Jak rozliczyć się z podatku z Holandii?

Kto musi rozliczyć się z podatku w Holandii?

W Holandii obowiązek rozliczenia podatku dotyczy zarówno rezydentów, jak i nierezydentów podatkowych. Rezydentem jest osoba, która otrzymuje przynajmniej 90% dochodów rocznych wyłącznie w Holandii. Nierezydenci deklarują jedynie przychody uzyskane na terytorium Holandii, ale muszą to zrobić, jeśli przekroczyli określony próg nadpłaty lub niedopłaty bądź otrzymali oficjalne wezwanie z urzędu skarbowego (Belastingdienst). Obowiązek ten obejmuje nie tylko osoby zatrudnione na umowę o pracę, ale także pracowników agencyjnych, studentów odbywających płatne staże czy osoby, które pracowały w Holandii sezonowo.

Terminy rozliczenia z Belastingdienst

Zwrot podatku za pracę w Holandii jest możliwy nawet do 5 lat wstecz. Wnioski o zwrot można składać przez cały rok, jednak podatnik powinien zadbać o to z wyprzedzeniem. Nie czekaj do ostatniej chwili, czyli końca roku podatkowego, za który chcesz odzyskać pieniądze. Opóźnienie może skutkować brakiem czasu na skompletowanie dokumentów i przeprowadzenie pełnego rozliczenia. Przykładowo, jeśli planujesz rozliczyć się za rok 2025, najlepiej zgłosić się najpóźniej na początku grudnia. Dzięki temu podatnik zyska pewność, że zdąży zebrać wszystkie potrzebne dokumenty i złożyć wniosek w holenderskim urzędzie skarbowym na czas.

Niezbędne dokumenty do rozliczenia

Do prawidłowego rozliczenia niezbędne są odpowiednie dokumenty. Najważniejszym z nich jest Jaaropgave (czyli roczne zestawienie zarobków otrzymywane od pracodawcy) lub Salaris (czyli oryginał lub kopia ostatniego odcinka z wypłaty). Każdy holenderski pracodawca ma obowiązek, po zakończeniu roku podatkowego lub po ustaniu stosunku pracy, wydać pracownikowi powyższe dokumenty potwierdzające kwotę odprowadzonych składek podatkowych. Te dokumenty są niezbędne do ubiegania się o zwrot podatku z Holandii i stanowią oficjalne potwierdzenie zapłaconych podatków.

Sprawdź, jak możesz powierzyć rozliczenie podatku z Holandii firmie Euro-tax.pl i zyskać profesjonalną obsługę.

Jak wypełnić holenderską deklarację podatkową?

Formularz zeznania podatkowego w Holandii jest dostępny w wersji elektronicznej na stronie Belastingdienst. Można go wypełnić online lub pobrać w formie papierowej i wypełnić ręcznie. Do wypełnienia formularza online wymagane jest konto DigiD.

Osoby, które nie czują się pewnie w języku niderlandzkim, mogą skorzystać z przewodnika w języku angielskim, udostępnionego przez Belastingdienst, który ułatwia poruszanie się po formularzu. Inną opcją jest konsultacja z doradcą podatkowym, który pomoże w prawidłowym wypełnieniu zeznania.

Czy w Holandii jest kwota wolna od podatku?

W Holandii nie funkcjonuje tradycyjna kwota wolna od podatku. Zamiast tego podatnicy mogą skorzystać z ogólnej ulgi podatkowej. Wraz ze wzrostem dochodów ulga ta jest stopniowo redukowana, aż do całkowitego zaniknięcia przy bardzo wysokich zarobkach. Dzięki tej uldze osoby o najniższych dochodach mogą uniknąć płacenia podatku dochodowego. Należy jednak pamiętać, że w Holandii nie ma określonego progu dochodowego, poniżej którego nie płaci się podatku - zależy to od indywidualnej sytuacji podatnika i sumy przysługujących mu ulg.

W 2025 roku w Holandii obowiązują trzy progi podatkowe dla dochodów z pracy:

- I próg: dochód do 38 441 euro - stawka 35,82%

- II próg: dochód od 38 441 do 76 817 euro - stawka 37,48%

- III próg: dochód powyżej 76 817 euro - stawka 49,50%

Źródło: https://euro-tax.com/blog/podatki-w-holandii/ 

Wyższa stawka podatku jest naliczana tylko od nadwyżki ponad dany próg, a nie od całości dochodu.

Ulgi podatkowe i dodatki w Holandii

Holenderski system podatkowy oferuje szeroki wachlarz ulg i odliczeń, które mogą znacząco obniżyć wysokość podatku. Do najpopularniejszych należą ogólna ulga podatkowa (Algemene Heffingskorting), ulga pracownicza (Arbeidskorting), ulga na dziecko (Inkomensafhankelijke Combinatiekorting), odliczenia kosztów dojazdów do pracy czy ponadstandardowych kosztów leczenia. Podatnikowi przysługuje ulga na dziecko, jeśli ma dziecko w wieku od 6 miesięcy do 12 lat (które było zameldowane z nim pod tym samym adresem przez co najmniej pół roku w danym roku podatkowym) i osiągnął dochód minimalny, na przykład 6145€ w roku podatkowym 2025. Do uzyskania ulgi potrzebne są: imię, nazwisko i data urodzenia dziecka. Liczba dzieci nie wpływa na wysokość ulgi. Jeśli podatnik był zameldowany w Holandii przez co najmniej 6 miesięcy w danym roku podatkowym, wymagane jest dodatkowe potwierdzenie wspólnego zameldowania z dzieckiem w Holandii. Warto również wspomnieć o Zorgtoeslag (czyli dodatku do ubezpieczenia, który pomaga w rekompensowaniu kosztów poniesionych na składki ubezpieczenia zdrowotnego) oraz zasiłku rodzinnym Kinderbijslag.

Zwrot podatku lub dopłata - co dalej?

Po złożeniu deklaracji Belastingdienst wydaje wstępną decyzję podatkową. Zwrot podatku najczęściej trafia na konto w ciągu trzech do sześciu miesięcy, natomiast ewentualną dopłatę należy uiścić w terminie wskazanym w decyzji. W przypadku wykrycia błędu w rozliczeniu możliwe jest złożenie korekty online lub odwołanie się od decyzji.

Kiedy warto skorzystać z pomocy biura podatkowego?

Wielu podatników decyduje się na skorzystanie z usług biura podatkowego, zwłaszcza gdy ich sytuacja podatkowa jest nietypowa, chcą odzyskać możliwie jak najwyższy zwrot podatku lub rozliczają się po raz pierwszy. „Średni zwrot podatku z Holandii to 3 252 zł, a pieniądze należą się pracownikom, nawet jeśli pracowali w tym kraju tylko przez krótki czas. To, co ważne, możliwe jest złożenie deklaracji w przypadku braku pełnej dokumentacji - nasi specjaliści pomogą w uzyskaniu niezbędnych dokumentów od holenderskiego pracodawcy” - wyjaśnia ekspert Marcin Martynowicz, prezes zarządu Euro-Tax.pl.

Częste błędy i jak ich unikać

Najczęstsze błędy popełniane przez podatników to nieuwzględnienie wszystkich dochodów, brak kompletnych dokumentów, literówki w danych osobowych, spóźnienie z deklaracją czy brak dokumentów potwierdzających koszty. Aby uniknąć błędów, należy dobrze przygotować dokumentację lub skorzystać z pomocy doradcy podatkowego, który przeprowadzi przez ten proces krok po kroku.

Podsumowanie

Rzetelne rozliczenie podatku w Holandii to nie tylko obowiązek, ale i realna korzyść finansowa. Dla osób rozliczających z podatku w tym kraju kluczowe jest zebranie wszystkich Jaaropgave oraz dokładne sprawdzenie danych w deklaracji. W razie wątpliwości warto skorzystać z pomocy specjalistów z Euro-Tax.pl lub sięgnąć po oficjalne materiały Belastingdienst. Prawidłowe rozliczenie to spokój, bezpieczeństwo i szansa na dodatkowe środki, które mogą zasilić Twój domowy budżet.

Źródło informacji: Euro-Tax.pl Zwrot Podatku