Mniej zarabiający zyskują więcej na PPK

Osoby, których miesięczne wynagrodzenie z różnych źródeł nie przekracza 1,2-krotności minimalnej płacy mają prawo do dokonywania niższej niż podstawowa wpłaty na PPK. Wraz z planowanym na rok 2020 wzrostem minimalnego wynagrodzenia do 2600 zł brutto, liczba uprawnionych do niższej wpłaty zdecydowanie się zwiększy. Obecnie 1,2-krotność najmniejszej płacy wynosi 2700 zł, a w 2020 r. będzie to kwota 3120 zł. Podniesienie płacy minimalnej o 350 zł w 2020 r. – z 2250 zł do 2600 zł zostało określone w rozporządzeniu Rady Ministrów z 10 września 2019 r.

O tym, czy skorzystać z możliwości dokonywania niższej wpłaty, zadecyduje sam pracownik, który spełnia wymagane przez ustawodawcę kryteria. Jeśli wybierze obniżoną stawkę, nie będzie to miało wpływu na wysokość wpłat pracodawcy (1,5 proc. miesięcznego wynagrodzenia pracownika), ani na wysokość wpłaty powitalnej czy dopłat rocznych finansowanych przez państwo.

Zatrudnieni zarabiający w przyszłym roku np. 3120 zł miesięcznie, którzy podejmą decyzję o finasowaniu wpłaty podstawowej w wysokości tylko 0,5 proc. wynagrodzenia, będą odprowadzać do PPK tylko 15,60 zł miesięcznie. Tymczasem ich pracodawcy przekażą na ich rachunek w PPK co najmniej 46,80 zł (jeśli będą finansować tylko wpłatę podstawową). Jeśli tacy pracownicy zgromadzą na swoim koncie łącznie 136,50 zł (w 2020 r.) – to otrzymają jeszcze za ten rok dopłatę od państwa w wysokości 240 zł.

W sumie więc na rachunek pracownika inwestującego w PPK 15,60 zł miesięcznie wpływać będzie dodatkowo od pracodawcy i państwa 66,80 zł. Ta kwota to suma wpłaty pracodawcy z podzieloną przez liczbę miesięcy dopłatą roczną od państwa (46,80 zł + 20 zł).

Pracownika obciąży jeszcze 17 proc. podatek dochodowy od wpłat pracodawcy. Przy kwocie 46,80 zł wyniesie on ok. 8 zł. Podsumowując – przez rok zatrudniony odłoży na kocie PPK 187,20 zł, (15,60 zł x12).Tymczasem suma jego oszczędności w tym wyniesie aż 988,80 zł (187,20 zł + 561,60 zł + 240 zł).

Podniesienie płacy minimalnej będzie też miało bezpośredni wpływ na wysokość minimalnej kwoty niezbędnej do otrzymania przez pracownika dopłaty rocznej od państwa. Prawo do dopłaty rocznej w wysokości 240 zł mają uczestnicy PPK, których wpłaty podstawowe i dodatkowe (finansowane przez pracodawców i samych uczestników PPK) w danym roku wynoszą co najmniej 3,5 proc. 6-krotności minimalnego wynagrodzenia obowiązującego w roku. Osoby wpłacające stawkę niższą niż 2 proc. muszą zgromadzić co najmniej 25 proc. powyższej kwoty.

Przykładowo przy założeniu, że wynagrodzenie minimalne wynosi 2600 zł, to aby pracownik otrzymał dopłatę roczną, wpłaty na jego rachunek PPK w 2020 roku wynosić muszą co najmniej 546 zł (2600 zł x 6 = 15600 zł; 15 600 zł x 3,5 proc.= 546 zł). W przypadku osób, które na swój wniosek obniżyły procent wpłaty podstawowej (osiągają wynagrodzenie nieprzekraczające 120 proc. minimalnego wynagrodzenia za pracę), będzie to 25 proc. tej kwoty, czyli 136,50 zł.