RAFAMET SA W RESTRUKTURYZACJI (43/2026) Informacja o wyniku przeprowadzonych testów na utratę wartości aktywów oraz o szacunkowych danych za okres 6 miesięcy zakończony 30.06.2026 r.

Podstawa prawna: Art. 17 ust. 1 Rozporządzenia MAR - informacje poufne

Zarząd Fabryki Obrabiarek RAFAMET S.A. w restrukturyzacji ["RAFAMET", "Spółka", "Emitent"] w nawiązaniu do raportu bieżącego nr 34/2026 informuje, iż zakończone zostały testy na utratę wartości aktywów trwałych Emitenta oraz Grupy Kapitałowej Emitenta, zgodnie z postanowieniami MSSF.

W wyniku przeprowadzonych testów stwierdzono konieczność dokonania odpisów na utratę wartości aktywów Spółki oraz Grupy Kapitałowej. W okresie sprawozdawczym zakończonym 30.06.2026 r., w wyniku przeglądu portfela należności handlowych dokonano oszacowania oczekiwanych strat kredytowych zgodnie z MSSF 9, identyfikując zwiększone ryzyko nieodzyskania części należności wynikających z kontraktów handlowych zawartych w latach ubiegłych.

Spółka prowadzi działania zmierzające do ich windykacji, jednakże m.in. w związku z potencjalnymi kosztami ich odzyskania na skutek prowadzenia postępowania sądowego w oparciu o przepisy prawa kraju nabywcy oraz szacowanego okresu ich odzyskania, Jednostka dominująca utworzyła odpis aktualizujący z tytułu oczekiwanych strat kredytowych w wysokości 3,9 mln zł.

W stosunku do wartości posiadanych udziałów w spółce zależnej Odlewnia Rafamet Sp. z o.o. w restrukturyzacji, mając na uwadze sporządzoną (przy założeniu kontynuacji działalności na dzień 31.12.2025 r.) przez niezależnego rzeczoznawcę wycenę dla potrzeb oszacowania ich wartości odzyskiwalnej, zaktualizowaną przez Jednostkę dominującą m.in. o wypracowane przez spółkę zależną wyniki finansowe za okres 6 miesięcy br. przy zachowaniu pozostałych kluczowych założeń wyceny, w tym wykorzystywanych operatów szacunkowych oraz zastosowanych wskaźników i poziomów dyskonta, Emitent dokonał odpisu aktualizującego z tytułu trwałej utraty ich wartości w wysokości 3,0 mln zł.

W stosunku do wartości udzielonych Odlewni Rafamet Sp. z o.o. w restrukturyzacji w I półroczu br. pożyczek w wysokości 1,69 mln zł, mając na uwadze prowadzony proces restrukturyzacji oraz ocenę oczekiwanych strat kredytowych zgodnie z MSSF 9, utworzono odpis aktualizujący w wysokości 0,8 mln zł.

W I półroczu 2026 r., podjęta została decyzja o rozpoczęciu działań zmierzających do montażu dwóch zakupionych w latach wcześniejszych frezarek bramowych o łącznej wartości 8,8 mln zł. Na ww. obrabiarki został w roku 2024 utworzony odpis aktualizujący w pełnej wysokości m.in. na skutek

zidentyfikowania ryzyk technicznych oraz operacyjnych, obejmujących w szczególności kwestie związane z kompletnością maszyn, możliwością ich uruchomienia czy też wykorzystania w działalności produkcyjnej.

Obecny stan prawny oraz podejmowane działania przygotowawcze do końcowego montażu frezarek pozwalają na stwierdzenie ustania głównych przyczyn, dla których odpis ten został pierwotnie dokonany i zasadnym jest dokonanie jego odwrócenia (rozwiązanie). Zgodnie z MSR 36 wartość odzyskiwalną ustalono w oparciu o wartość godziwą pomniejszoną o koszty zbycia, oszacowaną na podstawie możliwych do uzyskania cen sprzedaży porównywalnych aktywów. W związku z powyższym podjęto decyzję o rozwiązaniu odpisu aktualizującego w wysokości 80% wartości ceny zakupu tj. kwoty 7,0 mln zł.

Dokonanie zmian w wysokości utworzonych odpisów aktualizujących oraz ujęcie ww. pozycji kosztowych i przychodowych pomniejszyło "per saldo" wynik finansowy pierwszego półrocza 2026 roku Spółki i Grupy Kapitałowej o 0,7 mln zł, jednakże dokonane odpisy nie wpływają na sytuację płynnościową Spółki i Grupy Kapitałowej w bieżącym okresie, ze względu na ich niepieniężny charakter.

Niekorzystny wpływ na wynik finansowy Spółki miało również naliczenie odsetek hipotetycznych od zobowiązań (w szczególności kredytów bankowych) dotyczących postępowania restrukturyzacyjnego w wysokości 3,4 mln zł.

Wartość odpisów oraz odsetek hipotetycznych od zobowiązań w restrukturyzacji zostanie przedstawiona odpowiednio w jednostkowym sprawozdaniu finansowym RAFAMET oraz w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej RAFAMET za I półrocze 2026 roku.

Mając na uwadze powyższe, Zarząd informuje, iż w dniu 24 września 2026 roku powziął również informację o szacunkowych wynikach finansowych Spółki i Grupy Kapitałowej za I półrocze 2026 roku oraz podjął decyzję o przekazaniu ich do publicznej wiadomości.

Szacunkowe wyniki finansowe RAFAMET za I półrocze 2026 roku:

- przychody ze sprzedaży: 34,7 mln zł,

- zysk na działalności operacyjnej (EBIT): 3,0 mln zł,

- strata netto: 3,8 mln zł,

- kapitał własny Spółki: 58,6 mln zł.

Szacunkowe wyniki finansowe Grupy Kapitałowej RAFAMET za I półrocze 2026 roku:

- przychody ze sprzedaży: 45,0 mln zł,

- strata na działalności operacyjnej (EBIT): 2,0 mln zł,

- strata netto: 6,9 mln zł,

- kapitał własny Grupy Kapitałowej Spółki: 57,5 mln zł.

Zaprezentowane powyżej wyniki finansowe przedstawiają sytuację finansową Spółki oraz jej Grupy Kapitałowej uzyskane w trakcie przygotowywania śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2026 roku i mogą one ulec zmianie.

Ostateczne wyniki finansowe za I półrocze 2026 roku Emitenta oraz Grupy Kapitałowej RAFAMET zostaną szczegółowo przedstawione w raporcie za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2026 roku.

https://espiebi.pap.pl