zapasów wykazana w wartości godziwej

pomniejszonej o koszty sprzedaży

0,00

- wartość bilansowa zapasów stanowiących zabezpieczenie

zobowiązań

0,00

W latach 2024 – 2025 pozycja nie wystąpiła.

9.8. Należności handlowe

Wyszczególnienie

31.12.2025

31.12.2024

Należności handlowe

0,00

- od jednostek powiązanych

0,00

- od pozostałych jednostek

0,00

Odpisy aktualizujące

0,00

Należności handlowe brutto

0,00

01.01. –

31.12.2025

01.01. –

31.12.2024

Jednostki powiązane

Stan odpisów aktualizujących wartość należności

handlowych na początek okresu

0,00

Zwiększenia, w tym:

0,00

- dokonanie odpisów na należności przeterminowane i

sporne

0,00

- dowiązanie odpisów w związku z umorzeniem układu

0,00

Zmniejszenia w tym:

0,00

- wykorzystanie odpisów aktualizujących

0,00

- rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą

należności

0,00

- zakończenie postępowań

0,00

Stan odpisów aktualizujących wartość należności

handlowych od jednostek powiązanych na koniec okresu

0,00

NEW TECH CAPITAL S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2025 roku

(w tysiącach PLN)

48

Jednostki pozostałe

Stan odpisów aktualizujących wartość należności

handlowych na początek okresu

0,00

Zwiększenia, w tym:

0,00

- dokonanie odpisów na należności przeterminowane i

sporne

0,00

- dowiązanie odpisów w związku z umorzeniem układu

0,00

Zmniejszenia w tym:

0,00

- wykorzystanie odpisów aktualizujących

0,00

- rozwiązanie odpisów aktualizujących w związku ze spłatą

należności

0,00

- przekwalifikowanie

0,00

Stan odpisów aktualizujących wartość należności

handlowych od jednostek pozostałych na koniec okresu

0,00

Stan odpisów aktualizujących wartość należności

handlowych ogółem na koniec okresu

0,00

9.9. Pozostałe należności

Wyszczególnienie

31.12.2025

31.12.2024

Pozostałe należności, w tym:

123 711,12

96 308,81

- z tytułu podatków, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób

prawnych

123 631,12

0,00

- z tytułu depozytu

0,00

- z tytułu sprzedaży akcji itp. inwestycyjne

0,00

- z tytułu rozrachunków z pracownikami

0,00

- należności objęte z tytułu umowy cesji

0,00

- z tytułu użyczenia rachunku bankowego

0,00

- z tytułu pobranych środków z rachunku

0,00

- rozrachunki z faktorem

0,00

- inne

80,00

96 308,81

Odpisy aktualizujące

0,00

Pozostałe należności brutto

123 711,12

96 308,81

9.10. Rozliczenia międzyokresowe

Wyszczególnienie

31.12.2025

31.12.2024

Prenumerata czasopism i publikacji

0,00

Polisy ubezpieczeniowe

0,00

Koszty przyszłych sprzedaży praw

0,00

Nakłady na produkcję filmową wieloodcinkową

0,00

Domeny internetowe

0,00

Koszty na przełomie roku

0,00

Rozliczenie umów leasingowych

0,00

Prowizja od obligacji

0,00

Roczne licencje i opłaty

0,00

Pozostałe rozliczenia międzyokresowe

0,00

Rozliczenia z tytułu wyceny przychodów z niezakończonych prac

0,00

Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów

0,00

W latach 2024 – 2025 pozycja nie wystąpiła.

NEW TECH CAPITAL S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2025 roku

(w tysiącach PLN)

49

9.11. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty

Wyszczególnienie

31.12.2025

31.12.2024

Środki pieniężne kasie i na rachunkach bankowych:

9 819,07

80 814,45

w kasie

9 819,07

80 814,45

w banku

0,00

Razem

9 819,07

80 814,45

Środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania nie występują.

9.12. Kapitał zakładowy

Seria/emisja rodzaj akcji

Rodzaj

uprzywilejo-

wania akcji

Rodzaj

ograniczenia

praw do

akcji

Liczba

akcji w

szt.

Wartość

jednostkowa

w zł.

Wartość

serii

(zł)

Sposób

pokrycia

kapitału

Seria J

brak

1300000

0,60

780 000,00

gotówka

Seria A1

brak

13161991

0,60

7 897 194,60

gotówka

9.13. Kapitał zapasowy

Kapitał zapasowy został w latach poprzednich utworzony z nadwyżki wartości emisyjnej nad nominalną oraz z

podziału zysku w kwocie 30 241 232,43 zł.

9.14. Pozostałe kapitały

Pozostałe kapitały dotyczą kapitału przeznaczonego na skup akcji własnych.

9.15. Pozostałe zobowiązania finansowe

Wyszczególnienie

31.12.2025

31.12.2024

zobowiązania leasingowe

0,00

obligacje

452 122,30

454 122,30

zobowiązania wobec faktora

0,00

zobowiązania z tytułu nabycia udziałów

0,00

Instrumenty zabezpieczające przepływy pieniężne

0,00

Inne

0,00

Razem zobowiązania finansowe

452 122,30

454 122,30

- długoterminowe

0,00

- krótkoterminowe

452 122,30

454 122,30

W pozycji zobowiązania krótkoterminowe z tytułu obligacji wykazano wartość zobowiązań z tytułu

wyemitowanych obligacji dla których termin płatności już upłynął.

9.16. Zobowiązania handlowe

Wyszczególnienie

31.12.2025

31.12.2024

Zobowiązania handlowe

241 514,25

306 777,90

Wobec jednostek powiązanych

0,00

Wobec jednostek pozostałych

241 514,25

306 777,90

NEW TECH CAPITAL S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2025 roku

(w tysiącach PLN)

50

9.17. Pozostałe zobowiązania

Wyszczególnienie

31.12.2025

31.12.2024

Zobowiązania z tytułu pozostałych podatków, ceł, ubezpieczeń

społecznych i innych, z wyjątkiem podatku dochodowego od osób

prawnych

67 173,91

18 850,39

Podatek VAT

0,00

Podatek dochodowy od osób fizycznych

6 029,34

0,00

Składki na ubezpieczenie społeczne (ZUS)

61 144,57

18 850,39

Pozostałe

0,00

Pozostałe zobowiązania

15 231 188,54

51 436,82

Zobowiązania wobec pracowników z tytułu wynagrodzeń

18 559,45

0,00

Zobowiązania pozostałe wobec pracowników

4 525,73

0,00

Zobowiązania objęte układem

0,00

Rozliczenia z tytułu cesji wierzytelności

0,00

Uznane zobowiązanie PAIF

0,00

Nabycie akcji

15 000 000,00

0,00

Pozostałe

208 103,36

51 436,82

Razem pozostałe zobowiązania

15 298 362,45

70 287,21

Zobowiązania z tytułu nabycia akcji dotyczą zobowiązań wobec osoby fizycznej z tytułu nabycia akcji IDH S.A.,

których termin płatności upływa w dniu 30 czerwca 2026 r.

9.18. Rozliczenia międzyokresowe przychodów

Wyszczególnienie

31.12.2025

31.12.2024

Dotacje

0,00

Przychody przyszłych okresów

0,00

Rozliczenia międzyokresowe przychodów, w tym:

0,00

Długoterminowe

0,00

Krótkoterminowe

0,00

W latach 2024 – 2025 pozycja nie wystąpiła.

9.19. Rezerwy na świadczenia emerytalne i podobne

Wyszczególnienie

31.12.2025

31.12.2024

Rezerwy na odprawy emerytalne i rentowe

0,00

Rezerwy na nagrody jubileuszowe

0,00

Rezerwy na pozostałe świadczenia

0,00

Razem, w tym:

0,00

- długoterminowe

0,00

- krótkoterminowe

0,00

W Spółce nie są przyznawane nagrody jubileuszowe, stąd tworzenie rezerw na tego typu koszty nie jest zasadne.

Spółka zatrudnia jedną osobę na podstawie umowy o pracę.

9.20. Pozostałe rezerwy

Wyszczególnienie

31.12.2025

31.12.2024

Rezerwa na decyzje Komisji ds. reprywatyzacji nieruchomości

warszawskich

12 384 965,51

4 542 200,00

Rezerwy z tytułu sprzedanych roszczeń do nieruchomości Lilpop

1 264 903,00

Pozostałe rezerwy

599 687,21

Razem, w tym:

14 249 555,72

6 406 790,21

NEW TECH CAPITAL S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2025 roku

(w tysiącach PLN)

51

- długoterminowe

0,00

- krótkoterminowe

14 249 555,72

6 406 790,21

10. Połączenia jednostek i nabycia udziałów niekontrolujących

Nie wystąpiły.

11. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych i wspólnych przedsięwzięciach wycenianych metodą praw

własności

11.1. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych

Spółka nie posiada udziałów w jednostkach stowarzyszonych.

11.2. Inwestycje we wspólnych przedsięwzięciach

Spółka nie posiada udziałów jednostkowo istotnych wspólnych przedsięwzięciach wykazywanych metodą praw

własności.

12. Udział we wspólnym działaniu

Spółka nie posiada udziałów w jednostkowo istotnych wspólnych działaniach.

13. Zobowiązania inwestycyjne

Na dzień 31 grudnia 2025 roku Spółka nie posiada zobowiązań inwestycyjnych.

14. Zobowiązania warunkowe

14.1. Sprawy sądowe

Wszelkie informacje na temat spraw sądowych znajdują się w sprawozdaniu z działalności w punkcie 10.

14.2. Inne zobowiązania warunkowe

Nie wystąpiły.

15. Informacje o podmiotach powiązanych

Transakcje pomiędzy spółkami tworzącymi Grupę Kapitałowej dotyczyły kupna/sprzedaży towarów handlowych

oraz udzielenia/otrzymania pożyczek lub obligacji odbyły się na warunkach rynkowych i zostały wyłączone

na poziomie konsolidacji.

Poniższa tabela przedstawia rozrachunki ze spółkami zależnymi (ABD Consulting sp. z o.o. oraz ABD Consulting

sp. z o.o. sp. j).

należność

zobowiązanie

należność handlowa

0,00

zobowiązanie handlowe

0,00

pozostała należność

0,00

pożyczka

0,00

NEW TECH CAPITAL S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2025 roku

(w tysiącach PLN)

52

pozostałe zobowiązanie ABD Consulting sp. j.

114 243,86

0,00

15.1. Wspólne działania

Na dzień 31 grudnia 2025 roku w Spółce nie występują wspólne działania.

15.2. Warunki transakcji z podmiotami powiązanymi

Transakcje między podmiotami powiązanymi w Grupie Kapitałowej NEW TECH CAPITAL SA odbywają się na

warunkach rynkowych.

15.3. Pożyczka udzielona członkowi Zarządu

W prezentowanym okresie nie udzielano pożyczek Członkom Zarządu.

15.4. Inne transakcje z udziałem członków Zarządu

W prezentowanym okresie nie wystąpiły inne transakcje z Członkami Zarządu.

15.5. Wynagrodzenie wyższej kadry kierowniczej Spółki

Zarząd i Rada Nadzorcza nie otrzymały wynagrodzeń w rok 2025.

16. Informacje o wynagrodzeniu biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań

finansowych

Poniższa tabela przedstawia wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych

wypłacone lub należne za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2024 roku oraz od 1 stycznia do 31 grudnia 2025

roku w podziale na rodzaje usług (danie w pełnych złotych):

Rodzaj usługi

01.01 -31.12.2025

01.01 -31.12.2024

Obowiązkowe badanie sprawozdania finansowego

(jednostkowego i skonsolidowanego)

35 000,00

Inne usługi poświadczające

Przegląd śródrocznych sprawozdań finansowych

Ocena sprawozdania o wynagrodzeniach

18 000,00

Usługi doradztwa podatkowego

0,00

Pozostałe usługi

0,00

Razem

53 000,00

17. Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym

Do głównych instrumentów finansowych, z których korzysta Spółka należą pożyczki, należności oraz środki

pieniężne, zobowiązania. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest pozyskanie środków finansowych

na działalność Spółki. Spółka posiada też inne instrumenty finansowe, takie jak należności i zobowiązania

handlowe, które powstają bezpośrednio w toku prowadzonej przez nią działalności.

Ryzyko kredytowe: Spółka zawiera transakcje przede wszystkim z firmami o dobrej zdolności kredytowej.

Ponadto, dzięki bieżącemu monitorowaniu stanów należności, narażenie Spółki na ryzyko nieściągalnych

należności jest nieznaczne.

Ryzyko związane z płynnością: Spółka monitoruje ryzyko braku funduszy przy pomocy narzędzia okresowego

planowania płynności. Narzędzie to uwzględnia terminy wymagalności/ zapadalności zarówno inwestycji jak

NEW TECH CAPITAL S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2025 roku

(w tysiącach PLN)

53

i aktywów finansowych (np. konta należności, pozostałych aktywów finansowych) oraz prognozowane przepływy

pieniężne z działalności operacyjnej.

18. Instrumenty finansowe

Wartość godziwa instrumentów finansowych:

Wyszczególnienie

31.12.2025

31.12.2024

Instrumenty finansowe

udziały i akcje

26 507 430,88

11 970 000,00

udzielone pożyczki

0,00

należności handlowe

0,00

pozostałe należności

123 711,12

96 308,81

środki pieniężne

9 819,07

80 814,45

obligacje

452 122,30

454 122,30

kredyty i pożyczki

0,00

pozostałe zobowiązania finansowe

15 298 362,45

70 287,21

19. Zarządzanie kapitałem

Głównym celem zarządzania kapitałem Spółki jest odzyskanie dobrego ratingu kredytowego oraz

wykazanie bezpiecznych wskaźników kapitałowych, które wspierałyby działalność operacyjną Spółki i zwiększały

wartość dla jej właścicieli.

Spółka zarządza strukturą kapitałową i w wyniku zmian warunków ekonomicznych wprowadza do niej zmiany.

W celu utrzymania lub skorygowania struktury kapitałowej, Spółka może zmienić wypłatę dywidendy, zwrócić

kapitał udziałowcom lub podnieść kapitał poprzez wydanie nowych udziałów.

20. Struktura zatrudnienia

Jednostka dominująca na dzień 31 grudnia 2025 r. zatrudnia 1 osobę na podstawie umowy o pracę.

21. Zdarzenia następujące po dniu bilansowym

W dniu 6 lutego 2026 r. Wojewódzki Sąd Administracyjny w Warszawie w sprawie o sygn. I SA/Wa 1977/25 uchylił

decyzję Komisji do spraw reprywatyzacji nieruchomości warszawskich dalej: Komisja" stwierdzającą, że decyzja

Prezydenta m. st. Warszawy z dnia 28 sierpnia 2014 r. _nr 368/GK/DW/2014_ orzekająca o zwrocie na rzecz New

Tech Capital nieruchomości przy ul. Kłopotowskiego 26 w Warszawie, została wydana z naruszeniem prawa i

nakładającą na Spółkę obowiązek zwrotu równowartości nienależnego świadczenia na rzecz Skarbu Państwa w

wysokości 7.842.765 zł, stanowiącego równowartość zwróconej nieruchomości.

Z ustnego uzasadnienia wyroku Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Warszawie wynika, że Sąd ten

podzielił stanowisko Spółki, m.in. i w tym zakresie, że w chwili wydawania przez Prezydenta m. st. Warszawy

decyzji z dnia 28 sierpnia 2014 r. nr 368/GD/DW/2014, decyzja ta nie była dotknięta żadną wadą, która w świetle

ustawy z dnia 9 marca 2017 r. o szczególnych zasadach usuwania skutków prawnych decyzji reprywatyzacyjnych

dotyczących nieruchomości warszawskich, dawałaby Komisji podstawę prawną do stwierdzenia nieważności

decyzji Prezydenta m.st. Warszawy z dnia 28 sierpnia 2014 r., lub do stwierdzenia, że decyzja ta wydana została

z naruszeniem prawa.

Wyrok Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Warszawie z dnia 6 lutego 2026 r. jest nieprawomocny,

jednakże art. 152 Prawa o postępowaniu przed sądami administracyjnymi stanowi, że w razie uwzględnienia

NEW TECH CAPITAL S.A.

Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok zakończony 31 grudnia 2025 roku

(w tysiącach PLN)

54

skargi na akt czynność nie wywołują one skutków prawnych do chwili uprawomocnienia się wyroku, chyba że sąd

postanowi inaczej.

22. Kontynuacja działalności.

Sprawozdanie zostało sporządzane przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej jednakże na dzień

dzisiejszy występuje istotna niepewność, co do możliwości kontynuowania działalności.

Okolicznościami wskazującymi na powyższe jest poniesienie przez Emitenta straty w wysokości 7,4 mln zł, niska

płynność oraz fakt, iż dniu 6 listopada 2025 roku, decyzją Sądu Rejonowego dla m.st. Warszawy, XIII Wydział

Gospodarczy, sygn. akt WA 1M/Gro/92/2025, zostały uchylone skutki obwieszczenia o ustaleniu dnia

układowego dokonanego w dniu 14 sierpnia 2025 roku. Ponadto Spółka utworzyła rezerwę, w związku z

otrzymaniem decyzji nr KR II R 21/24 z dnia 17 września 2025 roku, nakładającą na spółę obowiązek zwrotu

równowartości nienależnego świadczenia kwocie 7 842 765, 51 zł. na co została złożona skarga do

Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego.

Spółka otrzymała wezwanie od Komisji do spraw reprywatyzacji nieruchomości warszawskich do udzielenia

pisemnego oświadczenia, czy spółka New Tech Capital S.A. podtrzymuje wniosek z dnia 4 czerwca 2025 roku o

rozłożenie obowiązku zwrotu otrzymanego świadczenia wynikającego z decyzji Prezydenta m.st. Warszawy z dnia

2 listopada 2012 roku nr 480/GK/DW/2012 (decyzja Komisji z dnia 9 lipca 2019r. nr KR I R 39/19) w łącznej kwocie

4.542.200,00 zł (słownie: cztery miliony pięćset czterdzieści dwa tysiące dwieście złotych 00/100) na 70 (słownie:

siedemdziesiąt) równych rat, na co spółka pismem z dnia 21.11.2025 roku odpowiedziała twierdząco - jest

gotowa do zawarcia porozumienia. Pozwoli to na znaczącą poprawę działalności operacyjnej spółki.

Intencją spółki jest zawarcie ugody z wierzycielami, co pozwoli na oddłużenie spółki i bezpieczne kontynuowanie

przez nią działalności oraz uzyskiwanie stabilnych przychodów.

Zarząd Spółki podejmuje działania mające na celu poprawę sytuacji finansowej oraz płynności finansowej Spółki,

dlatego m.in. prowadzone są przygotowania do zawarcia ugody z Komisją do spraw reprywatyzacji

nieruchomości warszawskich.

Michał Gabrylewicz – Prezes Zarządu

Sprawozdanie sporządził

KP Accounting Services sp. z o. o.

w imieniu której działa

Piotr Janaszkiewicz - Prezes Zarządu