ERBUD SA (75/2021) Korekta skonsolidowanego rozszerzonego raportu finansowego za okres od 1 stycznia 2021 do 31 marca 2021, opublikowanego w dniu 13 maja 2021 roku

Podstawa prawna: Art. 56 ust. 1 pkt 2 Ustawy o ofercie - informacje bieżące i okresowe

Zarząd ERBUD S.A. S.A. przekazuje do publicznej wiadomości korektę skonsolidowanego rozszerzonego raportu za okres od 1 stycznia 2021 do 31 marca 2021, opublikowanego w dniu 13 maja 2021 roku.

Korekta wynika ze zmiany wyceny programu akcji pracowniczych serii D oferowanych przez spółkę zależną od Emitenta - ONDE SA i ujęcia kosztu płatności w formie akcji w wartości godziwej oszacowanej na dzień przekazania akcji pracownikom.

Pierwotnie Zarząd ERBUD S.A. uznał, że brak pewności co do wyceny ONDE S.A. w toczącym się na dzień publikacji procesie IPO, powoduje iż wycena akcji ujęta w sprawozdaniu finansowym skonsolidowanym Grupy ERBUD za IQ 2021r powinna opierać się na wartości księgowej ONDE S.A. tj. w wysokości 1.617 tys. zł.

W czasie procesu przeglądu śródrocznego sprawozdania sporządzonego za okres od 1 stycznia 2021 r. do 30 czerwca 2021 r. audytor - firma PricewaterhouseCoopers Polska spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Audyt sp.k. - uznała to za niewłaściwe dowodząc, że kwota ta odbiegała istotnie od wartości godziwej, w której powinna być ujęta. W związku z powyższym w wyniku rekomendacji audytora, Zarząd ERBUD S.A. podjął decyzję o dokonaniu korekty skonsolidowanego sprawozdania poprzez ujęcie wyceny akcji pracowniczych serii w kwocie 28.343 tys. tj. 26,00 zł akcję. Korekta spowoduje zmianę następujących pozycji w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym grupy ERBUD za IQ 2021:

LP Wyszczególnienie Sprawozdanie finansowe Sprawozdanie finansowe

IQ 2021 przed korektą IQ 2021 skorygowane

Skonsolidowane sprawozdanie z wyniku str. 1

1 Koszty ogólnego zarządu 32 463 59 189

1.1. w tym wynagrodzenie w formie akcji 1 617 28 343

2 Zysk z działalności operacyjnej 25 830 -896

3 Zysk brutto 24 664 -2 062

4 Zysk netto za okres obrotowy 20 909 -5 817

5 (strata)/zysk netto za okres obrotowy 20 909 -5 817

6 zysk okresu obrotowego przypadający :

akcjonariuszom jednostki dominującej 19 295 -7 431

udziałowcom niekontrolującym 1 613 1 613

7 Wynik netto z działalności kontynuowanej na jedną akcję (w zł)

1,64 -0,46

8 Rozwodniony wynik netto z działalności kontynuowanej na jedną akcję (w PLN)

1,64 -0,46

9 Rozwodniony wynik netto na jedną akcję (w zł) 1,64 -0,46

Skonsolidowane sprawozdanie z wyniku str. 2

10 Skonsolidowany zysk netto 20 909 -5 817

11 Całkowite dochody za okres obrotowy 21 448 -5 278

12 Przypadające:

akcjonariuszom jednostki dominującej 19 826 -6 900

udziałowcom niekontrolującym 1 622 1 622

Skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym str. 4

13 Wynik netto za okres 20 909 -5 817

14 Łączne całkowite dochody 21 448 -5 278

15 Akcje objęte emisją dla pracowników spółki zależnej

1 617 28 434

Skonsolidowane sprawozdanie z przepływów pieniężnych str. 5

16 Wynik brutto 24 664 -2 062

Noty objaśniające do sprawozdań z całkowitych dochodów - alternatywne mierniki wyników str. 19

17 Zysk netto za okres obrotowy 20 909 -5 817

18 Zysk brutto 24 664 -2 062

19 EBIT 25 830 -896

20 EBITDA 31 090 4 364

21 Marża EBIT 5%

Noty objaśniające do sprawozdań z całkowitych dochodów - str. 21

22 Marża na sprzedaży brak wiersza 57 722

23 Marża na sprzedaży % brak wiersza 11%

24 Płatność w formie akcji brak wiersza 28 343

25 Wynik na pozostałej działalności operacyjnej -31 892 -30 275

26 Wynik segmentu EBIT 25 830 -896

27 Wynik brutto 24 664 -2 062

28 Wynik netto 20 909 -5 817

29 Wynik segmentu EBITDA 31 090 43 64

Noty objaśniające do sprawozdań z całkowitych dochodów 4.3. Koszt własny sprzedaży str. 23

30 Wynagrodzenie w formie akcji brak wiersza 28 343

31 Koszty według rodzaju razem 498 822 525 548

32 Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) -32 463 -59 189

w tym wynagrodzenie w formie akcji brak wiersza 28 343

Noty objaśniające do sprawozdań z całkowitych dochodów str. 24

33 Wynik brutto przed opodatkowaniem 24 664 -2 062

Jednocześnie Zarząd ERBUD S.A. informuje, że korekta nie ma wpływu na pozostałe pozycje sprawozdania skonsolidowanego Grupy ERBUD, w szczególności nie wpływała na skonsolidowane sprawozdanie finansowe I kwartał 2020. Korekta nie ma też wpływu na jednostkowe sprawozdanie finansowe ERBUD S.A. za I kwartał 2021 oraz I kwartał 2020.

Szczegółowa podstawa prawna: § 15 ust. 4 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych

Więcej na: http://biznes.pap.pl/pl/reports/espi/all,0,0,0,1

kom espi zdz