POLSKI KONCERN NAFTOWY ORLEN SA (100/2018) Podsumowanie kosztów programu publicznych emisji obligacji, skierowanych do inwestorów indywidualnych

PKN ORLEN S.A. ("Spółka") informuje o wysokości kosztów poniesionych dla programu publicznych emisji obligacji, skierowanych do inwestorów indywidualnych ("Program").

Łączne koszty Programu, w ramach którego zostało przeprowadzonych pięć emisji obejmujących 2 000 000 obligacji Serii A, 2 000 000 obligacji Serii B, 2 000 000 obligacji Serii C, 2 000 000 obligacji Serii D oraz 2 000 000 obligacji Serii E, wyniosły 5 475 518,80 PLN łącznie na cały program.

Powyższa kwota obejmuje:

- koszty przygotowania i przeprowadzenia ofert obligacji - 3 097 382,84 PLN,

- koszty dotyczące sporządzenia prospektu emisyjnego, z uwzględnieniem kosztów doradztwa -

1 242 878,01 PLN,

- koszty promocji ofert obligacji - 1 135 257,95 PLN.

Średni koszt przeprowadzenia ofert przypadający na jedną oferowaną obligację - o wartości nominalnej 100,00 PLN - wyniósł 0,13 PLN p.a.

Spółka nie ponosiła kosztów wynagrodzenia subemitentów, ponieważ nie zawierała umów subemisji w związku z ofertami obligacji.

Wydatki związane z Programem (poza kosztami promocji ofert obligacji) zostały ujęte jako rozliczenia międzyokresowe czynne i systematycznie obciążają wynik finansowy od dnia emisji obligacji Serii A (6 października 2017 roku) do dnia wykupu obligacji Serii E (13 lipca 2022 roku). Koszty promocji ofert obligacji ujęte zostały w wyniku finansowym w momencie ich poniesienia.

Z podatkowego punktu widzenia koszty transakcyjne stanowią koszty uzyskania przychodów i są potrącalne w dacie ich ujęcia w księgach.

Patrz także: raport bieżący nr 87/2018 z dnia 27 czerwca 2018 roku.

Więcej na: http://biznes.pap.pl/pl/reports/espi/all,0,0,0,1

kom espi zdz